مالیات در ایسلند در 2026
از میانهٔ حقوق 826,000 کرون ایسلند حدود 597,000 کرون در جیبتان می‌ماند. نظام مالیاتی ایسلند در 2026 چطور کار می‌کند: مالیات بر درآمد و حق بیمه‌ها، قواعد برای خارجیان و شرکت‌ها، تخفیف 25% متخصصان و راه‌های قانونی کمتر پرداختن.
ایسلند تا 46.29% حقوق را می‌برد: کمتر از سوئد (حدود 52%) یا دانمارک (تا 60.5%)، اما بسیار بیشتر از هر کشور با مالیات ثابت. با این حال سرمایه با نرخ ثابت 22%، سود شرکت‌ها با 20% مالیات می‌خورد و اصلاً مالیات ثروت نیست. برای جهت‌یابی: در 2026 هر یورو حدود 137 کرون ایسلند است، پس 1,000 کرون تقریباً 7.30 یورو یا حدود 8.30 دلار آمریکاست.
در ایسلند در 2026 چه مالیات‌هایی می‌پردازید
مالیات اصلی ایسلند مالیات بر درآمد است: دولت و شهرداری روی هم میان 31.49% و 46.29% حقوق را می‌برند. بقیه آشکارا سبک‌ترند: 22% بر سود سهام و بهره، 20% بر سود شرکت‌ها و 24% مالیات بر ارزش افزوده که در قیمت‌ها گنجانده شده است.
مالیات‌ها را ادارهٔ مالیات و گمرک ایسلند گرد می‌آورد. ارقام زیر از قانون مالیات بر درآمد شمارهٔ 90/2003 و نشریات 2026 این اداره آمده‌اند.
| مالیات | نرخ در 2026 | چه کسی می‌پردازد |
|---|---|---|
| مالیات بر درآمد: سهم دولت و سهم شهرداری | 31.49%، 37.99% و 46.29% به تفکیک پله | مقیمان بر درآمد جهانی، غیرمقیمان بر درآمد ایسلند |
| مالیات بر درآمد سرمایه | 22% | اشخاص حقیقی بر سود سهام، بهره، اجاره و سود سرمایه |
| مالیات بر درآمد شرکت‌ها | 20%، 37.6% برای شراکت‌ها | شرکت‌های با مسئولیت محدود خصوصی و عمومی و دیگر اشخاص حقوقی |
| مالیات بر ارزش افزوده | 24%، کاهش‌یافته 11%، صادرات 0% | کسب‌وکارهایی با گردش بالای 2 میلیون کرون ایسلند در 12 ماه (حدود 14,600 یورو) |
| مالیات تأمین اجتماعی کارفرما | 6.35% | کارفرمایان و خوداشتغالان |
| حق بیمه‌های بازنشستگی اجباری | 4% کارمند و 11.5% کارفرما | همهٔ شاغلان میان 16 و 70 سال |
| مالیات ملک | 0.18% ارزش ارزیابی‌شدهٔ خانه در ریکیاویک | مالک |
| حق تمبر خرید ملک | 0.8%، 0.4% برای نخستین خانه، 1.6% برای شرکت‌ها | خریدار |
| مالیات ارث | 10% بالای 6,789,790 کرون ایسلند | وارثان جز همسر |
| مالیات ثروت | ندارد | - |
برای خواننده‌ای که از کشوری با مالیات ثابت می‌آید نتیجه ناخوشایند است: مهاجرت به ایسلند تقریباً همیشه مالیات حقوقتان را بالا می‌برد. در سه سناریو سود می‌برید: تخفیف متخصصان خارجی، درآمدی که بیشترش از سرمایه است، یا کسب‌وکاری که از راه شرکت اداره می‌شود.
مالیات درآمدتان را برخط حساب می‌کنیم و نشان می‌دهیم چطور قانونی کمتر بپردازید.
نظام مالیاتی ایسلند چطور کار می‌کند
ایسلند درآمد شخص را در سه سبد جای می‌دهد و سبد بیش از مبلغ نرخ شما را تعیین می‌کند. درآمد اشتغال، یعنی حقوق، مستمری و کمک‌هزینه، و سود کاسب انفرادی با جدول تصاعدی تا 46.29% مالیات می‌خورند. درآمد سرمایه، یعنی سود سهام، بهره، اجاره و سود سرمایه، 22% ثابت می‌پردازد، بی اعتبار مالیات شخصی.
مالیات بر درآمد دو بخش دارد: بخشی به خزانه و بخشی به شهرداری محل ثبت شما می‌رود. کارفرما هر دو را هر ماه در نظام کسر همزمان با پرداخت کسر می‌کند. در بهار ادارهٔ مالیات اظهارنامه‌ای از پیش پرشده می‌فرستد و در پایان مه سال را تسویه می‌کند: اضافه‌پرداخت‌ها بازگردانده و هر کسری به حداکثر هفت قسط تقسیم می‌شود.
آنچه در 2026 تغییر کرد
- آستانه‌های پله‌ها و اعتبار شخصی شاخص‌بندی شدند: پلهٔ نخست اکنون تا 498,122 کرون ایسلند در ماه است و اعتبار 72,492 کرون.
- وقتی یکی از زوجین در پلهٔ سوم درآمد دارد و دیگری نه، دیگر نمی‌توانند پله‌های دوم و سوم را تقسیم کنند (قانون 99/2025).
- سهم معاف درآمد اجارهٔ بلندمدت مسکونی از 50% به 25% کاهش یافت (قانون 103/2025).
