الضرائب في آيسلندا في 2026

ما الضرائب التي تدفعها في آيسلندا في 2026

الضريبة الرئيسية في آيسلندا ضريبة الدخل: تأخذ الدولة والبلدية معًا بين 31.49% و46.29% من الراتب. وكل ما عداها أخف بوضوح - 22% على أرباح الأسهم والفوائد، و20% على أرباح الشركات، و24% قيمة مضافة مضمّنة في الأسعار.

تجمع الضرائبَ مصلحةُ الضرائب والجمارك الآيسلندية. والأرقام أدناه مأخوذة من قانون ضريبة الدخل رقم 90/2003 ومنشورات المصلحة لعام 2026.

بالنسبة إلى القارئ القادم من بلد بضريبة ثابتة الخلاصة غير مريحة: الانتقال إلى آيسلندا يرفع دائمًا تقريبًا الضريبة على راتبك. وتخرج رابحًا في ثلاثة سيناريوهات - إعفاء الخبراء الأجانب، أو دخل معظمه من رأس المال، أو نشاط يُدار عبر شركة.

كيف يعمل النظام الضريبي الآيسلندي

تفرز آيسلندا دخل الشخص في ثلاث سلال، والسلة أهم لنسبتك من المبلغ. فدخل العمل - الراتب والمعاشات والمنح - وربح صاحب العمل الفردي يُفرض عليهما وفق جدول تصاعدي حتى 46.29%. ودخل رأس المال - أرباح الأسهم والفوائد والإيجار وأرباح رأس المال - يدفع 22% ثابتة، دون خصم ضريبي شخصي.

لضريبة الدخل جزءان: الحصة الحكومية تذهب إلى الخزينة، والحصة البلدية إلى البلدية التي أنت مسجل فيها. ويقتطع صاحب العمل كليهما كل شهر وفق نظام الاقتطاع عند الدفع. وفي الربيع ترسل مصلحة الضرائب إقرارًا معبّأً مسبقًا، وفي نهاية مايو تسوّي السنة: تُرد الزيادات ويُقسَّم أي نقص على ما يصل إلى سبعة أقساط.

ما الذي تغيّر في 2026

• رُبطت حدود الشرائح والخصم الشخصي بالتضخم: فالشريحة الأولى تمتد الآن حتى 498,122 كرونة شهريًا والخصم 72,492 كرونة.
• لم يعد بإمكان الزوجين تقاسم الشريحتين الثانية والثالثة حين يكسب أحدهما في الشريحة الثالثة والآخر لا (القانون 99/2025).
• خُفّضت الحصة المعفاة من دخل التأجير السكني الطويل من 50% إلى 25% (القانون 103/2025).
• منذ 1 يناير تدفع كل سيارة رسم طرق بالكيلومتر قدره 6.95 كرونة لكل كيلومتر للمركبات حتى 3.5 طن. وعند 15,000 كم سنويًا يبلغ ذلك نحو 104,000 كرونة (قرابة 760 يورو)؛ وأُلغيت مقابل ذلك الرسوم الانتقائية على البنزين والديزل.

من هو المقيم الضريبي في آيسلندا

تفرض آيسلندا الضريبة على كامل دخلك العالمي من يوم تسجيل مسكن هنا أو قضاء أكثر من 183 يومًا في البلد خلال أي 12 شهرًا - وتحتفظ بحقها ثلاث سنوات بعد مغادرتك.

بموجب المادة 1 من القانون 90/2003 ينشأ الخضوع الضريبي غير المحدود عندما تسجل الموطن القانوني في السجل الوطني، أو عندما تبقى أكثر من 183 يومًا خلال أي فترة 12 شهرًا، بما فيها العطلات. وتبدأ الإقامة من تاريخ الوصول لا من 1 يناير، ويُمنح الخصم الشخصي لسنة الانتقال بالتناسب مع الأيام.

إذا كنت في البلد أقل من ستة أشهر، تدفع فقط على الدخل الآيسلندي المصدر. لكن العمل المؤدى فعليًا في آيسلندا خاضع للضريبة هنا حتى لو دفعت شركة أجنبية الراتب.

