Steuern in Finnland 2026

Steuersätze in Finnland 2026 im Überblick

Finnland erhebt die Einkommensteuer an zwei Stellen: beim Staat nach einem Tarif von 12,64 % bis 37,5 % und bei der Gemeinde zum örtlichen Satz. Seit 2026 ist der Spitzengrenzsteuersatz einschließlich aller Steuern auf etwa 52 % gesenkt, doch auch ein Durchschnittsgehalt gibt noch einen spürbaren Teil ab. Das Wichtigste in einer Tabelle.

Die Steuern erhebt die finnische Steuerverwaltung, den Satz legt jede Gemeinde selbst fest. Dasselbe Einkommen wird daher in Helsinki anders besteuert als in einer Kleinstadt.

Wer steuerlich ansässig ist

Sie sind in Finnland steuerlich ansässig, wenn Sie eine ständige Wohnung oder Ihren gewöhnlichen Aufenthalt im Land haben oder sich ununterbrochen mehr als sechs Monate in Finnland aufhalten.

Regeln zur steuerlichen Ansässigkeit in Finnland: wie man ansässig wird und Tage zählt

Finnland macht Sie über eine ständige Wohnung im Land oder nach mehr als 6 Monaten Aufenthalt am Stück ansässig. Vorübergehende Reisen unterbrechen die Zählung nicht: Eine Woche in Tallinn setzt sie nicht zurück.

Gehen ist schwerer als Kommen. Ein finnischer Staatsbürger bleibt nach dem Wegzug 3 Jahre ansässig, es sei denn, er weist nach, dass die wesentlichen Bindungen gekappt sind: eine Wohnung, ein Ehepartner in Finnland, ein Geschäft. Ein Ansässiger zahlt progressive Steuer auf sein Welteinkommen, ein Nichtansässiger nur auf finnische Einkünfte.

Das Gesetz hindert Sie nicht, den Status selbst zu bestätigen. Fehler kosten aber mehr: Eine zurückgelassene Wohnung oder eine laufende Firma verlängert die Ansässigkeit um Jahre, während Ihr neues Land Sie ebenfalls als ansässig behandelt. Die Begleitung durch Murblz beseitigt diese Risiken: Wir prüfen die Bindungen, bereiten Nachweise über ihr Ende vor, besorgen eine Ansässigkeitsbescheinigung des neuen Landes und wenden das Doppelbesteuerungsabkommen an. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf und in den meisten Fällen ein Ergebnis beim ersten Antrag.

Jetzt mit einem Berater sprechen

Steuersätze

Die wichtigsten Sätze in Finnland:

• Einkommensteuer – 12,64-37,5 %. Eine progressive Tabelle. Dazu kommt eine Gemeindesteuer von 4,7 % bis 10,9 % je nach Gemeinde.
• Körperschaftsteuer – 20 %. Erhoben auf das Welteinkommen der Firma.
• Mehrwertsteuer – 25,5 %. Der Normalsatz.
• Sozialabgaben der Arbeitnehmer: Krankenversicherung – 1,98 %, Rentenversicherung – 7,3 %, Arbeitslosenversicherung – 0,89 %.
• Grundsteuer – 0,41-2 %.
• Übertragungssteuer – 3 %. Auf Wohnungen in Wohnungsgesellschaften und auf Wertpapiere – 1,5 %.

Die nördlichen Nachbarn Finnlands nehmen einen ähnlichen Anteil: Die Steuern in Norwegen erreichen 47,4 % auf das Gehalt bei 25 % Mehrwertsteuer, die Steuern in Island liegen zwischen 31,49 % und 46,29 % bei 24 % Mehrwertsteuer.

Staatlicher Einkommensteuertarif 2026

Dazu kommt die Gemeindesteuer – je nach Gemeinde von 4,7 % bis 10,9 %, in Helsinki etwa 5,3 %. Mitglieder der Staatskirche zahlen eine Kirchensteuer von 1–2 %. Ab 2026 wurde der Spitzengrenzsatz einschließlich aller Steuern von 59 % auf etwa 52 % gesenkt.

Abzüge, die die Steuer senken

• Abzug für Erwerbseinkommen – bis 3.430 € im Jahr, plus 105 € je Kind, für Alleinerziehende verdoppelt.
• Kommunaler Grundabzug – bis 4.265 € bei kleinen Einkommen.
• Gewerkschaftsbeiträge sind ab 2026 nicht mehr abzugsfähig.

Wie viel Steuer auf ein Gehalt: ein Beispiel

Wie sich die Belastung zusammensetzt, zeigt ein Angestellter in Helsinki mit 4.000 € im Monat, der keiner Kirche angehört. Renten- und Arbeitslosenbeiträge sowie der pauschale Abzug von 750 € für Werbungskosten mindern die Bemessungsgrundlage, die Krankenversicherungsbeiträge werden dagegen auf das volle Gehalt berechnet.