- از 1 ژانویه هر خودرو عوارض جاده‌ای 6.95 کرون ایسلند برای هر کیلومتر برای خودروهای تا 3.5 تن می‌پردازد. با 15,000 کیلومتر در سال یعنی حدود 104,000 کرون (تقریباً 760 یورو)؛ در عوض عوارض بنزین و گازوئیل لغو شد.
چه کسی در ایسلند مقیم مالیاتی است
ایسلند از روزی که خانه‌ای اینجا ثبت کنید یا در هر 12 ماه بیش از 183 روز در کشور بمانید از کل درآمد جهانی‌تان مالیات می‌گیرد و تا سه سال پس از رفتن ادعایش را نگه می‌دارد.
طبق مادهٔ 1 قانون 90/2003، مسئولیت مالیاتی نامحدود وقتی پدید می‌آید که اقامتگاه قانونی رسمی‌تان را در دفتر ملی ثبت احوال ثبت کنید یا در هر بازهٔ 12 ماهه بیش از 183 روز، از جمله تعطیلات، بمانید. اقامت از تاریخ رسیدن آغاز می‌شود، نه از 1 ژانویه، و اعتبار شخصی سال جابه‌جایی به نسبت روزها داده می‌شود.
اگر کمتر از شش ماه در کشور باشید، فقط بر درآمد ایسلندی می‌پردازید. اما کاری که فیزیکی در ایسلند انجام شود اینجا مشمول مالیات است، حتی وقتی شرکتی خارجی حقوق را بپردازد.
گران‌ترین دام دنبالهٔ پس از رفتن است. مقیم پیشین سه سال دیگر، از 1 ژانویهٔ پس از رفتن، کاملاً مشمول مالیات می‌ماند: در مارس 2026 بروید و ایسلند تا پایان 2029 می‌تواند درآمد جهانی‌تان را ادعا کند. تنها راه خروج اثبات مقیم مالیاتی شدن در کشور دیگر است که در عمل یعنی گواهی اقامت مالیاتی. چگونگی گرفتنش در نوشتهٔ ما دربارهٔ قاعدهٔ 183 روز آمده است.
| وضعیت | کی پدید می‌آید | چه چیزی مالیات می‌خورد |
|---|---|---|
| مسئولیت نامحدود | ثبت اقامتگاه قانونی یا بیش از 183 روز در 12 ماه | درآمد جهانی |
| مسئولیت محدود | کمتر از شش ماه در کشور در 12 ماه | فقط درآمد ایسلند |
| دنبالهٔ پس از رفتن | سه سال از 1 ژانویهٔ پس از رفتن | درآمد جهانی تا اثبات اقامت در جای دیگر |
قواعد اقامت مالیاتی ایسلند: چطور مقیم شویم و روزها را بشماریم
ایسلند از روزی که خانه‌ای اینجا ثبت کنید یا در هر 12 ماه بیش از 183 روز در کشور بمانید از درآمد جهانی‌تان مالیات می‌گیرد. تعطیلات جزو ماندن حساب می‌شوند و اقامت از روز رسیدن آغاز می‌شود، نه از 1 ژانویه.
کشور با اکراه رها می‌کند: پس از رفتن، مسئولیت مالیاتی 3 سال دیگر می‌ماند مگر اینکه اقامت در کشور دیگری را ثابت کنید. مهمان‌نوازی شمالی به ادارهٔ مالیات هم می‌رسد که عجله‌ای برای بدرقهٔ شما ندارد. مقیم بر درآمد جهانی مالیات تصاعدی می‌پردازد، غیرمقیم فقط بر درآمد ایسلند.
قانون مانع نمی‌شود که خودتان وضعیت را تأیید کنید. اما اشتباه‌ها گران‌ترند: ثبت خانهٔ بازمانده شما را مقیم ایسلند نگه می‌دارد در حالی که کشور تازه‌تان هم از درآمد مالیات می‌گیرد. همراهی ما این خطرها را برمی‌دارد: روزها را می‌شماریم، ثبت را می‌بندیم، گواهی اقامت از کشور تازه می‌گیریم و پیمان مالیات مضاعف را به کار می‌بریم. کار حرفه‌ای و روند شفاف را تضمین می‌کنیم و در بیشتر موارد نتیجه در نخستین درخواست.
ماشین‌حساب 183 روز
ماشین‌حساب اقامت مالیاتی Iceland
تاریخ‌های سفرتان را وارد کنید: ماشین‌حساب نشان می‌دهد امروز و در پایان سال مقیم مالیاتی Iceland هستید یا نه و چند روز تا آستانه مانده است.
شمارش بر پایهٔ تاریخ‌ها به جاوااسکریپت نیاز دارد. همین قواعد به تفکیک کشور پایین آمده است.
نرخ‌ها و پله‌های مالیات بر درآمد ایسلند برای 2026
نرخ 46.29% بی‌رحم به نظر می‌رسد، اما فقط بر بخشی از حقوق بالای 1,398,450 کرون ایسلند در ماه، حدود 10,240 یورو، اجرا می‌شود. زیر این آستانه نرخ‌ها 31.49% و 37.99% است.
| درآمد ماهانه، کرون ایسلند | تقریباً به یورو | دولت | شهرداری | جمع |
|---|---|---|---|---|
| تا 498,122 | تا 3,650 | 16.55% | 14.94% | 31.49% |
| 498,123 - 1,398,450 | 3,650 - 10,240 | 23.05% | 14.94% | 37.99% |
| بالای 1,398,450 | بالای 10,240 | 31.35% | 14.94% | 46.29% |
جدول نهایی است: نرخ بالاتر فقط بر برش درآمد بالای هر آستانه اجرا می‌شود. هر شهرداری سهم خودش را در بازه‌ای که قانون شمارهٔ 4/1995 تعیین کرده، از 12.44% تا 14.97%، تعیین می‌کند. کارفرمایان میانگین 14.94% را کسر می‌کنند و تفاوت در ارزیابی سالانه تسویه می‌شود. ریکیاویک در بالای بازه است؛ تفاوت میان شهرداری‌ها با حقوق 1 میلیون کرون تا 25,000 کرون در ماه است.