أغلى فخ هو الذيل بعد المغادرة. فالمقيم السابق يبقى خاضعًا كليًا ثلاث سنوات أخرى، تُحسب من 1 يناير التالي للمغادرة: فإن غادرت في مارس 2026 يمكن لآيسلندا المطالبة بدخلك العالمي حتى نهاية 2029. والمخرج الوحيد إثبات أنك أصبحت مقيمًا ضريبيًا في بلد آخر، أي عمليًا شهادة إقامة ضريبية. وكيف تحصل عليها مشروح في مقالنا عن قاعدة الـ183 يومًا.

قواعد الإقامة الضريبية في آيسلندا: كيف تصبح مقيمًا وكيف تُعدّ الأيام

تفرض آيسلندا الضريبة على دخلك العالمي من يوم تسجيل مسكن هنا أو قضاء أكثر من 183 يومًا في البلد خلال أي 12 شهرًا. والعطلات تُحتسب ضمن البقاء، وتبدأ الإقامة يوم الوصول لا في 1 يناير.

البلد يتخلى عنك على مضض: فبعد المغادرة يستمر الخضوع الضريبي 3 سنوات أخرى ما لم تثبت الإقامة في بلد آخر. والضيافة الشمالية تمتد إلى مصلحة الضرائب، التي لا تستعجل وداعك. ويدفع المقيم ضريبة تصاعدية على دخله العالمي، وغير المقيم على الدخل الآيسلندي فقط.

لا يمنعك القانون من تأكيد الوضع بنفسك، لكن الأخطاء أغلى: تسجيل مسكن مفتوح يُبقيك مقيمًا في آيسلندا بينما يفرض بلدك الجديد الضريبة على الدخل أيضًا. مرافقة Murblz تزيل هذه المخاطر: نعد الأيام، ونغلق التسجيل، ونستخرج شهادة إقامة من البلد الجديد، ونطبق اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي. نضمن عملًا احترافيًا وإجراءات شفافة، وفي معظم الحالات نتيجة من التقديم الأول.

تحدث إلى مدير الآن

نسب ضريبة الدخل في آيسلندا وشرائحها لعام 2026

نسبة 46.29% تبدو قاسية، لكنها لا تصيب إلا جزء الراتب الذي يزيد على 1,398,450 كرونة شهريًا، نحو 10,240 يورو. ودون هذا الحد النسبتان 31.49% و37.99%.

الجدول حدّي: فالنسبة الأعلى لا تسري إلا على جزء الدخل فوق كل حد. وتحدد كل بلدية حصتها ضمن نطاق يحدده القانون رقم 4/1995 - من 12.44% إلى 14.97%. ويقتطع أصحاب العمل المتوسط 14.94%، ويُسوّى الفرق في التقدير السنوي. وريكيافيك في أعلى النطاق؛ والفرق بين البلديات يصل إلى 25,000 كرونة شهريًا على راتب 1 مليون كرونة.

الخصم الضريبي الشخصي يُخصم مباشرة من فاتورة الضريبة: 72,492 كرونة شهريًا، 869,898 كرونة سنويًا (نحو 6,370 يورو). ويحصل عليه كل مقيم في سن 16 فأكثر، ويمحو فعليًا الضريبة على أول 230,000 كرونة تقريبًا من الوعاء. وفي 2026 يمكن نقل الخصم غير المستخدم للزوج كاملًا. وإذا كان لك عدة أصحاب عمل، فلا يجوز إلا لواحد منهم تطبيق الخصم - وإلا تصل فاتورة في مايو.

قبل تطبيق الجدول يُخصم اشتراك التقاعد 4% وما يصل إلى 4% من الادخار التقاعدي الطوعي. والخصومات الأخرى قليلة: ففوائد الرهن العقاري والتكاليف الطبية والرسوم الدراسية لا تخفّض الوعاء. وبدلًا من ذلك تدفع آيسلندا إعانات مرتبطة بالدخل: إعانة فوائد الرهن العقاري، وإعانة الأطفال، وإعانة السكن للمستأجرين.

