ภาษีในไอซ์แลนด์ปี 2026

ปี 2026 ในไอซ์แลนด์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง

ภาษีหลักของไอซ์แลนด์คือภาษีเงินได้ รัฐและเทศบาลรวมกันเก็บระหว่าง 31.49% ถึง 46.29% ของเงินเดือน ส่วนอื่นเบากว่าอย่างเห็นได้ชัด 22% จากเงินปันผลและดอกเบี้ย 20% จากกำไรบริษัท และภาษีมูลค่าเพิ่ม 24% ที่รวมในราคา

ภาษีเก็บโดยกรมสรรพากรและศุลกากรของไอซ์แลนด์ ตัวเลขด้านล่างมาจากพระราชบัญญัติภาษีเงินได้เลขที่ 90/2003 และประกาศปี 2026 ของกรมสรรพากร

สำหรับผู้อ่านที่มาจากประเทศที่ใช้ภาษีอัตราคงที่ ข้อสรุปไม่สบายใจ การย้ายไปไอซ์แลนด์แทบทุกครั้งเพิ่มภาษีจากเงินเดือน คุณได้เปรียบในสามกรณี คือสิทธิลดหย่อนสำหรับผู้เชี่ยวชาญต่างชาติ รายได้ส่วนใหญ่มาจากทุน หรือธุรกิจที่ดำเนินผ่านบริษัท

ระบบภาษีไอซ์แลนด์ทำงานอย่างไร

ไอซ์แลนด์แบ่งเงินได้ของบุคคลเป็นสามตะกร้า และตะกร้าสำคัญต่ออัตราของคุณมากกว่าจำนวน เงินได้จากการจ้างงาน ได้แก่ เงินเดือน บำนาญ ทุน และกำไรของเจ้าของกิจการคนเดียวเสียภาษีตามอัตราก้าวหน้าสูงสุด 46.29% เงินได้จากทุน ได้แก่ เงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าเช่า และกำไรจากทุน จ่ายอัตราคงที่ 22% โดยไม่มีเครดิตภาษีส่วนบุคคล

ภาษีเงินได้มีสองส่วน ส่วนหนึ่งเข้าคลัง อีกส่วนเข้าเทศบาลที่คุณจดทะเบียน นายจ้างหักทั้งสองทุกเดือนผ่านระบบหักภาษี ณ ที่จ่าย ในฤดูใบไม้ผลิ กรมสรรพากรส่งแบบภาษีที่กรอกล่วงหน้า และปลายเดือนพฤษภาคมปรับยอดของปี ส่วนที่จ่ายเกินได้คืน และส่วนที่ขาดแบ่งจ่ายได้ไม่เกินเจ็ดงวด

อะไรเปลี่ยนในปี 2026

• เกณฑ์ขั้นภาษีและเครดิตส่วนบุคคลปรับตามดัชนี ขั้นแรกตอนนี้ถึง 498,122 โครนาต่อเดือน และเครดิตคือ 72,492 โครนา
• คู่สมรสไม่สามารถแบ่งขั้นที่สองและสามได้อีกต่อไปเมื่อฝ่ายหนึ่งมีรายได้ในขั้นที่สามและอีกฝ่ายไม่มี (พระราชบัญญัติเลขที่ 99/2025)
• ส่วนที่ปลอดภาษีของรายได้จากการให้เช่าที่อยู่อาศัยระยะยาวลดจาก 50% เป็น 25% (พระราชบัญญัติเลขที่ 103/2025)
• ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม รถทุกคันต้องจ่ายค่าใช้ถนน 6.95 โครนาต่อกิโลเมตรสำหรับรถไม่เกิน 3.5 ตัน ที่ 15,000 กม. ต่อปีเท่ากับประมาณ 104,000 โครนา (ประมาณ 760 ยูโร) แลกกับการยกเลิกภาษีสรรพสามิตน้ำมันเบนซินและดีเซล

ใครเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในไอซ์แลนด์

ไอซ์แลนด์เก็บภาษีจากเงินได้ทั่วโลกทั้งหมดของคุณตั้งแต่วันที่คุณจดทะเบียนบ้านที่นี่หรืออยู่ในประเทศเกิน 183 วันภายใน 12 เดือนใดก็ได้ และคงสิทธิไว้สามปีหลังคุณออกไป