اعتبار مالیات شخصی مستقیم از صورت‌حساب مالیات کم می‌شود: 72,492 کرون ایسلند در ماه، 869,898 کرون در سال (حدود 6,370 یورو). هر مقیم 16 سال به بالا آن را می‌گیرد و عملاً مالیات تقریباً 230,000 کرون نخست پایه را از میان می‌برد. در 2026 اعتبار استفاده‌نشدهٔ همسر را می‌توان کامل منتقل کرد. اگر چند کارفرما دارید، فقط یکی می‌تواند اعتبار را اعمال کند؛ وگرنه در مه صورت‌حساب می‌رسد.
پیش از اجرای جدول، سهم 4% بازنشستگی و تا 4% پس‌انداز داوطلبانهٔ بازنشستگی کسر می‌شوند. کسورات دیگر کم‌اند: بهرهٔ وام مسکن، هزینه‌های درمان و شهریه پایه را کم نمی‌کنند. به جای آن ایسلند کمک‌هزینه‌های وابسته به درآمد می‌پردازد: یارانهٔ بهرهٔ وام مسکن، کمک‌هزینهٔ فرزند و کمک‌هزینهٔ مسکن برای مستأجران.
میانگین حقوق در ایسلند در 2026 و آنچه پس از مالیات می‌ماند
نیمی از کارمندان تمام‌وقت ایسلند بیش از 826,000 کرون ایسلند در ماه حقوق منظم دارند و حدود 597,000 کرون آن پس از مالیات به حسابشان می‌رسد، تقریباً 4,370 یورو.
ادارهٔ آمار ایسلند در تازه‌ترین داده‌هایش، برای 2025، میانگین حقوق منظم تمام‌وقت را 913,000 کرون در ماه، میانه را 826,000 کرون و میانگین کل درآمد با اضافه‌کاری را 1,058,000 کرون (حدود 7,750 یورو) اعلام کرده است. مدیران عامل به طور میانگین حدود 2.5 میلیون کرون و کارمندان کتابخانه و پست حدود 600,000 کرون درآمد داشتند. حداقل دستمزد قانونی نیست: حداقل حقوق هر شغل در قراردادهای جمعی تعیین می‌شود.
| ناخالص ماهانه، کرون ایسلند | مالیات پس از اعتبار | خالص دریافتی، کرون ایسلند | خالص دریافتی، یورو | کسرشده با بازنشستگی |
|---|---|---|---|---|
| 500,000 | 78,660 | 401,340 | حدود 2,940 | 19.7% |
| 826,000 (میانه) | 196,376 | 596,584 | حدود 4,370 | 27.8% |
| 1,058,000 (میانگین کل درآمد) | 280,987 | 734,693 | حدود 5,380 | 30.6% |
| 1,500,000 | 445,635 | 994,365 | حدود 7,280 | 33.7% |
| 2,500,000 | 890,019 | 1,509,981 | حدود 11,050 | 39.6% |
نمونهٔ محاسبه با نرخ‌های کسر 2026: 4% بازنشستگی، میانگین نرخ شهرداری 14.94%، بی تخفیف.
برای کارفرما، کارگر حدود 18% بیش از حقوق ناخالص هزینه دارد و این حق بیمه‌ها سقف ندارند:
| پرداخت | کارمند | کارفرما |
|---|---|---|
| صندوق بازنشستگی اجباری | 4% | 11.5% |
| صندوق بازنشستگی داوطلبانه | تا 4%، پایه را کم می‌کند | معمولاً 2% |
| مالیات تأمین اجتماعی | - | 6.35% (7% برای ماهیگیران) |
| صندوق توان‌بخشی | - | 0.1% |
خوبی‌اش این است که 11.5% به حساب بازنشستگی خود کارمند می‌رود نه بودجهٔ عمومی. اتباع منطقهٔ اقتصادی اروپا (اتحادیهٔ اروپا به‌علاوهٔ ایسلند، نروژ و لیختن‌اشتاین) با گواهی فرم 1 که پوشش تأمین اجتماعی در کشور خودشان را ثابت کند لازم نیست به صندوق بازنشستگی ایسلند بپردازند. دو عوارض ثابت بالای 2,617,618 کرون درآمد سالانه اجرا می‌شود: 22,200 کرون برای رادیو و تلویزیون عمومی و 14,614 کرون برای صندوق سالمندان.
وضعیتتان را رایگان بررسی می‌کنیم
کارتان را در گفت‌وگو شرح دهید و می‌گوییم از کجا آغاز کنید.