Das Beispiel rechnet mit dem Tarif 2026; nicht berücksichtigt sind der Arbeitseinkommensabzug von bis zu 3.430 €, Kinderabzüge und Fahrtkostenabzüge, die die Summe senken. Den genauen Abzugssatz zeigt die Steuerkarte, die der Angestellte dem Arbeitgeber gibt.

Steuer auf Kapitalerträge

• Satz – 30 % auf Einkommen bis 30.000 € im Jahr und 34 % darüber.
• Dividenden börsennotierter finnischer Gesellschaften – 85 % sind steuerpflichtig, effektiv 25,5–28,9 %.
• Verkauf von Aktien, Fonds, Kryptowerten, Immobilien – der Gewinn wird als Kapitalertrag besteuert. Statt der tatsächlichen Kosten können Sie 20 % des Verkaufspreises abziehen, nach mehr als 10 Jahren Eigentum 40 %.
• Verkauf der eigenen Wohnung ist steuerfrei, wenn Sie mindestens 2 Jahre am Stück darin gewohnt haben.
• Mieteinnahmen – nach Abzug der Ausgaben, besteuert zu den Sätzen für Kapitalerträge.

Unternehmen und Selbstständige

• Eine Gesellschaft zahlt 20 % Körperschaftsteuer auf ihr weltweites Einkommen.
• Dividenden einer privaten Gesellschaft werden bis 8 % ihres Nettovermögens begünstigt besteuert; darüber werden sie als Erwerbseinkommen nach dem Tarif besteuert.
• Ein Einzelunternehmer teilt den Gewinn auf: Ein Teil in Höhe von 20 % des Nettobetriebsvermögens wird als Kapitalertrag besteuert, der Rest nach dem Tarif für Erwerbseinkommen.
• Die Pflichtrentenversicherung des Unternehmers wird auf das angegebene Erwerbseinkommen gezahlt und ist neben der Steuer der Hauptkostenpunkt.
• Mehrwertsteuer – Registrierung ist ab 20.000 € Umsatz im Jahr Pflicht; der Regelsatz beträgt 25,5 %, ermäßigte Sätze 13,5 % und 10 %.

Dividenden: börsennotierte und private Gesellschaften

Das finnische System belohnt Eigentümer privater Gesellschaften mit echtem Vermögen: Dividenden bis 8 % des Nettovermögens der Gesellschaft werden niedriger besteuert als Gehalt. Alles darüber behandelt die Steuerverwaltung eher wie Erwerbseinkommen und besteuert es nach dem Tarif.

Eigentümer finnischer Gesellschaften verbinden daher meist ein moderates Gehalt mit Dividenden innerhalb der Grenze, während Gesellschaften ohne Nettovermögen, etwa Berater, die nur ihren Rechner besitzen, kaum etwas gewinnen. Nichtansässige zahlen auf finnische Dividenden Quellensteuer, die das Abkommen ihres Staates mit Finnland senkt.

Erbschaften und Schenkungen

• Ab 2026 sind Erbschaften bis 30.000 € steuerfrei, bisher 20.000 €.
• Schenkungen bis 7.499 € an eine Person alle 3 Jahre sind steuerfrei, bisher 4.999 €.
• Für Kinder, Ehepartner und Eltern reichen die Sätze von 7 % bis 19 %, für andere von 19 % bis 33 %.
• Erbschaften werden in Finnland besteuert, wenn der Verstorbene oder der Erbe dort lebte, sowie für finnische Immobilien.

Steuern für Nichtansässige

• Lohn für Arbeit in Finnland – 35 % an der Quelle einbehalten, mit einem Abzug von etwa 510 € im Monat.
• Dividenden – 20–35 % an der Quelle, sofern ein Doppelbesteuerungsabkommen den Satz nicht senkt.
• Verkauf finnischer Immobilien – der Gewinn wird zu den Sätzen für Kapitalerträge besteuert, 30–34 %.
• Finnische Renten – nach dem Tarif oder an der Quelle, je nach Abkommen.

Finnische Staatsbürger bleiben 3 Jahre nach dem Wegzug steuerlich ansässig, sofern sie nicht nachweisen, dass sie wesentliche Bindungen zum Land gelöst haben.

Ein Nichtansässiger aus einem Staat des Europäischen Wirtschaftsraums oder einem Abkommensstaat kann beantragen, dass sein finnisches Gehalt wie bei einem Ansässigen nach dem progressiven Tarif mit Abzügen besteuert wird statt pauschal mit 35 %. Bei einem bescheidenen Gehalt ist das spürbar günstiger, doch die Wahl wird vorab über die Steuerkarte für Nichtansässige getroffen.