ตามมาตรา 1 ของพระราชบัญญัติเลขที่ 90/2003 ภาระภาษีไม่จำกัดเกิดขึ้นเมื่อคุณจดทะเบียนภูมิลำเนาทางกฎหมายในทะเบียนราษฎร์แห่งชาติ หรือเมื่ออยู่เกิน 183 วันในช่วง 12 เดือนใดก็ได้ รวมวันหยุด ถิ่นที่อยู่เริ่มในวันที่มาถึง ไม่ใช่วันที่ 1 มกราคม และเครดิตส่วนบุคคลของปีที่ย้ายให้ตามสัดส่วนวัน

หากคุณอยู่ในประเทศไม่ถึงหกเดือน คุณจ่ายเฉพาะเงินได้จากแหล่งในไอซ์แลนด์ แต่งานที่ทำจริงในไอซ์แลนด์ต้องเสียภาษีที่นี่แม้บริษัทต่างประเทศจ่ายเงินเดือน

กับดักที่แพงที่สุดคือหางหลังออกไป อดีตผู้มีถิ่นที่อยู่ยังมีภาระภาษีเต็มอีกสามปี นับจากวันที่ 1 มกราคมหลังออก ออกในเดือนมีนาคม 2026 ไอซ์แลนด์อ้างสิทธิในเงินได้ทั่วโลกของคุณได้จนถึงสิ้นปี 2029 ทางออกเดียวคือหลักฐานว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของประเทศอื่นแล้ว ซึ่งในทางปฏิบัติหมายถึงหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษี วิธีขออธิบายในบทความกฎ 183 วัน

กฎผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของไอซ์แลนด์: เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่อย่างไรและนับวันอย่างไร

ไอซ์แลนด์เก็บภาษีจากเงินได้ทั่วโลกของคุณตั้งแต่วันที่คุณจดทะเบียนบ้านที่นี่หรืออยู่ในประเทศเกิน 183 วันใน 12 เดือนใดก็ได้ วันหยุดนับรวมในการพำนัก และถิ่นที่อยู่เริ่มในวันที่มาถึง ไม่ใช่วันที่ 1 มกราคม

ประเทศปล่อยคุณไปอย่างไม่เต็มใจ หลังออกไป ภาระภาษียังอยู่อีก 3 ปี เว้นแต่คุณพิสูจน์ถิ่นที่อยู่ในประเทศอื่น ความมีน้ำใจแบบชาวเหนือขยายไปถึงกรมสรรพากรที่ไม่รีบส่งคุณออก ผู้มีถิ่นที่อยู่จ่ายภาษีก้าวหน้าจากเงินได้ทั่วโลก ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เฉพาะเงินได้ในไอซ์แลนด์

กฎหมายไม่ห้ามยืนยันสถานะด้วยตัวเอง แต่ความผิดพลาดมีราคาแพงกว่า การจดทะเบียนบ้านที่ยังเปิดอยู่ทำให้คุณยังเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ของไอซ์แลนด์ ขณะที่ประเทศใหม่ก็เก็บภาษีเงินได้ด้วย การดูแลของ Murblz ขจัดความเสี่ยงเหล่านี้ เรานับวัน ปิดการจดทะเบียน ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่จากประเทศใหม่ และใช้อนุสัญญาภาษีซ้อน เรารับประกันงานแบบมืออาชีพและขั้นตอนที่โปร่งใส และในกรณีส่วนใหญ่ได้ผลตั้งแต่การยื่นครั้งแรก

คุยกับผู้จัดการตอนนี้

อัตราและขั้นภาษีเงินได้ของไอซ์แลนด์ปี 2026

อัตรา 46.29% ฟังดูโหด แต่ใช้เฉพาะส่วนของเงินเดือนที่เกิน 1,398,450 โครนาต่อเดือน ประมาณ 10,240 ยูโร ต่ำกว่าเกณฑ์นั้น อัตราคือ 31.49% และ 37.99%

อัตราเป็นแบบส่วนเพิ่ม อัตราที่สูงขึ้นใช้เฉพาะส่วนของเงินได้ที่เกินแต่ละเกณฑ์ แต่ละเทศบาลกำหนดส่วนของตนภายในช่วงที่พระราชบัญญัติเลขที่ 4/1995 กำหนด ตั้งแต่ 12.44% ถึง 14.97% นายจ้างหักค่าเฉลี่ย 14.94% และส่วนต่างปรับในการประเมินประจำปี เรคยาวิกอยู่ด้านบนของช่วง ส่วนต่างระหว่างเทศบาลสูงถึง 25,000 โครนาต่อเดือนสำหรับเงินเดือน 1 ล้านโครนา