مالیات در ایسلند برای خارجیان و غیرمقیمان
تابعیت در مالیات ایسلند بی‌اهمیت است. مقیم خارجی دقیقاً همان چیزی را می‌پردازد که ایسلندی، در حالی که غیرمقیم فقط بر درآمد ایسلندی می‌پردازد، اغلب با نرخ‌هایی بالاتر از انتظار.
| درآمد غیرمقیم | نرخ در 2026 |
|---|---|
| حقوق کار در ایسلند در اقامت تا 183 روز | جدول معمول، اعتبار به نسبت از تاریخ رسیدن |
| حق‌الزحمهٔ هیئت مدیره، کمک‌هزینه، حق‌الزحمهٔ خدمات و اجرا | 20% به‌علاوهٔ 14.94% شهرداری، روی هم 34.94% |
| مستمری ایسلند | جدول معمول با اعتبار کامل، مگر پیمانی حق را به‌گونه‌ای دیگر تخصیص دهد |
| سود سهام و سود سهام ایسلندی | 22% برای اشخاص حقیقی، 20% برای شرکت‌ها؛ شرکت‌های منطقهٔ اقتصادی اروپا مالیات را کامل پس می‌گیرند |
| بهره | 12%؛ اشخاص حقیقی بر 300,000 کرون نخست در سال چیزی نمی‌پردازند |
| حق امتیاز، مجوز و اجارهٔ تجهیزات | 22% برای شرکت‌ها؛ برای اشخاص حقیقی 22% به‌علاوهٔ 14.94% شهرداری، روی هم 36.94% |
| اجاره و فروش ملک در ایسلند | 22% برای اشخاص حقیقی (25% اجارهٔ بلندمدت مسکونی معاف است)، 20% برای شرکت‌ها |
تخفیف پیمانی هرگز خودکار نیست. درخواستی روی فرم 5.42 با تأیید اقامت لازم است و فقط از تاریخی که ادارهٔ مالیات آن را دریافت کند اجرا می‌شود، هرگز عطف به ماسبق. مالیات کسرشده بالای نرخ پیمان از راه فرم 5.43 ظرف شش سال بازگردانده می‌شود.
روزها در بازهٔ غلتان 12 ماهه شمرده می‌شوند: دو پروژهٔ چهارماهه در دو سال تقویمی متفاوت به‌راحتی شما را مقیم می‌کنند. مقیمان منطقهٔ اقتصادی اروپا که دست‌کم 75% درآمدشان را در ایسلند به دست می‌آورند می‌توانند انتخاب کنند مانند مقیمان، با همهٔ کسورات، مالیات بپردازند (مادهٔ 70 الف قانون 90/2003). ایسلند ویزای دورکاران را در مه 2026 لغو کرد؛ آنچه جایش آمده در صفحهٔ ما دربارهٔ ویزای کوچ‌نشینان دیجیتال ایسلند آمده است.
نرخ مالیات شرکت در ایسلند چقدر است
شرکت ایسلندی 20% بر سودش می‌پردازد، کمتر از نیمی از بالاترین نرخ حقوق. اما اگر شکل حقوقی اشتباه را انتخاب کنید نرخ به 37.6% می‌جهد.
نرخ 20% بر شرکت با مسئولیت محدود خصوصی و شرکت سهامی عام اجرا می‌شود. شراکت با مسئولیت نامحدود که به عنوان مالیات‌دهندهٔ جداگانه ثبت شده 37.6% می‌پردازد.
- حداقل سرمایهٔ شرکت با مسئولیت محدود خصوصی 500,000 کرون ایسلند، حدود 3,660 یورو، است (قانون شمارهٔ 138/1994).
- مدیر عامل و نیمی از هیئت مدیره باید در ایسلند زندگی کنند. این شامل اتباع و مقیمان منطقهٔ اقتصادی اروپا و انجمن تجارت آزاد اروپا نمی‌شود؛ بقیه معافیت وزارتی لازم دارند؛ گامی اضافه برای اتباع روسیه یا قزاقستان که بیرون از منطقهٔ اقتصادی اروپا زندگی می‌کنند.
- زیان‌ها 10 سال به جلو منتقل می‌شوند؛ انتقال به عقب نیست.
- سود سهام دریافتی و سود سهام عملاً معاف‌اند، چون کامل کسرشدنی‌اند. برای شرکت هلدینگ این جاذبهٔ اصلی است.
- بهرهٔ وام از اشخاص وابسته (شرکت مادر یا مالکان) وقتی چنین هزینه‌هایی از 100 میلیون کرون در سال (حدود 730,000 یورو) بگذرد، فقط تا 30% سود پیش از بهره، مالیات و استهلاک کسرشدنی است.
- قواعد شرکت خارجی کنترل‌شده: سود شرکتی خارجی در کشوری که کمتر از تقریباً 13.3% مالیات می‌گیرد، حتی اگر هرگز توزیع نشود، در دست مالک ایسلندی مالیات می‌خورد. بیشتر در صفحهٔ ما دربارهٔ اعلامیه‌ها و گزارش‌های شرکت خارجی کنترل‌شده.
- مالیات پیش‌پرداخت از فوریه تا سپتامبر است، روی هم 68% مالیات سال قبل. اظهارنامه تا 31 مه سررسید دارد؛ حسابرس یا حسابدار می‌تواند دیرتر اظهار کند؛ برای 2025 مهلت 21 سپتامبر 2026 بود.