Doppelbesteuerungsabkommen

Finnland hat Abkommen mit den meisten Staaten der Europäischen Union und den nordischen Ländern, mit den Vereinigten Staaten, Kanada, Japan und vielen weiteren Staaten. Sie senken die Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren und legen fest, welcher Staat Renten und Gehälter besteuert. Ohne Abkommen gilt eine nationale Anrechnung: Die im Ausland gezahlte Steuer wird bis zur Höhe der finnischen Steuer auf dasselbe Einkommen angerechnet.

Ein Abkommen greift nur bei nachgewiesener Ansässigkeit. Beim Umzug ist es daher wichtig, eine Ansässigkeitsbescheinigung des neuen Staates zu besorgen und der finnischen Steuerverwaltung rechtzeitig mitzuteilen, dass die Bindungen gelöst sind; sonst behandeln beide Staaten Sie als ihren Ansässigen.

Immobilien: Kauf und Besitz

• Grunderwerbsteuer – 3 % beim Kauf eines Hauses oder Grundstücks und 1,5 % beim Kauf einer Wohnung in einer Wohnungsgesellschaft oder von Wertpapieren.
• Grundsteuer – jährlich zum Gemeindesatz, für Wohnraum meist unter 1 % des steuerlichen Werts.
• Russische und belarussische Staatsbürger können seit 15. Juli 2025 keine Immobilien in Finnland kaufen, sofern sie dort keine Daueraufenthaltserlaubnis haben.
• Andere Ausländer außerhalb der Europäischen Union brauchen für den Kauf von Land eine Genehmigung des Verteidigungsministeriums.

2024 wurde die Grunderwerbsteuer von 4 % und 2 % auf die heutigen 3 % und 1,5 % gesenkt, und die Befreiung für Ersterwerber wurde abgeschafft. Eine erste Wohnung wird daher mit derselben Steuer von 1,5 % gekauft wie eine zweite; sie gehört zusammen mit der Maklerprovision und den Bankkosten ins Budget des Kaufs.

Was sich 2026 ändert

• Die Stufen der Staatssteuer wurden um etwa 3,5 % angehoben, und der Spitzengrenzsatz wurde auf 52 % gesenkt.
• Der Abzug für Erwerbseinkommen stieg um 205 € auf 3.430 €, der Kinderzuschlag auf 105 €.
• Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz von 14 % sank ab 1. Januar 2026 auf 13,5 %; der Regelsatz bleibt bei 25,5 %.
• Die Schwelle für steuerfreie Erbschaften stieg auf 30.000 €, steuerfreie Schenkungen auf 7.499 € alle 3 Jahre.
• Gewerkschaftsbeiträge senken die Steuer nicht mehr.

Erklärungen und Fristen

Das Steuerjahr in Finnland ist das Kalenderjahr, und die Steuerverwaltung erledigt den Großteil selbst. Im Frühjahr schickt sie eine vorausgefüllte Erklärung mit Gehalt, Abzügen und Bankerträgen, und der Steuerpflichtige prüft und korrigiert sie online bis zu dem darauf genannten Datum, meist im Mai.

• Ausländische Einkünfte, Mieten und Verkäufe von Wertpapieren und Kryptowährungen muss der Steuerpflichtige selbst in die vorausgefüllte Erklärung eintragen: Die Steuerverwaltung sieht sie nicht immer.
• Der Steuerbescheid kommt im Sommer oder Herbst; zu viel gezahlte Steuer wird auf das Konto erstattet, eine Restschuld wird nach Plan gezahlt, größere Beträge in zwei Raten.
• Eine Gesellschaft reicht ihre Körperschaftsteuererklärung binnen vier Monaten nach Ende ihres Geschäftsjahres ein.
• Mehrwertsteuererklärungen werden monatlich abgegeben, meist bis zum 12. des zweiten Monats nach dem Meldemonat.

Bei verspäteten oder unvollständigen Angaben schlägt die Steuerverwaltung einen Steuerzuschlag und Zinsen auf. Der häufigste Fehler von Neuankömmlingen ist, Einkünfte aus dem Herkunftsland wegzulassen: Dessen Steuerbehörde meldet sie ohnehin über den automatischen Austausch von Kontoinformationen.