เครดิตภาษีส่วนบุคคลหักจากภาษีโดยตรง 72,492 โครนาต่อเดือน 869,898 โครนาต่อปี (ประมาณ 6,370 ยูโร) ผู้มีถิ่นที่อยู่ทุกคนที่อายุ 16 ปีขึ้นไปได้รับ และในทางปฏิบัติลบภาษีจากฐานประมาณ 230,000 โครนาแรก ในปี 2026 เครดิตที่คู่สมรสใช้ไม่หมดโอนได้ทั้งหมด หากคุณมีนายจ้างหลายราย ใช้เครดิตได้รายเดียว มิฉะนั้นจะมีบิลมาในเดือนพฤษภาคม

ก่อนใช้อัตรา หักเงินสมทบบำนาญ 4% และเงินออมบำนาญสมัครใจไม่เกิน 4% ค่าลดหย่อนอื่นมีน้อย ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน ค่ารักษาพยาบาล และค่าเล่าเรียนไม่ลดฐานภาษี แต่ไอซ์แลนด์จ่ายเงินสวัสดิการตามรายได้แทน ได้แก่ เงินช่วยดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน เงินสวัสดิการบุตร และเงินช่วยค่าที่อยู่อาศัยสำหรับผู้เช่า

เงินเดือนเฉลี่ยในไอซ์แลนด์ปี 2026 และเหลือเท่าไรหลังภาษี

ครึ่งหนึ่งของพนักงานเต็มเวลาในไอซ์แลนด์ได้รับค่าจ้างปกติมากกว่า 826,000 โครนาต่อเดือน และประมาณ 597,000 โครนาในนั้นเข้าบัญชีหลังภาษี ประมาณ 4,370 ยูโร

ในข้อมูลล่าสุดปี 2025 สำนักงานสถิติไอซ์แลนด์ระบุค่าจ้างปกติเต็มเวลาเฉลี่ย 913,000 โครนาต่อเดือน มัธยฐาน 826,000 โครนา และรายได้รวมเฉลี่ยรวมค่าล่วงเวลา 1,058,000 โครนา (ประมาณ 7,750 ยูโร) ผู้บริหารสูงสุดได้รับเฉลี่ยประมาณ 2.5 ล้านโครนา เจ้าหน้าที่ห้องสมุดและไปรษณีย์ประมาณ 600,000 โครนา ไม่มีค่าจ้างขั้นต่ำตามกฎหมาย ค่าจ้างขั้นต่ำตามอาชีพกำหนดในข้อตกลงร่วม

ตัวอย่างการคำนวณตามอัตราหัก ณ ที่จ่ายปี 2026: บำนาญ 4% อัตราเทศบาลเฉลี่ย 14.94% ไม่มีสิทธิลดหย่อน

สำหรับนายจ้าง พนักงานมีต้นทุนมากกว่าเงินเดือนรวมประมาณ 18% และเงินสมทบเหล่านี้ไม่มีเพดาน:

ข้อดีคือ 11.5% เข้าบัญชีบำนาญของพนักงานเอง ไม่ใช่งบประมาณทั่วไป พลเมืองเขตเศรษฐกิจยุโรป (สหภาพยุโรปบวกไอซ์แลนด์ นอร์เวย์ และลิกเตนสไตน์) ที่มีหนังสือรับรองแบบเอ 1 ยืนยันความคุ้มครองประกันสังคมในประเทศตนไม่ต้องจ่ายเข้ากองทุนบำนาญไอซ์แลนด์ เงินเก็บคงที่สองรายการใช้เมื่อรายได้ต่อปีเกิน 2,617,618 โครนา 22,200 โครนาสำหรับการกระจายเสียงสาธารณะ และ 14,614 โครนาสำหรับกองทุนผู้สูงอายุ

ภาษีในไอซ์แลนด์สำหรับชาวต่างชาติและผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่

สัญชาติไม่เกี่ยวกับภาษีไอซ์แลนด์ ผู้มีถิ่นที่อยู่ชาวต่างชาติจ่ายเท่ากับชาวไอซ์แลนด์ทุกประการ ขณะที่ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายเฉพาะเงินได้จากแหล่งในไอซ์แลนด์ ซึ่งมักในอัตราสูงกว่าที่คาด

การลดหย่อนตามอนุสัญญาไม่เคยอัตโนมัติ คุณต้องยื่นคำขอด้วยแบบ 5.42 พร้อมการยืนยันถิ่นที่อยู่ และใช้ตั้งแต่วันที่กรมสรรพากรได้รับเท่านั้น ไม่เคยย้อนหลัง ภาษีที่หักเกินอัตราตามอนุสัญญาได้คืนผ่านแบบ 5.43 ภายในหกปี