حقوق مالک از جدول ادارهٔ مالیات
خوداشتغال، یا مالکی که با خانواده‌اش دست‌کم 50% شرکت را کنترل می‌کند و شخصاً دست‌کم 5% دارد، باید به خودش حقوق فرضی بپردازد که از جدول ادارهٔ مالیات کمتر نباشد، با همهٔ مالیات‌ها و حق بیمه‌ها.
| دسته | حداقل ماهانه در 2026، کرون ایسلند | به یورو |
|---|---|---|
| الف(3): وکیل، مهندس، پزشک یا حسابرس، تنها یا با 1 تا 2 کارمند | 2,038,000 | حدود 14,920 |
| الف(5): دیگر متخصصان (فناوری اطلاعات، مشاوره، مالی)، تنها یا با 1 تا 2 کارمند | 1,679,000 | حدود 12,290 |
| الف(9): متخصص در سال نخست | 1,199,000 | حدود 8,780 |
| ب(5): بازرگانی، تولید یا خدمات، تنها یا با یک کارمند | 933,000 | حدود 6,830 |
| د(2): پیشه‌ور | 813,000 | حدود 5,950 |
پرداخت فقط سود سهام به خودتان کار نمی‌کند: اگر حقوق ثبت‌شده از جدول کمتر باشد، ادارهٔ مالیات خودش آن را تعیین می‌کند. نرخ ویژه‌ای برای کسب‌وکارهای کوچک نیست. چگونگی تأسیس شرکت و حساب بانکی در صفحهٔ ثبت شرکت ما آمده است.
بررسی می‌کنیم کجا مالیات می‌پردازید
سه پرسش در گفت‌وگو نشان می‌دهد مقیم مالیاتی کجا هستید.
مالیات بر ارزش افزوده در ایسلند: 24%، 11% و آستانهٔ 2 میلیون کرون
در ایسلند وقتی گردش در هر 12 ماه از 2,000,000 کرون ایسلند بگذرد باید برای مالیات بر ارزش افزوده ثبت‌نام کنید، حدود 14,600 یورو، که در عمل یعنی تقریباً از نخستین مشتری بزرگ.
نرخ استاندارد 24% است. نرخ کاهش‌یافتهٔ 11% غذا، هتل، تور، کتاب و روزنامه، گرمایش و آب گرم، حمام‌ها، چشمه‌های زمین‌گرمایی و مراکز آب‌درمانی را در بر می‌گیرد. صادرات نرخ صفر با بازپس‌گیری مالیات ورودی دارد؛ درمان، آموزش، خدمات مالی و فروش ملک معاف‌اند.
- دوره دوماهه است و اظهارنامه یک ماه و پنج روز بعد سررسید دارد؛ 5 آوریل برای ژانویه و فوریه. پرداخت دیرهنگام روزانه 1% تا سقف 10% هزینه دارد.
- کسب‌وکار خارجی بی حضور نمایندهٔ محلی این مالیات را تعیین می‌کند؛ فروشندگانی که فقط خدمات الکترونیکی می‌فروشند می‌توانند خودشان ثبت‌نام کنند.
- مالیات اقامت 800 کرون ایسلند برای هر شب در هتل و 400 کرون در کمپ است.
بازپرداخت به گردشگران. غیرمقیم بخشی از مالیات را پس می‌گیرد اگر یک رسید دست‌کم 12,000 کرون ایسلند (حدود 88 یورو) باشد و کالا ظرف سه ماه از ایسلند خارج شود. مهر صادرات در فرودگاه کفلاویک زده می‌شود: در باجهٔ بازپرداخت برای مبالغ تا 100,000 کرون و در گمرک برای بیشتر از آن. بی مهر، بی بازپرداخت.
ایسلند با سود سهام، اجاره، ملک و ارث چه می‌کند
کار در ایسلند تقریباً دو برابر سرمایه مالیات می‌خورد: سود سهام، بهره و سود سرمایه 22% ثابت می‌پردازند، بی تصاعد و بی اعتبار شخصی.
| درآمد یا دارایی | قاعده در 2026 |
|---|---|
| معافیت | 300,000 کرون ایسلند برای هر نفر در سال، فقط برای بهره و سهام بورسی |
| اجارهٔ بلندمدت مسکونی | 25% درآمد معاف است اگر اجاره‌نامه در دفتر دولتی اجاره ثبت باشد؛ نرخ مؤثر 16.5% |
| اجارهٔ کوتاه‌مدت خانگی | تا 2,000,000 کرون در سال با 22%؛ بالاتر از آن همه‌اش درآمد کسب‌وکار می‌شود |
| فروش خانهٔ خودتان | پس از دو سال مالکیت معاف است، اگر خانه‌هایتان روی هم حداکثر 600 متر مکعب باشند (1,200 برای زوج متأهل) |
| مالیات ملک در ریکیاویک | 0.18% ارزش خانه، 1.60% برای ملک تجاری، به‌علاوهٔ اجارهٔ زمین |
| ارث | 10% بالای 6,789,790 کرون ایسلند (حدود 49,700 یورو)؛ برای همسر هیچ |
خبر بزرگ 2026 برای موجران است. تاکنون نیمی از درآمد اجارهٔ بلندمدت معاف بود، با نرخ مؤثر 11%؛ قانون 103/2025 معافیت را به 25% کاهش داد. شرط سخت است: اجاره‌نامه باید نزد سازمان دولتی مسکن، ساختمان و برنامه‌ریزی ثبت شده باشد، وگرنه کل مبلغ مالیات می‌خورد.
معافیت 300,000 کرونی اغلب نادرست گزارش می‌شود: مالک شرکت با مسئولیت محدود خصوصی از نخستین کرون سود سهام 22% می‌پردازد. مالیات ملک بر ارزیابی رسمی‌ای استوار است که آن سازمان هر سال بازبینی می‌کند، پس صورت‌حساب با بازار بالا می‌رود. ارثی که در زمان حیات مالک داده شود با 10% کل مبلغ و بی آستانه مالیات می‌خورد.
فهرست گام‌های مهاجرت مالیاتی را می‌فرستیم
در گفت‌وگو راه تماس بگذارید و گام‌ها و مدارک را برای شما می‌فرستیم.
