Steuern in Rumänien

Steuersätze in Rumänien 2026 auf einen Blick

Eine kurze Übersicht nach dem geltenden rumänischen Steuergesetzbuch, einschließlich beider 2025 beschlossenen Steuerpakete (Gesetz 141/2025 und Gesetz 239/2025). Einzelheiten und Rechenbeispiele folgen unten.

2026 ist in Rumänien ein Jahr der Steuererhöhungen. Die Mehrwertsteuer stieg am 1. August 2025 von 19 % auf 21 %, und die alten ermäßigten Sätze von 5 % und 9 % wurden zu einem einzigen Satz von 11 % zusammengelegt. Ab 1. Januar 2026 werden Dividenden mit 16 % statt 10 % besteuert, Krypto und die meisten anderen Kapitalgewinne ebenfalls mit 16 %, die Obergrenze für Kleinstunternehmen sank von 250.000 € auf 100.000 €, und lokale Steuern auf Wohnungen und Autos werden nach neuen Regeln berechnet. Jede Quelle mit 19 % Mehrwertsteuer, 10 % auf Dividenden oder einem Satz von 3 % für Kleinstunternehmen ist veraltet.

Viele Schwellen im Gesetzbuch hängen am Bruttomindestlohn. Er lag im ersten Halbjahr 2026 bei 4.050 Lei und liegt seit 1. Juli 2026 bei 4.325 Lei. Die Beitragsbeträge für Selbstständige und Anleger für 2026 werden aus 4.050 Lei berechnet.

Wer in Rumänien steuerlich ansässig ist

Ein Ansässiger zahlt Einkommensteuer auf Einkünfte aus allen Quellen, in und außerhalb Rumäniens. Ein Nichtansässiger zahlt nur auf Einkünfte aus Rumänien. Jedes Kriterium genügt für sich.

Die Fragebögen bei Ankunft und Abreise

Ein ausländischer Staatsbürger, der sich innerhalb von 12 Monaten mehr als 183 Tage in Rumänien aufgehalten hat, muss innerhalb von 30 Tagen nach Erreichen des 183. Tages bei der Steuerbehörde einen Fragebogen zur steuerlichen Ansässigkeit bei Ankunft einreichen. Beizufügen sind Pass, Aufenthaltserlaubnis oder Anmeldebescheinigung, Wohnnachweis, eine etwaige ausländische Ansässigkeitsbescheinigung und beglaubigte rumänische Übersetzungen. Die Behörde teilt Ihnen innerhalb von 30 Tagen mit, ob und ab welchem Datum Sie ansässig geworden sind.

Ein Ansässiger, der für mehr als 183 Tage weggeht, reicht mindestens 30 Tage vor der Abreise einen Fragebogen bei Abreise ein. Die Strafe für eine versäumte Frist beträgt nur 50 bis 100 Lei, doch der Fragebogen legt das Datum fest, an dem sich Ihr Status ändert, und das zählt weit mehr.

Haben Sie eine Ansässigkeitsbescheinigung aus einem Abkommensland, wird der Konflikt nach den Kriterien des Abkommens gelöst: ständige Wohnstätte, Mittelpunkt der Lebensinteressen, gewöhnlicher Aufenthalt und erst dann Staatsangehörigkeit. Ohne Bescheinigung gilt eine Person, die die rumänischen Kriterien erfüllt, als in Rumänien ansässig. Das Zählen der Tage und die Wahl des Ansässigkeitslandes beschreibt unser Artikel zur steuerlichen Ansässigkeit und der 183-Tage-Regel.

Ein Pass über Abstammung und Ihre steuerliche Lage

Ein rumänischer Pass macht Sie für sich allein nicht steuerlich ansässig: Die Staatsbürgerschaft ist kein Kriterium, außer für Staatsbedienstete. Viele, die die rumänische Staatsbürgerschaft über Rückkehr nach Abstammung erhalten, beantragen aber später einen Personalausweis mit rumänischer Adresse, und das ist ein starkes Indiz für einen Wohnsitz. Eine Regel wird leicht übersehen: Ein rumänischer Staatsbürger mit Wohnsitz in Rumänien, der in ein Land ohne Doppelbesteuerungsabkommen zieht, bleibt im Jahr des Umzugs und in den folgenden 3 Kalenderjahren mit dem Welteinkommen in Rumänien steuerpflichtig. Zieht er in ein Abkommensland, ändert sich die Ansässigkeit ab dem Datum auf der Ansässigkeitsbescheinigung des neuen Landes.