วันนับในช่วง 12 เดือนแบบเลื่อน โครงการสี่เดือนสองโครงการในปีปฏิทินต่างกันทำให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ได้ง่าย ผู้มีถิ่นที่อยู่ในเขตเศรษฐกิจยุโรปที่มีรายได้อย่างน้อย 75% ในไอซ์แลนด์เลือกเสียภาษีแบบผู้มีถิ่นที่อยู่พร้อมค่าลดหย่อนทั้งหมดได้ (มาตรา 70ก ของพระราชบัญญัติเลขที่ 90/2003) ไอซ์แลนด์ยกเลิกวีซ่าสำหรับคนทำงานทางไกลในเดือนพฤษภาคม 2026 สิ่งที่มาแทนอยู่ในหน้าวีซ่าดิจิทัลโนแมดไอซ์แลนด์

อัตราภาษีนิติบุคคลในไอซ์แลนด์เท่าไร

บริษัทไอซ์แลนด์จ่าย 20% จากกำไร น้อยกว่าครึ่งของอัตราสูงสุดของเงินเดือน แต่หากเลือกรูปแบบทางกฎหมายผิด อัตรากระโดดเป็น 37.6%

อัตรา 20% ใช้กับบริษัทจำกัดและบริษัทมหาชนจำกัด ห้างหุ้นส่วนที่รับผิดไม่จำกัดซึ่งจดทะเบียนเป็นผู้เสียภาษีแยกจ่าย 37.6%

• ทุนขั้นต่ำของบริษัทจำกัดคือ 500,000 โครนา ประมาณ 3,660 ยูโร (พระราชบัญญัติเลขที่ 138/1994)
• กรรมการผู้จัดการและครึ่งหนึ่งของคณะกรรมการต้องอาศัยในไอซ์แลนด์ ไม่ใช้กับพลเมืองและผู้มีถิ่นที่อยู่ในเขตเศรษฐกิจยุโรปและสมาคมการค้าเสรียุโรป คนอื่นทั้งหมดต้องได้รับยกเว้นจากกระทรวง เป็นขั้นตอนเพิ่มสำหรับพลเมืองรัสเซียหรือคาซัคสถานที่อาศัยนอกเขตเศรษฐกิจยุโรป
• ผลขาดทุนยกไปได้ 10 ปี ยกย้อนหลังไม่ได้
• เงินปันผลที่ได้รับและกำไรจากหุ้นได้รับยกเว้นในทางปฏิบัติ เพราะหักได้ทั้งหมด สำหรับบริษัทโฮลดิ้ง นี่คือจุดดึงดูดหลัก
• ดอกเบี้ยเงินกู้จากบุคคลที่เกี่ยวข้อง (บริษัทแม่หรือเจ้าของ) หักได้ไม่เกิน 30% ของกำไรก่อนดอกเบี้ย ภาษี ค่าเสื่อมราคา และค่าตัดจำหน่าย เมื่อต้นทุนแบบนี้เกิน 100 ล้านโครนาต่อปี (ประมาณ 730,000 ยูโร)
• กฎบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุม: กำไรของบริษัทต่างประเทศในประเทศที่เก็บภาษีต่ำกว่าประมาณ 13.3% เสียภาษีในมือเจ้าของชาวไอซ์แลนด์แม้ไม่เคยจ่ายออก อ่านเพิ่มเติมในหน้าการแจ้งและรายงานบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุม
• ภาษีล่วงหน้าจ่ายตั้งแต่กุมภาพันธ์ถึงกันยายน รวม 68% ของภาษีปีก่อน แบบยื่นภายใน 31 พฤษภาคม ผู้สอบบัญชีหรือผู้ทำบัญชียื่นช้ากว่านั้นได้ สำหรับปี 2025 กำหนดคือวันที่ 21 กันยายน 2026

เงินเดือนของเจ้าของตามตารางของหน่วยงานภาษี

ผู้ประกอบอาชีพอิสระ หรือเจ้าของที่ร่วมกับครอบครัวควบคุมบริษัทอย่างน้อย 50% และถือเองอย่างน้อย 5% ต้องจ่ายเงินเดือนสมมติให้ตัวเองไม่ต่ำกว่าตารางของกรมสรรพากร พร้อมภาษีและเงินสมทบทั้งหมด