چطور مالیات را در ایسلند قانونی کم کنیم
ایسلند چیزی شبیه نظام بی اقامتگاه دائمی (مالیات فقط بر پولی که به کشور آورده شود) یا مالیات مقطوع (مبلغی ثابت به جای مالیات بر درآمد) ندارد. قوی‌ترین اهرم قانونی فقط به روی متخصصان کارمند باز است.
تخفیف 25% برای متخصصان خارجی
مادهٔ 30 قانون 90/2003، 25% حقوق متخصص خارجی را در سه سال نخست از مالیات بر درآمد معاف می‌کند. بازنشستگی و تأمین اجتماعی همچنان بر کل مبلغ حساب می‌شوند. شرایط:
- در 60 ماه پیاپی پیش از آغاز کار در ایسلند زندگی نکرده باشید (سه ماه نخست اقامت حساب نمی‌شود)؛
- حقوقتان را شرکتی ثبت‌شده در ایسلند یا شرکتی خارجی با استقرار دائم در اینجا بپردازد؛
- تخصص شما در ایسلند کمیاب باشد و کار پژوهش، توسعه، آموزش، پروژه‌های تخصصی یا مدیریت کلیدی را در بر بگیرد؛
- شما یا کارفرمایتان ظرف سه ماه از آغاز کار از راه مرکز پژوهش ایسلند درخواست دهید.
سه ماه را از دست بدهید، تخفیف را برای هر سه سال از دست می‌دهید. با حقوق 900,000 کرون ایسلند حدود 85,000 کرون در ماه، تقریباً 1 میلیون کرون (7,500 یورو) در سال، صرفه‌جویی می‌کند.
دیگر چه چیزی کار می‌کند
- پس‌انداز داوطلبانهٔ بازنشستگی تا 4%: در بالاترین پله هر کرون واریزی تقریباً نیمی از ارزشش را در مالیات صرفه‌جویی می‌کند.
- سرمایه‌گذاری در شرکت‌های جوان: در 2026، 75% سرمایه‌گذاری کسرشدنی است. شرکت باید تا 25 کارمند، گردش یا دارایی تا 650 میلیون کرون، بی پذیرش در بورس و حداکثر هفت سال فعالیت داشته باشد؛ سرمایه‌گذاری‌های 300,000 تا 15 میلیون کرون در سال حساب می‌شوند و سرمایه‌گذار می‌تواند تا 30% داشته باشد.
- انتخاب شهرداری: سهم شهرداری تا 2.5 واحد درصد فرق می‌کند.
- شرکت به جای کسب انفرادی: 20% بر سود در برابر جدولی تا 46.29%، به شرط آنکه حقوق فرضی را به خودتان بپردازید.
- شرکت هلدینگ: سود سهام و سود سهام درون شرکت ایسلندی تا پرداخت به مالک مالیات نمی‌خورند.
- زمان‌بندی: ایسلند درآمدی را که پیش از آغاز اقامتتان به دست آمده مالیات نمی‌گیرد. فروش دارایی‌ها و پاداش‌ها را پیش از ثبت اقامتگاه قانونی ببندید و هنگام رفتن، نخست گواهی اقامت از کشور تازه‌تان بگیرید.
پارک کردن سود در کشورهای کم‌مالیات ایدهٔ بدی است: قواعد شرکت خارجی کنترل‌شده و پنجرهٔ ده‌ساله برای ارزیابی دوبارهٔ چنین درآمدی آن را اشتباهی گران می‌کنند.
ایسلند در برابر نروژ، سوئد، دانمارک و فنلاند: مالیات کجا کمتر است
در بالاترین نرخ حقوق، ایسلند یکی از ملایم‌ترین کشورهای شمال اروپاست: 46.29% در برابر تقریباً 52% در سوئد و تا 60.5% در دانمارک. اما در مشوق‌های تازه‌واردان از همهٔ همسایگان جز نروژ عقب است.
| کشور | بالاترین نرخ حقوق | مالیات شرکت | مالیات بر ارزش افزوده | نظام متخصصان واردشده |
|---|---|---|---|---|
| ایسلند | 46.29% | 20% | 24% | 25% حقوق برای 3 سال معاف |
| نروژ | 47.4% با تأمین اجتماعی | 22% | 25% | نظام متخصصان نیست؛ کارگران موقت غیرمقیم با درآمد تا 725,050 کرون نروژ در سال (حدود 67,000 یورو) می‌توانند 25% ثابت بپردازند |
| سوئد | حدود 52% | 20.6% | 25% | 25% حقوق برای 7 سال معاف از مالیات و هزینه‌ها |
| دانمارک | حدود 57%، 60.5% با مالیات بازار کار | 22% | 25% | 32.84% ثابت تا 84 ماه برای حقوق از 65,400 کرون دانمارک (حدود 8,750 یورو) |
| فنلاند | تا 37.5% دولتی به‌علاوهٔ 4.7 تا 10.9% شهری | 20% | 25.5% | 25% ثابت تا 84 ماه برای حقوق از 5,800 یورو |
نرخ‌های 2026 طبق ادارات مالیات این کشورها. با حقوق بالا و قراردادی پنج تا هفت‌ساله، نظام‌های سوئد و دانمارک از نظام سه‌سالهٔ ایسلند بهترند. برای کارآفرین ایسلند بهتر به نظر می‌رسد: 20% بر سود از 22% نروژ و دانمارک کمتر است. برای تصویر گسترده‌تر، مقایسهٔ مالیات در اروپا و مرور نرخ‌ها به تفکیک کشور را ببینید.