Steuerliche Ansässigkeit in Rumänien: wie Sie ansässig werden und die Tage zählen

Rumänien zählt nicht das Kalenderjahr, sondern beliebige 12 aufeinanderfolgende Monate, die in diesem Jahr enden. Mehr als 183 Tage in einem solchen Fenster machen Sie ab dem Tag Ihrer Ankunft ansässig. Das Finanzamt zählt Ankunfts- und Abreisetage und selbst angebrochene Tage als Tage im Land.

Ansässig können Sie auch ohne die Tage werden: über eine gemeldete Wohnadresse, einen Lebensmittelpunkt in Rumänien oder einen Dienst für den rumänischen Staat im Ausland. Ein Ansässiger zahlt 10 % auf das Welteinkommen, ein Nichtansässiger nur auf rumänische Einkünfte. Nach 183 Tagen im Land geht innerhalb von 30 Tagen ein Fragebogen zur Ansässigkeit an das Finanzamt.

Fehler kosten hier viel: Das bewegliche Fenster ist im Kalender unsichtbar, für das Finanzamt aber nicht, und ein versäumter Fragebogen oder ein doppelter Anspruch auf dasselbe Einkommen kostet mehr. Die Begleitung durch Murblz nimmt Ihnen diese Risiken ab: Wir zählen die Tage im beweglichen Fenster, bereiten den Fragebogen vor, beschaffen die Ansässigkeitsbescheinigung und wenden das Doppelbesteuerungsabkommen an. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf, in den meisten Fällen mit Ergebnis beim ersten Antrag.

Jetzt mit einem Berater sprechen

Einkommensteuer: 10 %, mit eigenen Sätzen für Anlagen

Der Grundsatz ist pauschal 10 % ohne Progression. Ab 2026 werden manche Einkünfte aber mit 16 % besteuert, und Geschäfte über rumänische Broker erhalten ermäßigte Sätze.

Der persönliche Abzug und der steuerfreie Betrag von 200 Lei

Zwei Mechanismen helfen Geringverdienern. Der persönliche Abzug gilt bei der Hauptbeschäftigung, wenn das Bruttogehalt höchstens den Mindestlohn plus 2.000 Lei beträgt, ab 1. Juli 2026 also bis 6.325 Lei. Auf Höhe des Mindestlohns beträgt der Abzug ohne Unterhaltsberechtigte 20 % des Mindestlohns, ab 1. Juli also 865 Lei im Monat; mit einem, zwei oder drei Unterhaltsberechtigten 25 %, 30 % oder 35 %, mit vier oder mehr 45 %. Der Abzug sinkt mit steigendem Gehalt und entfällt bei 6.325 Lei.

Der zweite ist ein steuerfreier Betrag für Beschäftigte, deren Grundgehalt bei Vollzeit genau dem Mindestlohn entspricht. Von Januar bis Juni 2026 waren es 300 Lei im Monat bei Bruttolöhnen bis 4.300 Lei; ab 1. Juli 2026 sind es 200 Lei bei Bruttolöhnen bis 4.600 Lei. Auf diesen Betrag fallen weder Steuer noch Beiträge an. Hebt eine Prämie das Brutto in einem Monat über die Grenze, entfällt die Entlastung ganz.

Die Lohnsteuer lässt sich auch durch Beiträge zu einer privaten Rente und durch private Krankenversicherung senken, jeweils bis zum Gegenwert von 400 € im Jahr, ein Fitness- oder Sportabo bis 100 € im Jahr und Käufe von Aktien, Anleihen oder börsengehandelten Fonds über rumänische Vermittler bis 400 € im Jahr.

Die Befreiung von der Einkommensteuer für Softwareentwickler wurde zusammen mit den Entlastungen für Bau, Landwirtschaft und Lebensmittelindustrie am 1. Januar 2025 abgeschafft.

Sozialbeiträge und Nettolohn

In Rumänien liegt fast die gesamte Lohnbelastung beim Beschäftigten. Der Rentenbeitrag von 25 % und der Krankenversicherungsbeitrag von 10 % werden vom Bruttogehalt abgezogen. Zusätzlich zahlt der Arbeitgeber nur den Arbeitsversicherungsbeitrag von 2,25 %.

Beispiel: Bruttogehalt von 10.000 Lei im Monat

Der Beschäftigte gibt 4.150 Lei ab, also 41,5 % des Bruttos. Von den 10.225 Lei, die er kostet, erreichen ihn etwa 57 %. Beim Mindestlohn von 4.325 Lei bleiben mit dem steuerfreien Betrag von 200 Lei und dem persönlichen Abzug etwa 2.699 Lei netto.