متوسط الراتب في آيسلندا في 2026 وما يبقى بعد الضريبة

نصف الموظفين بدوام كامل في آيسلندا يكسبون أكثر من 826,000 كرونة شهريًا أجرًا منتظمًا، ويصل نحو 597,000 كرونة منها إلى حساباتهم بعد الضريبة - قرابة 4,370 يورو.

في أحدث بياناتها لعام 2025 تضع هيئة الإحصاء الآيسلندية متوسط الأجر المنتظم بدوام كامل عند 913,000 كرونة شهريًا، والوسيط عند 826,000 كرونة، ومتوسط إجمالي الكسب بما فيه العمل الإضافي عند 1,058,000 كرونة (نحو 7,750 يورو). وكسب الرؤساء التنفيذيون نحو 2.5 مليون كرونة في المتوسط، وموظفو المكتبات والبريد نحو 600,000 كرونة. ولا يوجد حد أدنى قانوني للأجور: فالحد الأدنى للأجر حسب المهنة تحدده الاتفاقيات الجماعية.

مثال حسابي بنسب الاقتطاع لعام 2026: تقاعد 4%، ومتوسط النسبة البلدية 14.94%، دون إعفاءات.

بالنسبة لصاحب العمل يكلّف العامل نحو 18% أكثر من الأجر الإجمالي، وهذه الاشتراكات دون سقف:

الجانب الإيجابي أن 11.5% تذهب إلى حساب التقاعد الخاص بالموظف، لا إلى الميزانية العامة. ومواطنو المنطقة الاقتصادية الأوروبية (الاتحاد الأوروبي إضافة إلى آيسلندا والنرويج وليختنشتاين) الحاملون شهادة الانتداب الأوروبية التي تثبت تغطية الضمان الاجتماعي في بلدهم لا يلزمهم الدفع في صندوق تقاعد آيسلندي. ويسري رسمان ثابتان فوق 2,617,618 كرونة من الدخل السنوي: 22,200 كرونة للبث العام و14,614 كرونة لصندوق المسنين.

الضرائب في آيسلندا للأجانب وغير المقيمين

الجنسية لا تهم في الضريبة الآيسلندية. فالمقيم الأجنبي يدفع تمامًا ما يدفعه الآيسلندي، بينما يدفع غير المقيم على الدخل الآيسلندي المصدر فقط - وكثيرًا ما يكون ذلك بنسب أعلى مما يُتوقع.

تخفيف الاتفاقيات ليس تلقائيًا أبدًا. فتحتاج إلى طلب على النموذج 5.42 مع تأكيد الإقامة، ولا يسري إلا من تاريخ تلقي مصلحة الضرائب له - ولا يسري بأثر رجعي أبدًا. والضريبة المقتطعة فوق نسبة الاتفاقية تُرد عبر النموذج 5.43 خلال ست سنوات.

تُعدّ الأيام في نافذة متحركة من 12 شهرًا: فمشروعان مدة كل منهما أربعة أشهر في سنتين تقويميتين مختلفتين قد يجعلانك مقيمًا بسهولة. والمقيمون في المنطقة الاقتصادية الأوروبية الذين يكسبون 75% على الأقل من دخلهم في آيسلندا يمكنهم اختيار المعاملة كمقيمين، مع كل الخصومات (المادة 70 أ من القانون 90/2003). وقد ألغت آيسلندا تأشيرتها للعاملين عن بُعد في مايو 2026، وما حل محلها في صفحتنا عن تأشيرة الرحّالة الرقميين في آيسلندا.

ما نسبة ضريبة الشركات في آيسلندا

تدفع الشركة الآيسلندية 20% على ربحها - أقل من نصف النسبة العليا على الرواتب. لكن إن اخترت الشكل القانوني الخاطئ قفزت النسبة إلى 37.6%.

تسري نسبة 20% على الشركة الخاصة ذات المسؤولية المحدودة وشركة المساهمة العامة. والشراكة التضامنية ذات المسؤولية غير المحدودة المسجلة كمكلف منفصل تدفع 37.6%.