การจ่ายเงินปันผลให้ตัวเองอย่างเดียวใช้ไม่ได้ หากเงินเดือนที่บันทึกต่ำกว่าตาราง กรมสรรพากรกำหนดให้คุณ ไม่มีอัตราพิเศษสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก วิธีตั้งบริษัทและบัญชีธนาคารอยู่ในหน้าการจดทะเบียนบริษัท

ภาษีมูลค่าเพิ่มในไอซ์แลนด์: 24%, 11% และเกณฑ์ 2 ล้านโครนา

ในไอซ์แลนด์คุณต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อยอดขายเกิน 2,000,000 โครนาใน 12 เดือนใดก็ได้ ประมาณ 14,600 ยูโร ซึ่งในทางปฏิบัติหมายถึงเกือบตั้งแต่ลูกค้ารายใหญ่รายแรก

อัตรามาตรฐานคือ 24% อัตราลด 11% ครอบคลุมอาหาร โรงแรม ทัวร์ หนังสือและหนังสือพิมพ์ ระบบทำความร้อนและน้ำร้อน โรงอาบน้ำ ลากูนความร้อนใต้พิภพ และสปา การส่งออกอัตรา 0% พร้อมขอคืนภาษีซื้อ บริการสุขภาพ การศึกษา บริการทางการเงิน และการขายอสังหาริมทรัพย์ได้รับยกเว้น

• งวดคือสองเดือน ยื่นแบบหนึ่งเดือนห้าวันหลังจากนั้น วันที่ 5 เมษายนสำหรับมกราคมและกุมภาพันธ์ การจ่ายล่าช้ามีค่าใช้จ่าย 1% ต่อวันสูงสุด 10%
• ธุรกิจต่างประเทศที่ไม่มีสถานประกอบการแต่งตั้งตัวแทนภาษีมูลค่าเพิ่มในท้องถิ่น ผู้ขายบริการอิเล็กทรอนิกส์อย่างเดียวจดทะเบียนเองได้
• ภาษีที่พักคือ 800 โครนาต่อคืนในโรงแรม และ 400 โครนาที่ลานกางเต็นท์

การคืนภาษีสำหรับนักท่องเที่ยว ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มบางส่วนได้หากใบเสร็จใบเดียวอย่างน้อย 12,000 โครนา (ประมาณ 88 ยูโร) และสินค้าออกจากไอซ์แลนด์ภายในสามเดือน ตราประทับส่งออกให้ที่สนามบินเคฟลาวิก ที่เคาน์เตอร์บริการคืนภาษีสำหรับการคืนไม่เกิน 100,000 โครนา และที่ศุลกากรเมื่อเกินกว่านั้น ไม่มีตราประทับ ไม่มีเงินคืน

ไอซ์แลนด์เก็บภาษีเงินปันผล ค่าเช่า ทรัพย์สิน และมรดกอย่างไร

แรงงานในไอซ์แลนด์เสียภาษีหนักเกือบสองเท่าของทุน เงินปันผล ดอกเบี้ย และกำไรจากทุนจ่ายอัตราคงที่ 22% ไม่มีขั้นบันไดและไม่มีเครดิตส่วนบุคคล

ข่าวใหญ่ปี 2026 สำหรับผู้ให้เช่า จนถึงตอนนี้ ครึ่งหนึ่งของรายได้ค่าเช่าระยะยาวปลอดภาษี อัตราจริงคือ 11% พระราชบัญญัติเลขที่ 103/2025 ลดการยกเว้นเหลือ 25% เงื่อนไขเข้มงวด สัญญาเช่าต้องจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านที่อยู่อาศัย การก่อสร้าง และผังเมืองของรัฐ มิฉะนั้นทั้งจำนวนเสียภาษี

ค่าลดหย่อน 300,000 โครนามักถูกรายงานผิด เจ้าของบริษัทจำกัดส่วนตัวจ่าย 22% ตั้งแต่โครนาแรกของเงินปันผล ภาษีทรัพย์สินอิงมูลค่าทางการที่หน่วยงานด้านที่อยู่อาศัยปรับทุกปี บิลจึงเพิ่มตามตลาด มรดกที่มอบให้ขณะเจ้าของยังมีชีวิตเสียภาษี 10% ของทั้งจำนวน ไม่มีเกณฑ์