Leben Sie in Rumänien und arbeiten für einen ausländischen Arbeitgeber ohne rumänische Gesellschaft, erklären und zahlen Sie Steuer und Beiträge jeden Monat bis zum 25. selbst. Mit einer Bescheinigung A1 aus einem anderen Land der Europäischen Union können die Beiträge dort bleiben, während die Steuer in Rumänien fällig ist.

Einzelunternehmer, Selbstständige und digitale Nomaden

Die übliche Form für Selbstständige und Berater ist das zugelassene Einzelunternehmen. Die Steuer von 10 % gilt für das Nettoeinkommen: Einnahmen abzüglich belegter Ausgaben und Beiträge. Für manche Tätigkeiten können Sie eine Einkommensnorm wählen, einen festen Betrag, den regionale Finanzämter festlegen; Steuer und Beiträge richten sich dann nach dieser Zahl.

Beiträge eines Einzelunternehmers 2026

Die Obergrenze des Krankenversicherungsbeitrags stieg 2026 von 60 auf 72 Mindestlöhne.

Beispiel: ein Einzelunternehmer mit 100.000 Lei Nettoeinkommen 2026

Das ist eine Belastung von etwa 30 % des Nettoeinkommens. Bei 150.000 Lei steigt der Rentenbeitrag auf 24.300 Lei, weil das Einkommen 24 Mindestlöhne übersteigt, und die Gesamtbelastung klettert auf rund 34 %. Die Einheitserklärung (Formular 212) und die Zahlung sind bis 25. Mai des Folgejahres fällig.

Das größte Risiko eines Einzelunternehmens ist die Umqualifizierung. Das Gesetzbuch nennt Kriterien selbstständiger Tätigkeit: Arbeiten Sie für einen Kunden, nach seinem Zeitplan, in seinen Räumen und mit seinen Mitteln, kann die Steuerbehörde das Einkommen als Gehalt behandeln und Steuer und Beiträge neu festsetzen. Will ein Arbeitgeber Sie auf einen Vertrag als Einzelunternehmer umstellen, sprechen Sie vor der Unterschrift mit Fachkräften von Murblz.

Digitale Nomaden

Ein ausländischer Staatsbürger mit einem rumänischen Visum für digitale Nomaden, der aus der Ferne für ein ausländisches Unternehmen arbeitet, ist nach Gesetz 69/2023 von rumänischer Einkommensteuer und Sozialbeiträgen auf ein aus dem Ausland gezahltes Gehalt befreit, solange er sich in beliebigen 12 Monaten höchstens 183 Tage aufhält. Wer diese Grenze überschreitet, wird ansässig: Das ausländische Gehalt wird mit 10 % plus Beiträgen besteuert, die Sie jeden Monat selbst zahlen. Für einen Selbstständigen mit mehreren Kunden läuft die Wahl meist auf ein Einzelunternehmen oder eine eigene Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit der Regelung für Kleinstunternehmen hinaus.

Unternehmen: 16 % Körperschaftsteuer, 1 % für Kleinstunternehmen und 16 % auf Dividenden

Die Standardregelung für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach rumänischem Recht ist die Körperschaftsteuer von 16 %. Kleine Unternehmen mit Einnahmen bis 100.000 € können stattdessen 1 % der Einnahmen zahlen. 2025 lag die Obergrenze bei 250.000 €, und es gab zwei Sätze, 1 % und 3 %; ab 2026 gibt es einen einzigen Satz, und die Obergrenze ist zweieinhalbmal niedriger.

Ab 2026 braucht eine neue Gesellschaft mit beschränkter Haftung mindestens 500 Lei Stammkapital, Unternehmen mit einem Jahresumsatz über 400.000 Lei mindestens 5.000 Lei. Beginnen Sie mit der Firmengründung in Rumänien und einem Geschäftskonto.

Beispiel: was beim Eigentümer ankommt

Ein Unternehmen mit einem Beschäftigten, 400.000 Lei Einnahmen, Kosten samt Lohn von 150.000 Lei und einem Gewinn vor Steuern von 250.000 Lei. Der Eigentümer ist in Rumänien steuerlich ansässig und entnimmt den ganzen Gewinn als Dividenden.