• الحد الأدنى لرأس مال الشركة الخاصة ذات المسؤولية المحدودة 500,000 كرونة، نحو 3,660 يورو (القانون رقم 138/1994).
• يجب أن يعيش المدير العام ونصف مجلس الإدارة في آيسلندا. ولا ينطبق ذلك على مواطني المنطقة الاقتصادية الأوروبية ورابطة التجارة الحرة الأوروبية والمقيمين فيهما؛ وكل من عداهم يحتاج إلى استثناء من الوزارة - خطوة إضافية لمواطني روسيا أو كازاخستان الذين يعيشون خارج المنطقة الاقتصادية الأوروبية.
• تُرحَّل الخسائر 10 سنوات إلى الأمام؛ ولا ترحيل إلى الخلف.
• أرباح الأسهم المتلقاة والأرباح من الأسهم معفاة فعليًا، لأنها قابلة للخصم كاملة. وهذا هو عامل الجذب الرئيسي للشركة القابضة.
• فوائد القروض من الأطراف المرتبطة (الشركة الأم أو الملاك) لا تُخصم إلا حتى 30% من الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك متى تجاوزت هذه التكاليف 100 مليون كرونة سنويًا (نحو 730,000 يورو).
• قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للرقابة: أرباح الشركة الأجنبية في بلد تقل ضريبته عن نحو 13.3% يُفرض عليها لدى المالك الآيسلندي حتى لو لم تُوزّع قط. والمزيد في صفحتنا عن إشعارات الشركات الأجنبية الخاضعة للرقابة وتقاريرها.
• تسري الضريبة المسبقة من فبراير إلى سبتمبر، 68% من ضريبة السنة السابقة إجمالًا. والإقرار مستحق بحلول 31 مايو؛ ويمكن للمدقق أو المحاسب التقديم لاحقًا - لعام 2025 كان الموعد 21 سبتمبر 2026.

راتب المالك من جدول السلطة الضريبية

العامل لحسابه، أو المالك الذي يسيطر مع أسرته على 50% على الأقل من شركة ويملك شخصيًا 5% على الأقل، يجب أن يدفع لنفسه راتبًا محتسبًا لا يقل عن جدول مصلحة الضرائب، مع كل الضرائب والاشتراكات.

دفع أرباح أسهم فقط لنفسك لا ينجح: فإذا كان الراتب الذي تقيّده أقل من الجدول، تحدده مصلحة الضرائب لك. ولا توجد نسب خاصة للمشاريع الصغيرة. وكيف تؤسس شركة وحسابًا مصرفيًا مشروح في صفحة تسجيل الشركات لدينا.

القيمة المضافة في آيسلندا: 24% و11% وحد 2 مليون كرونة

في آيسلندا يجب التسجيل في القيمة المضافة بمجرد تجاوز المبيعات 2,000,000 كرونة خلال أي 12 شهرًا - نحو 14,600 يورو، ما يعني عمليًا تقريبًا من أول عميل كبير لك.

النسبة القياسية 24%. والنسبة المخفّضة 11% تشمل الأغذية والفنادق والجولات السياحية والكتب والصحف والتدفئة والمياه الساخنة والحمامات والبحيرات الحرارية والمنتجعات الصحية. والصادرات بنسبة صفرية مع استرداد ضريبة المدخلات؛ والرعاية الصحية والتعليم والخدمات المالية وبيع العقارات معفاة.

• الفترة شهران، والإقرارات مستحقة بعد شهر وخمسة أيام - 5 أبريل عن يناير وفبراير. والتأخر في الدفع يكلّف 1% يوميًا حتى 10%.
• الأعمال الأجنبية التي لا وجود لها تعيّن وكيل قيمة مضافة محليًا؛ وبائعو الخدمات الإلكترونية فقط يمكنهم التسجيل بأنفسهم.
• ضريبة الإقامة 800 كرونة لكل ليلة في الفنادق و400 كرونة في المخيمات.