ลดภาษีในไอซ์แลนด์อย่างถูกกฎหมายได้อย่างไร

ไอซ์แลนด์ไม่มีอะไรเหมือนระบอบผู้ไม่มีภูมิลำเนาถาวร (เก็บภาษีเฉพาะเงินที่นำเข้าประเทศ) หรือภาษีเหมาจ่าย (จำนวนคงที่แทนภาษีเงินได้) เครื่องมือถูกกฎหมายที่แข็งแรงที่สุดเปิดเฉพาะผู้เชี่ยวชาญที่เป็นลูกจ้าง

สิทธิลดหย่อน 25% สำหรับผู้เชี่ยวชาญต่างชาติ

มาตรา 30 ของพระราชบัญญัติเลขที่ 90/2003 ยกเว้นภาษีเงินได้ 25% ของเงินเดือนผู้เชี่ยวชาญต่างชาติในสามปีแรก บำนาญและประกันสังคมยังคำนวณจากจำนวนเต็ม เงื่อนไข:

• คุณไม่ได้อาศัยในไอซ์แลนด์ 60 เดือนติดต่อกันก่อนเริ่มงาน (สามเดือนแรกของการพำนักไม่นับ)
• เงินเดือนของคุณจ่ายโดยบริษัทที่จดทะเบียนในไอซ์แลนด์หรือบริษัทต่างประเทศที่มีสถานประกอบการถาวรที่นี่
• ความเชี่ยวชาญของคุณหายากในไอซ์แลนด์ และงานเกี่ยวกับการวิจัย การพัฒนา การสอน โครงการเฉพาะทาง หรือการบริหารสำคัญ
• คุณหรือนายจ้างยื่นผ่านศูนย์วิจัยแห่งไอซ์แลนด์ภายในสามเดือนหลังเริ่มงาน

พลาดสามเดือนแล้วคุณเสียสิทธิทั้งสามปี ที่เงินเดือน 900,000 โครนา ประหยัดได้ประมาณ 85,000 โครนาต่อเดือน ประมาณ 1 ล้านโครนา (7,500 ยูโร) ต่อปี

อะไรอีกที่ใช้ได้

• เงินออมบำนาญสมัครใจไม่เกิน 4% ในขั้นสูงสุด ทุกโครนาที่จ่ายเข้าประหยัดภาษีเกือบครึ่งหนึ่งของมูลค่า
• ลงทุนในบริษัทเกิดใหม่ ในปี 2026 หักได้ 75% ของเงินลงทุน บริษัทต้องมีพนักงานไม่เกิน 25 คน ยอดขายหรือสินทรัพย์ไม่เกิน 650 ล้านโครนา ไม่จดทะเบียนในตลาด และดำเนินกิจการไม่เกินเจ็ดปี เงินลงทุนตั้งแต่ 300,000 ถึง 15 ล้านโครนาต่อปีนับ และนักลงทุนถือได้ไม่เกิน 30%
• เลือกเทศบาล ส่วนของเทศบาลต่างกันได้ถึง 2.5 จุดเปอร์เซ็นต์
• บริษัทแทนการเป็นเจ้าของกิจการคนเดียว 20% จากกำไรเทียบกับอัตราสูงสุด 46.29% หากจ่ายเงินเดือนสมมติให้ตัวเอง
• บริษัทโฮลดิ้ง เงินปันผลและกำไรจากหุ้นภายในบริษัทไอซ์แลนด์ไม่เสียภาษีจนกว่าจะจ่ายให้เจ้าของ
• จังหวะเวลา ไอซ์แลนด์ไม่เก็บภาษีเงินได้ที่ได้ก่อนถิ่นที่อยู่เริ่ม ปิดการขายสินทรัพย์และโบนัสก่อนจดทะเบียนภูมิลำเนา และเมื่อออก ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่จากประเทศใหม่ก่อน

การพักกำไรในดินแดนภาษีต่ำเป็นความคิดที่ไม่ดี กฎบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมและช่วงเวลาสิบปีในการประเมินเงินได้แบบนี้ใหม่ทำให้เป็นความผิดพลาดที่แพง

ไอซ์แลนด์เทียบกับนอร์เวย์ สวีเดน เดนมาร์ก และฟินแลนด์: ภาษีที่ไหนต่ำกว่า

ในอัตราสูงสุดของเงินเดือน ไอซ์แลนด์เป็นหนึ่งในประเทศนอร์ดิกที่เบากว่า 46.29% เทียบกับประมาณ 52% ในสวีเดนและสูงสุด 60.5% ในเดนมาร์ก แต่ในเรื่องสิ่งจูงใจสำหรับผู้มาใหม่ แพ้เพื่อนบ้านทุกประเทศยกเว้นนอร์เวย์