Wie man beim Umzug mit der Steuerzahlung beginnt

1. Persönliche Kennnummer. Nach der Aufenthaltserlaubnis und der Anmeldung der Adresse erhalten Sie von der Agentur für digitale Dienste und Bevölkerungsdaten eine finnische persönliche Kennnummer.
2. Steuerkarte. Sie stellt die Steuerverwaltung aus, und Ihr Arbeitgeber behält die Steuer zum darauf angegebenen Satz ein. Ohne Karte werden 60 % einbehalten.
3. Vorauszahlung. Unternehmer und Personen mit Kapitalerträgen zahlen nach dem Zeitplan des Finanzamts im Voraus.
4. Steuererklärung. Im Frühjahr schickt das Finanzamt eine vorausgefüllte Erklärung für das Vorjahr, die Sie online prüfen und korrigieren.
5. Wegzug. Ziehen Sie weg, melden Sie Ihren neuen Wohnsitz und Nachweise, dass die Bindungen gelöst sind, sonst besteht die Ansässigkeit fort.

Finnland und Deutschland

Zwischen Deutschland und Finnland gilt das Doppelbesteuerungsabkommen vom 19. Februar 2016, anzuwenden seit 1. Januar 2018, geändert durch das Protokoll vom 18. November 2019. Als Bürger der Europäischen Union leben Deutsche ohne Aufenthaltstitel in Finnland. Die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug. Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg. Das Abkommen zwischen Finnland und Russland hat Russland 2023 in den wichtigsten Artikeln ausgesetzt, Finnland setzte es ab 1. Juli 2026 vollständig aus; die Landgrenze zu Russland ist seit Ende 2023 geschlossen, und russische Staatsbürger erhalten seit 2022 keine Touristenvisa. Bürger von Staaten außerhalb der Europäischen Union brauchen für einen Umzug eine Aufenthaltserlaubnis über Arbeit, Studium, Familie oder Geschäft; siehe Aufenthaltserlaubnis in Finnland.

Was das für einen Umzug bedeutet

In Finnland wird man schnell ansässig: Eine ständige Wohnung oder sechs Monate ununterbrochen im Land genügen. Von da an wird das Welteinkommen besteuert, und aus der Ansässigkeit kommt man schwerer heraus als hinein, besonders finnische Staatsbürger mit ihrer Dreijahresregel.

Wer mit einer Aufenthaltserlaubnis oder als Gründer mit einem Gründervisum umzieht, sollte die Belastung auf das Gehalt vorab berechnen und entscheiden, ob Einkünfte in der eigenen Gesellschaft bleiben. Wer die finnische Staatsbürgerschaft anstrebt, für den sind Steuern auch eine Voraussetzung: Die Einbürgerung verlangt Jahre rechtmäßigen Aufenthalts mit Einkommen. Wohnungskauf und Grunderwerbsteuer behandelt der Beitrag Wohnungskauf in Finnland, das Leben in der Hauptstadt der Ratgeber zu Helsinki.

Das Gesetz hindert niemanden, Steuerkarte, Abzüge und Erklärung selbst zu erledigen. Doch Fehler kosten mehr als die Steuer: 60 % Abzug ohne Steuerkarte, ausländische Einkünfte, die in der vorausgefüllten Erklärung fehlen, und eine Ansässigkeit, die nach dem Wegzug fortbesteht. Die Fachleute von Murblz berechnen die Belastung vor dem Umzug, besorgen die Steuerkarte und bereiten die Erklärungen vor.

Für wen finnische Steuern nicht passen

Finnland passt zu einem angestellten Fachmann mit Durchschnittsgehalt: klare Regeln, eine vorausgefüllte Erklärung und eine Steuerverwaltung, die den Abzug selbst berechnet. Für manche ist es jedoch teuer.

• Gutverdiener: Selbst nach der Senkung liegt der Spitzengrenzsteuersatz einschließlich aller Steuern bei etwa 52 %.
• Großes passives Kapital: Zinsen, Dividenden und Gewinne werden mit 30–34 % besteuert, und eine Sonderregelung für neue Einwohner gibt es nicht.
• Wer aus der Ferne mit ausländischen Einkünften arbeitet: Ein Ansässiger zahlt ab dem ersten Tag der Ansässigkeit finnische Steuer auf das Welteinkommen.
• Eigentümer von Gesellschaften ohne Vermögen: Günstige Dividenden sind an das Nettovermögen gebunden, daher zahlt ein Berater ohne Vermögen fast so viel wie auf Gehalt.

Ein Vergleich mit den Nachbarn lohnt sich: Estland hat einen Einheitssatz und besteuert Gewinne erst bei der Ausschüttung, und mehrere südeuropäische Staaten haben Sonderregelungen für neue Einwohner.

Alternativen zum Vergleich

• Steuern in Estland – ein Einheitssatz und Körperschaftsteuer nur bei Ausschüttung.
• Steuern in Norwegen – eine vergleichbare Belastung auf Gehälter und eine Vermögensteuer.
• Steuern in Island – Sätze von 31,49 % bis 46,29 % mit 24 % Mehrwertsteuer.

Was ein Investor über finnische Steuern wissen muss

Häufige Fragen