استرداد السياح للقيمة المضافة. يسترد غير المقيم جزءًا من القيمة المضافة إذا كان الإيصال الواحد 12,000 كرونة على الأقل (نحو 88 يورو) وغادرت السلع آيسلندا خلال ثلاثة أشهر. ويُمنح ختم التصدير في مطار كيفلافيك: لدى مكتب صرف العملات للاستردادات حتى 100,000 كرونة، ولدى الجمارك فوق ذلك. ودون ختم لا استرداد.

كيف تفرض آيسلندا الضريبة على أرباح الأسهم والإيجار والعقار والميراث

يُفرض على العمل في آيسلندا قرابة ضعف ما يُفرض على رأس المال: فأرباح الأسهم والفوائد وأرباح رأس المال تدفع 22% ثابتة، دون تصاعد ودون خصم شخصي.

الخبر الكبير لعام 2026 للمؤجرين. فحتى الآن كان نصف دخل الإيجار الطويل معفى، بنسبة فعلية 11%؛ وخفّض القانون 103/2025 الإعفاء إلى 25%. والشرط صارم: يجب تسجيل العقد لدى وكالة الإسكان والبناء والتخطيط الحكومية، وإلا يُفرض على المبلغ كله.

كثيرًا ما يُساء فهم حد الـ300,000 كرونة: فمالك الشركة الخاصة ذات المسؤولية المحدودة يدفع 22% من أول كرونة من أرباح الأسهم. وتقوم ضريبة العقار على التقييم الرسمي الذي تراجعه الوكالة كل سنة، فترتفع الفاتورة مع السوق. والميراث المسلَّم في حياة المالك يُفرض عليه 10% من المبلغ كاملًا، دون حد.

كيف تخفّض الضرائب في آيسلندا بشكل قانوني

لا يوجد في آيسلندا ما يشبه نظام غير المستوطنين (الضريبة فقط على المال المجلوب إلى البلد) أو الضريبة المقطوعة (مبلغ ثابت بدلًا من ضريبة الدخل). وأقوى رافعة قانونية متاحة فقط للمتخصصين الموظفين.

إعفاء 25% للخبراء الأجانب

تعفي المادة 30 من القانون 90/2003 25% من راتب الخبير الأجنبي من ضريبة الدخل في أول ثلاث سنوات. ويظل التقاعد والضمان الاجتماعي يُحسبان على المبلغ كاملًا. والشروط:

• ألا تكون قد عشت في آيسلندا خلال الـ60 شهرًا المتتالية قبل بدء العمل (الأشهر الثلاثة الأولى من بقائك لا تُحتسب)؛
• أن تدفع راتبك شركة مسجلة في آيسلندا أو شركة أجنبية لها منشأة دائمة هنا؛
• أن تكون خبرتك نادرة في آيسلندا، وأن تشمل الوظيفة البحث أو التطوير أو التدريس أو مشاريع متخصصة أو إدارة رئيسية؛
• أن تتقدم أنت أو صاحب عملك عبر المركز الآيسلندي للبحث خلال ثلاثة أشهر من بدء العمل.

إن فوّت الأشهر الثلاثة تخسر الإعفاء للسنوات الثلاث كلها. وعلى راتب 900,000 كرونة يوفّر نحو 85,000 كرونة شهريًا، أي قرابة 1 مليون كرونة (7,500 يورو) سنويًا.

ما الذي ينجح أيضًا

• الادخار التقاعدي الطوعي حتى 4%: ففي الشريحة العليا كل كرونة مدفوعة توفّر قرابة نصف قيمتها ضريبةً.
• الاستثمار في الشركات الفتية: في 2026 يُخصم 75% من الاستثمار. ويجب أن يكون للشركة حتى 25 موظفًا، ومبيعات أو أصول حتى 650 مليون كرونة، وألا تكون مدرجة، وألا يتجاوز عمرها سبع سنوات؛ وتُحتسب الاستثمارات من 300,000 إلى 15 مليون كرونة سنويًا، ويجوز للمستثمر تملك حتى 30%.
• اختيار البلدية: الحصة البلدية تختلف حتى 2.5 نقطة مئوية.
• شركة بدلًا من العمل الفردي: 20% على الربح مقابل جدول حتى 46.29%، بشرط أن تدفع لنفسك الراتب المحتسب.
• شركة قابضة: أرباح الأسهم والأرباح من الأسهم داخل شركة آيسلندية لا تُفرض عليها ضريبة حتى تُدفع للمالك.
• التوقيت: لا تفرض آيسلندا الضريبة على الدخل المكتسب قبل بدء إقامتك. فأتمّ بيوع الأصول والمكافآت قبل تسجيل الموطن القانوني، وعند المغادرة احصل أولًا على شهادة إقامة من بلدك الجديد.