อัตราปี 2026 ตามหน่วยงานภาษีของประเทศเหล่านี้ เมื่อเงินเดือนสูงและสัญญาห้าถึงเจ็ดปี ระบอบของสวีเดนและเดนมาร์กดีกว่าของไอซ์แลนด์ที่มีเพียงสามปี สำหรับผู้ประกอบการ ไอซ์แลนด์ดูดีกว่า 20% จากกำไรต่ำกว่า 22% ในนอร์เวย์และเดนมาร์ก ภาพกว้างดูการเปรียบเทียบภาษีในยุโรปและภาพรวมอัตราแยกตามประเทศ

ตัวอย่างการคำนวณ: พนักงาน ผู้เชี่ยวชาญต่างชาติ และเจ้าของธุรกิจ

สามสถานการณ์ทั่วไปตามอัตราปี 2026 แสดงว่าไอซ์แลนด์แพงตรงไหนและพอรับได้ตรงไหน อัตราเทศบาลใช้ค่าเฉลี่ย 14.94%

พนักงานเงินเดือน 900,000 โครนาต่อเดือน

อัตราภาษีจริงคือ 24.8% ของเงินเดือนรวม นายจ้างจ่ายเงินสมทบเพิ่ม 161,550 โครนา ด้วยสิทธิลดหย่อนสำหรับผู้เชี่ยวชาญ ฐานลดเหลือ 639,000 โครนา ภาษีเหลือ 137,886 โครนา และเงินที่ได้รับจริงเพิ่มเป็น 726,114 โครนา

เจ้าของบริษัทจำกัดที่มีกำไร 30,000,000 โครนาก่อนเงินเดือนของตนเอง

รัฐเอาไปประมาณ 32.8% ของกำไร อีก 5.8% เข้าบัญชีบำนาญของเจ้าของ และประมาณ 61% ถึงกระเป๋าเจ้าของ เครื่องมือสำคัญคือจะจ่ายกำไรออกหรือไม่ จนกว่าจะจ่ายเงินปันผล 22% ไม่เกิดขึ้น

ยื่นแบบเมื่อไรและขอคืนภาษีในไอซ์แลนด์อย่างไร

บุคคลยื่นแบบกลางเดือนมีนาคม (ภายในวันที่ 13 มีนาคมในปี 2026) และกรมสรรพากรกรอกแบบให้คุณแล้ว แต่เฉพาะข้อมูลในไอซ์แลนด์ บัญชี เงินปันผล และเงินเดือนจากต่างประเทศจะไม่ปรากฏ และเป็นความรับผิดชอบของคุณ

• นักบัญชีหรือผู้สอบบัญชียื่นแทนลูกค้าได้ช้ากว่านั้น ภายในวันที่ 15 เมษายนในปี 2026 การประเมินสุดท้ายออกปลายเดือนพฤษภาคม เงินคืนจ่ายวันที่ 1 มิถุนายน และส่วนที่ขาดแบ่งได้ไม่เกินเจ็ดงวด ปกติหักจากเงินเดือน
• คำคัดค้านยื่นต่อกรมสรรพากรภายในสามเดือนหลังประกาศว่าการประเมินเสร็จ (หนึ่งเดือนสำหรับบริษัท) แล้วยื่นต่อคณะกรรมการภาษีแห่งรัฐภายในสามเดือน
• หน่วยงานประเมินแบบใหม่ได้หกปี สองปีหากแบบครบและถูกต้อง สิบปีสำหรับเงินได้จากประเทศภาษีต่ำ

ขอคืนภาษีอย่างไร ส่วนที่พนักงานจ่ายเกิน เช่น เครดิตที่ใช้ไม่หมดในปีที่มาถึง ได้คืนโดยอัตโนมัติหลังการประเมินเดือนพฤษภาคม เมื่อออก ให้ยื่นแบบสำหรับปีที่ออก เครดิตคำนวณตามวัน และส่วนที่จ่ายเกินเข้าบัญชีไอซ์แลนด์ ผู้เชี่ยวชาญที่ได้รับอนุมัติสิทธิลดหย่อนขอคืนภาษีที่หักตั้งแต่วันแรก (แบบ 5.17) ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ขอคืนภาษีที่เกินอัตราตามอนุสัญญาด้วยแบบ 5.43 และนักท่องเที่ยวขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มผ่านระบบคืนภาษี