نمونه‌های محاسبه: کارمند، متخصص خارجی و صاحب کسب‌وکار
سه سناریوی معمول با نرخ‌های 2026 نشان می‌دهند ایسلند کجا گران و کجا تحمل‌پذیر است. نرخ شهرداری میانگین 14.94% است.
کارمندی با درآمد 900,000 کرون ایسلند در ماه
| گام | مبلغ، کرون ایسلند |
|---|---|
| حقوق ناخالص | 900,000 |
| سهم بازنشستگی 4% | -36,000 |
| پلهٔ نخست: 498,122 با 31.49% | 156,859 |
| پلهٔ دوم: 365,878 با 37.99% | 138,997 |
| اعتبار شخصی | -72,492 |
| مالیات پرداختنی | 223,364 |
| خالص دریافتی | 640,636 (حدود 4,690 یورو) |
نرخ مؤثر مالیات 24.8% حقوق ناخالص است. کارفرما 161,550 کرون حق بیمه روی آن اضافه می‌کند. با تخفیف متخصصان پایه به 639,000 کرون، مالیات به 137,886 کرون کاهش و خالص دریافتی به 726,114 کرون افزایش می‌یابد.
مالک شرکت با مسئولیت محدود خصوصی با 30,000,000 کرون ایسلند سود پیش از حقوق خودش
| قلم | مبلغ، کرون ایسلند |
|---|---|
| حقوق در دستهٔ ب(5): 933,000 در ماه | 11,196,000 |
| حق بیمه‌های کارفرما 17.85% | 1,998,486 |
| مالیات شرکت 20% | 3,361,103 |
| مالیات سود سهام 22% بر 13,444,411 | 2,957,770 |
| مالیات بر درآمد حقوق برای سال | 2,824,787 |
| خالص دریافتی: حقوق به‌علاوهٔ سود سهام | 18,410,014 (حدود 134,800 یورو) |
دولت حدود 32.8% سود را می‌برد، 5.8% دیگر به حساب بازنشستگی مالک می‌رود و حدود 61% به جیب مالک می‌رسد. اهرم کلیدی این است که اصلاً سود توزیع شود یا نه: تا سود سهام پرداخت نشود، 22% هرگز پدید نمی‌آید.
مالیاتتان را برخط حساب می‌کنیم
گفت‌وگو دربارهٔ درآمد و اقامتتان می‌پرسد و برآورد را می‌فرستد.
کی اظهار کنیم و چطور در ایسلند بازپرداخت مالیات بگیریم
اشخاص حقیقی اواسط مارس (در 2026 تا 13 مارس) اظهار می‌کنند و ادارهٔ مالیات اظهارنامه را از پیش برایتان پر کرده است، اما فقط با داده‌های ایسلندی. حساب‌ها، سود سهام و حقوق‌های خارجی در آن نمی‌آیند و مسئولیتشان با شماست.
- حسابدار یا حسابرس می‌تواند برای مشتری دیرتر اظهار کند؛ در 2026 تا 15 آوریل. ارزیابی نهایی پایان مه منتشر می‌شود، بازپرداخت‌ها 1 ژوئن پرداخت می‌شوند و هر کسری به حداکثر هفت قسط، معمولاً کسر از حقوق، تقسیم می‌شود.
- اعتراض‌ها ظرف سه ماه از اعلام پایان ارزیابی (برای شرکت‌ها یک ماه) به ادارهٔ مالیات و سپس ظرف سه ماه به هیئت دولتی درآمد داخلی می‌رود.
- اداره می‌تواند اظهارنامه‌ها را شش سال، دو سال اگر اظهارنامه کامل و درست بوده و ده سال برای درآمد از کشورهای کم‌مالیات، دوباره ارزیابی کند.
چطور مالیات را پس بگیریم. اضافه‌پرداخت کارمند، مثلاً اعتبار استفاده‌نشده در سال رسیدن، پس از ارزیابی مه خودکار بازگردانده می‌شود. هنگام رفتن، اظهارنامهٔ سال رفتن را بدهید: اعتبار به نسبت روزها حساب می‌شود و اضافه‌پرداخت به حسابی ایسلندی می‌رود. متخصصی که تخفیفش تأیید شده مالیات کسرشده از روز نخست را پس می‌گیرد (فرم 5.17). غیرمقیم مالیات بالای نرخ پیمان را با فرم 5.43 و گردشگر مالیات بر ارزش افزوده را از راه بازپرداخت گردشگری پس می‌گیرد.
شرکت با مسئولیت محدود خصوصی تا وقتی دو سال پیاپی زیر دو آستانه از سه بماند می‌تواند حسابرسی نکند: دارایی 200 میلیون کرون (حدود 1.5 میلیون یورو)، گردش 400 میلیون کرون (حدود 2.9 میلیون یورو) و 50 کارمند (قانون شمارهٔ 3/2006، مادهٔ 98). خدمت حسابرسی و گزارش‌دهی ما در آستانه‌ها و دفاتر کمک می‌کند.
مالیات مضاعف: روسیه، اوکراین، قزاقستان و دیگر پیمان‌ها
پیمان مالیات مضاعف ایسلند و روسیه مورخ 26 نوامبر 1999 رسماً هنوز وجود دارد، اما از 8 اوت 2023 روسیه مواد 5 تا 23 و 25 آن را معلق کرده است، تقریباً هر چیزی که درآمد را تخصیص می‌دهد و نرخ‌ها را کم می‌کند (فرمان ریاست‌جمهوری روسیه شمارهٔ 585).