إيداع الأرباح في ولايات قضائية منخفضة الضرائب فكرة سيئة: فقواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للرقابة ونافذة عشر سنوات لإعادة تقدير هذا الدخل تجعلانه خطأ مكلفًا.

آيسلندا مقارنة بالنرويج والسويد والدنمارك وفنلندا: أين الضرائب أقل

من حيث النسبة العليا على الرواتب آيسلندا من أرحم دول الشمال: 46.29% مقابل نحو 52% في السويد وحتى 60.5% في الدنمارك. لكنها تخسر في حوافز القادمين الجدد أمام كل جيرانها عدا النرويج.

نسب 2026 وفق السلطات الضريبية في هذه البلدان. ومع راتب مرتفع وعقد لخمس إلى سبع سنوات تتفوق النظم السويدية والدنماركية على النظام الآيسلندي الذي يستمر ثلاث سنوات. أما لرائد الأعمال فتبدو آيسلندا أفضل: 20% على الربح أقل من 22% في النرويج والدنمارك. وللصورة الأوسع انظر مقارنتنا للضرائب في أوروبا والنظرة العامة على النسب حسب البلد.

أمثلة محسوبة: موظف وخبير أجنبي ومالك نشاط

ثلاثة سيناريوهات نموذجية بنسب 2026 تُظهر أين آيسلندا مكلفة وأين يمكن تحمّلها. والنسبة البلدية متوسط 14.94%.

موظف يكسب 900,000 كرونة شهريًا

النسبة الضريبية الفعلية 24.8% من الأجر الإجمالي. ويضيف صاحب العمل 161,550 كرونة اشتراكات فوقه. ومع إعفاء الخبراء ينخفض الوعاء إلى 639,000 كرونة، والضريبة إلى 137,886 كرونة، ويرتفع الصافي إلى 726,114 كرونة.

مالك شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة بربح 30,000,000 كرونة قبل راتبه

تأخذ الدولة نحو 32.8% من الربح، ويذهب 5.8% أخرى إلى حساب تقاعد المالك، ونحو 61% يصل إلى جيبه. والرافعة الأساسية هي ما إذا كنت توزّع الربح أصلًا: فحتى تُدفع الأرباح لا تنشأ الـ22% أبدًا.

متى تقدّم الإقرار وكيف تسترد الضريبة في آيسلندا

يقدّم الأفراد الإقرار في منتصف مارس (بحلول 13 مارس في 2026)، وقد ملأت مصلحة الضرائب الإقرار لك بالفعل - لكن بالبيانات الآيسلندية فقط. فالحسابات الأجنبية وأرباح الأسهم والرواتب لن تظهر فيه، وهي مسؤوليتك.

• يمكن للمحاسب أو المدقق التقديم عن العميل لاحقًا - بحلول 15 أبريل في 2026. ويصدر التقدير النهائي في نهاية مايو، وتُدفع الاستردادات في 1 يونيو، ويُقسَّم أي نقص على ما يصل إلى سبعة أقساط، تُخصم عادةً من الراتب.
• تُقدَّم الاعتراضات إلى مصلحة الضرائب خلال ثلاثة أشهر من إعلان اكتمال التقدير (شهر واحد للشركات)، ثم إلى مجلس الإيرادات الداخلية الحكومي خلال ثلاثة أشهر.
• يمكن للسلطة إعادة تقدير الإقرارات خلال ست سنوات - سنتين إذا كان الإقرار كاملًا وصحيحًا، وعشر للدخل من البلدان منخفضة الضرائب.