บริษัทจำกัดไม่ต้องสอบบัญชีได้ตราบที่สองปีติดต่อกันต่ำกว่าสองในสามเกณฑ์ ได้แก่ สินทรัพย์ 200 ล้านโครนา (ประมาณ 1.5 ล้านยูโร) ยอดขาย 400 ล้านโครนา (ประมาณ 2.9 ล้านยูโร) และพนักงาน 50 คน (พระราชบัญญัติเลขที่ 3/2006 มาตรา 98) บริการตรวจสอบบัญชีและรายงานของเราช่วยเรื่องเกณฑ์และบัญชี

ภาษีซ้อน: รัสเซีย ยูเครน คาซัคสถาน และอนุสัญญาอื่น

อนุสัญญาภาษีซ้อนไอซ์แลนด์-รัสเซียลงวันที่ 26 พฤศจิกายน 1999 ยังมีอยู่อย่างเป็นทางการ แต่ตั้งแต่วันที่ 8 สิงหาคม 2023 รัสเซียระงับมาตรา 5-23 และ 25 เกือบทุกอย่างที่จัดสรรเงินได้และลดอัตรา (พระราชกฤษฎีกาประธานาธิบดีรัสเซียเลขที่ 585)

คุณพึ่งอัตราตามอนุสัญญา 5-15% สำหรับเงินปันผลและ 0% สำหรับดอกเบี้ยและค่าสิทธิไม่ได้ ภาษีซ้อนต้องบรรเทาตามกฎภายในของแต่ละประเทศ ซึ่งไม่ได้ใช้ได้เสมอ วางแผนการชำระเงินระหว่างสองประเทศหลังตรวจสถานะอนุสัญญาล่าสุดเท่านั้น

เมื่อมีอนุสัญญา ภาษีต่างประเทศเครดิตกับภาษีไอซ์แลนด์ แต่ไม่เกินภาษีไอซ์แลนด์จากเงินได้เดียวกัน คุณต้องขอเครดิตในแบบพร้อมหลักฐานการจ่าย หากไม่มีอนุสัญญา เครดิตตัดสินเป็นรายกรณี จึงควรตกลงเรื่องนี้ก่อนเงินได้มาถึง

หลุมพราง: ระบบภาษีไอซ์แลนด์ไม่เหมาะกับใคร

ไอซ์แลนด์คุ้มสำหรับกลุ่มแคบ ผู้เชี่ยวชาญที่เป็นลูกจ้างพร้อมสิทธิลดหย่อน ผู้ที่อยู่ได้ด้วยเงินได้จากทุน และเจ้าของธุรกิจที่มีกำไรที่ดำเนินผ่านบริษัทจำกัด สำหรับคนอื่นทั้งหมด การย้ายแทบแน่นอนว่าจะเพิ่มภาษี

• ผู้รับงานอิสระและคนทำงานทางไกล อัตราสูงสุด 46.29% ภาษีมูลค่าเพิ่มตั้งแต่ยอดขาย 2 ล้านโครนา และงานที่ทำจากไอซ์แลนด์เสียภาษีที่นี่แม้มีนายจ้างต่างประเทศ
• ผู้ที่หวังจ่ายเงินปันผลให้ตัวเองอย่างเดียว เงินเดือนตามตารางของกรมสรรพากรเป็นภาคบังคับ
• เจ้าของโครงสร้างในประเทศภาษีต่ำ กฎบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมและสิบปีในการประเมินใหม่
• ผู้ที่ออกไปและคาดว่าจะหยุดจ่ายทันที หางอยู่สามปีนับจากวันที่ 1 มกราคมหลังออก
• ครัวเรือนที่มีผู้มีรายได้สูงคนเดียว ตั้งแต่ปี 2026 แบ่งขั้นภาษีไม่ได้อีกต่อไป
• พลเมืองรัสเซียที่ต้องการการคุ้มครองตามอนุสัญญา มาตราสำคัญถูกระงับ

หากไอซ์แลนด์ยังอยู่ในรายชื่อของคุณ เริ่มจากการคำนวณด้วยตัวเลขของคุณเองและลำดับการย้าย จะรับเงินได้ใดก่อนจดทะเบียน เก็บบัญชีที่ไหน จะปิดถิ่นที่อยู่ปัจจุบันอย่างไร บริการย้ายถิ่นของเราช่วยเรื่องนี้ และทางเลือกอยู่ในคู่มือประเทศที่ดีที่สุดสำหรับย้ายถิ่น

จุดเด่นของระบบภาษีไอซ์แลนด์

คำถามที่พบบ่อย