نمی‌توانید روی نرخ‌های پیمانی 5 تا 15% بر سود سهام و 0% بر بهره و حق امتیاز حساب کنید: مالیات مضاعف باید طبق قواعد داخلی هر کشور رفع شود و این‌ها همیشه کار نمی‌کنند. پرداخت‌ها میان دو کشور را تنها پس از بررسی تازهٔ وضعیت پیمان برنامه بریزید.
| کشور | سود سهام | بهره | حق امتیاز |
|---|---|---|---|
| روسیه | مواد از 2023 معلق‌اند | - | - |
| اوکراین | 5% یا 15% | 10% | 10% |
| گرجستان | 5% یا 10% | 5% | 5% |
| لتونی، لیتوانی، استونی | 5% یا 15% | 10% | 5% یا 10% |
| قبرس | 5% یا 10% | 0% | 5% |
| قزاقستان، بلاروس، ارمنستان، آذربایجان، ازبکستان، امارات، اسرائیل، ترکیه | پیمان ندارد | - | - |
جایی که پیمان اجرا می‌شود، مالیات خارجی از مالیات ایسلند کسر می‌شود، اما هرگز بیش از مالیات ایسلند بر همان درآمد. باید کسر را در اظهارنامه با اثبات پرداخت بخواهید؛ بی پیمان، کسر مورد به مورد تصمیم‌گیری می‌شود، پس پیش از رسیدن درآمد مسئله را حل کنید.
دام‌ها: نظام مالیاتی ایسلند برای چه کسانی مناسب نیست
ایسلند برای گروهی باریک سودمند است: متخصصان کارمند با تخفیف، کسانی که از درآمد سرمایه زندگی می‌کنند و صاحبان کسب‌وکار سودآوری که از راه شرکت با مسئولیت محدود خصوصی اداره می‌شود. برای بقیه، مهاجرت تقریباً حتماً مالیاتشان را بالا می‌برد.
- آزادکاران و دورکاران: جدولی تا 46.29%، مالیات بر ارزش افزوده از 2 میلیون کرون گردش، و کاری که از ایسلند انجام شود حتی با کارفرمای خارجی اینجا مالیات می‌خورد.
- هر کسی که امید دارد فقط سود سهام به خودش بدهد: حقوق جدول ادارهٔ مالیات اجباری است.
- صاحبان ساختارها در کشورهای کم‌مالیات: قواعد شرکت خارجی کنترل‌شده و ده سال برای ارزیابی دوباره.
- کسانی که می‌روند و انتظار دارند فوراً پرداخت را قطع کنند: دنباله سه سال از 1 ژانویهٔ پس از رفتن طول می‌کشد.
- خانوارهایی با یک پردرآمد: از 2026 دیگر نمی‌توان پله‌ها را تقسیم کرد.
- اتباع روسیه که حمایت پیمان لازم دارند: مواد کلیدی معلق‌اند.
اگر ایسلند هنوز در فهرست شماست، با محاسبه‌ای بر پایهٔ اعداد خودتان و ترتیب جابه‌جایی آغاز کنید: کدام درآمد را پیش از ثبت بگیرید، حساب‌ها را کجا نگه دارید، اقامت فعلی‌تان را چطور ببندید. خدمت مهاجرت ما در این کمک می‌کند و جایگزین‌ها در راهنمای ما دربارهٔ بهترین کشورها برای مهاجرت آمده‌اند.
ویژگی‌های نظام مالیاتی ایسلند
سرمایه ارزان‌تر از کار است
سود سهام، بهره و سود سرمایه با نرخ ثابت 22% مالیات می‌خورند، در برابر تا 46.29% بر حقوق. مالیات ثروت نیست.
شرکت‌ها 20% می‌پردازند
مالیات شرکت با مسئولیت محدود خصوصی یا عمومی 20% است و سود سهام و سود سهام درون شرکت ایسلندی عملاً معاف‌اند.
تخفیف برای متخصصان
25% حقوق در سه سال نخست معاف از مالیات است اگر ظرف سه ماه از آغاز کار از راه مرکز پژوهش ایسلند درخواست دهید.
پرسش‌های پرتکرار
در 2026 در ایسلند چه مالیات‌هایی پرداخت می‌شود؟
در ایسلند بر حقوق چقدر مالیات پرداخت می‌شود؟
میانگین حقوق پس از مالیات در ایسلند چقدر است؟
نظام مالیاتی ایسلند چگونه است؟
چطور می‌توان مالیات را در ایسلند قانونی کاهش داد؟
چطور در ایسلند مالیات را پس بگیرم؟
نرخ مالیات شرکت در ایسلند چقدر است؟
آیا ایسلند با روسیه پیمان مالیاتی دارد؟
نمی‌خواهید این کار را تنها پیش ببرید؟
کل روند را از آغاز تا پایان پیش می‌بریم: مدارکتان را بررسی می‌کنیم، برنامه‌ای متناسب با وضعیتتان پیدا می‌کنیم و زمان‌بندی و هزینهٔ صادقانه می‌دهیم. پرسشتان را در گفت‌وگو بپرسید: مشاورهٔ رایگان همین‌جا آغاز می‌شود. نمایندگی حقوقی در ادارات دولتی و دادگاه‌ها را متخصصان Murblz همراه با همکاران دارای مجوز محلی انجام می‌دهند.
مشاور Murblz همین حالا در گفتگوی همین صفحه پاسخ می‌دهد. شرایطتان را بنویسید تا با هم بررسی کنیم.
مشاوره‌ی رایگان