كيف تسترد الضريبة. الزيادة المدفوعة من الموظف، كالخصم غير المستخدم في سنة الوصول، تُرد تلقائيًا بعد تقدير مايو. وعند المغادرة قدّم إقرارًا عن سنة المغادرة: فالخصم يُحسب بالأيام، والزيادة تذهب إلى حساب آيسلندي. والخبير الذي يُعتمد إعفاؤه يسترد الضريبة المقتطعة من اليوم الأول (النموذج 5.17). ويسترد غير المقيم الضريبة فوق نسبة الاتفاقية على النموذج 5.43، ويسترد السائح القيمة المضافة عبر نظام استرداد السياح.

يمكن للشركة الخاصة ذات المسؤولية المحدودة تخطي التدقيق ما دامت لسنتين متتاليتين دون حدين من ثلاثة: أصول 200 مليون كرونة (نحو 1.5 مليون يورو)، ومبيعات 400 مليون كرونة (نحو 2.9 مليون يورو)، و50 موظفًا (القانون رقم 3/2006، المادة 98). وتساعد خدمتنا للتدقيق والتقارير في الحدود والدفاتر.

الازدواج الضريبي: روسيا وأوكرانيا وكازاخستان والاتفاقيات الأخرى

اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي بين آيسلندا وروسيا المؤرخة 26 نوفمبر 1999 لا تزال قائمة رسميًا، لكن منذ 8 أغسطس 2023 علّقت روسيا موادها 5-23 و25 - أي كل ما يوزّع الدخل ويخفّض النسب تقريبًا (المرسوم الرئاسي الروسي رقم 585).

لا يمكنك الاعتماد على نسب الاتفاقية 5-15% على أرباح الأسهم و0% على الفوائد والإتاوات: فيجب تخفيف الازدواج الضريبي وفق القواعد المحلية لكل بلد، وهي لا تعمل دائمًا. فخطط للمدفوعات بين البلدين فقط بعد تحقق جديد من وضع الاتفاقية.

حيث تسري اتفاقية، تُحتسب الضريبة الأجنبية من الضريبة الآيسلندية، لكن ليس أبعد من الضريبة الآيسلندية على الدخل نفسه. ويجب المطالبة بالخصم في إقرارك مع إثبات الدفع؛ ودون اتفاقية يُقرَّر الخصم حالة بحالة، فاحسم المسألة قبل وصول الدخل.

المطبات: لمن لا يناسب النظام الضريبي الآيسلندي

آيسلندا مجدية لفئة ضيقة: المتخصصون الموظفون الحاصلون على الإعفاء، ومن يعيشون على دخل رأس المال، ومالكو الأعمال المربحة العاملة عبر شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة. أما لكل من عداهم فالانتقال سيرفع ضرائبهم على الأرجح.

• المستقلون والعاملون عن بُعد: جدول حتى 46.29%، وقيمة مضافة من 2 مليون كرونة مبيعات، والعمل المؤدى من آيسلندا يُفرض عليه هنا حتى مع صاحب عمل أجنبي.
• كل من يأمل أن يدفع لنفسه أرباح أسهم فقط: الراتب من جدول مصلحة الضرائب إلزامي.
• مالكو الهياكل في البلدان منخفضة الضرائب: قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للرقابة وعشر سنوات لإعادة التقدير.
• من يغادرون ويتوقعون التوقف عن الدفع فورًا: يستمر الذيل ثلاث سنوات من 1 يناير التالي للمغادرة.
• الأسر التي لها كاسب واحد مرتفع الدخل: منذ 2026 لم يعد ممكنًا تقاسم الشرائح.
• مواطنو روسيا الذين يحتاجون إلى حماية الاتفاقية: المواد الرئيسية معلّقة.

إن بقيت آيسلندا في قائمتك، فابدأ بحساب مبني على أرقامك وترتيب الانتقال: أي دخل تتلقاه قبل التسجيل، وأين تحتفظ بالحسابات، وكيف تُغلق إقامتك الحالية. وتساعد خدمتنا للانتقال في ذلك، والبدائل في دليلنا عن أفضل البلدان للانتقال إليها.

سمات النظام الضريبي الآيسلندي

الأسئلة الشائعة