Der Abstand ist real, doch 400.000 Lei Einnahmen liegen schon nahe an der Obergrenze. Die Regelung für Kleinstunternehmen braucht einen echten Beschäftigten, und wer 100.000 € überschreitet, wechselt in die Körperschaftsteuer. Bleibt der Eigentümer in Deutschland steuerlich ansässig, ist das rumänische Unternehmen nach § 138 der Abgabenordnung dem Finanzamt mitzuteilen, und passive Einkünfte mit einer Belastung unter 15 % fallen unter die deutsche Hinzurechnungsbesteuerung.

Mehrwertsteuer: 21 %, 11 % und eine Schwelle von 395.000 Lei

Seit 1. August 2025 beträgt der Normalsatz der Mehrwertsteuer 21 % statt 19 %, und die ermäßigten Sätze von 5 % und 9 % wurden durch einen einzigen Satz von 11 % ersetzt. Einen Nullsatz im eigentlichen Sinn gibt es nicht, Exporte und Lieferungen in andere Länder der Europäischen Union sind aber mit Recht auf Vorsteuerabzug befreit.

Zu Wohnungen: Der Übergangssatz von 9 % galt für Wohnungen und Häuser bis 120 Quadratmeter mit einem Wert bis 600.000 Lei ohne Mehrwertsteuer, wenn der Käufer vor dem 1. August 2025 einen Vorvertrag unterschrieben hatte. Er sollte am 31. Juli 2026 enden; das Gesetz 161/2026 verlängerte ihn nach einem Cyberangriff auf das Grundbuchsystem bis 30. September 2026. Nach diesem Datum werden neue Wohnungen mit 21 % besteuert.

Registrierung und Erklärungen

Ein in Rumänien ansässiges Unternehmen oder ein Einzelunternehmer muss sich zur Mehrwertsteuer registrieren, sobald der Jahresumsatz 395.000 Lei übersteigt. Diese Schwelle gilt seit 1. September 2025; davor lag sie bei 300.000 Lei. Eine freiwillige Registrierung unter der Schwelle ist erlaubt. Ausländische Unternehmen ohne rumänische Niederlassung haben keine Schwelle und registrieren sich vor ihrer ersten steuerpflichtigen Lieferung.

Eine Falle für kleine Unternehmen unter der Schwelle: Kaufen Sie Dienstleistungen bei ausländischen Anbietern (Werbung, Onlinesoftware, Auftragnehmer in der Europäischen Union), brauchen Sie eine besondere Mehrwertsteuernummer und müssen die Mehrwertsteuer darauf selbst abführen, ohne Recht auf Abzug.

Die Mehrwertsteuererklärung (Formular 300) wird monatlich bis zum 25. des Folgemonats eingereicht; vierteljährlich ist erlaubt, wenn der Vorjahresumsatz unter 100.000 € lag und es keine innergemeinschaftlichen Erwerbe gab. Rechnungen zwischen rumänischen Unternehmen müssen innerhalb von 5 Arbeitstagen über das staatliche System für elektronische Rechnungen laufen, und eine außerhalb des Systems ausgestellte Rechnung kann eine Strafe von 15 % ihres Werts kosten. Die standardisierte Prüfdatei für die Steuerbehörde ist 2026 für große, mittlere und kleine Unternehmen Pflicht. Zur Buchführung siehe Buchhaltung und Berichterstattung.

Immobilien, Autos, Erbschaften, Anlagen und Krypto

Steuer auf Ihre Wohnung

Die lokale Gebäudesteuer zahlt der Eigentümer. Für Wohnungen von Privatpersonen beträgt der Satz 0,08–0,2 % des steuerlichen Werts, den genauen Satz legt der Gemeinderat fest. Der steuerliche Wert ist nicht der Marktpreis, sondern eine Zahl aus der Tabelle des Gesetzbuchs: ein Wert je Quadratmeter mal Fläche mal Zonenkoeffizient. 2026 sprang die Tabelle: 2.677 Lei je Quadratmeter statt 1.000 Lei für eine Wohnung aus Beton oder Ziegel mit allen Anschlüssen. Nichtwohngebäude werden mit 0,2–1,3 % besteuert.

Ein Beispiel: eine Wohnung mit 70 Quadratmeter in einem Ziegelbau mit allen Anschlüssen in einer zentralen Zone Bukarests mit Koeffizient 2,6. Der steuerliche Wert beträgt 70 × 2.677 × 2,6, etwa 487.200 Lei. Bei 0,08 % beträgt die Steuer etwa 390 Lei im Jahr, beim Höchstsatz von 0,2 % etwa 975 Lei. Gemeinden können bis zu 10 % Rabatt für die volle Zahlung bis 31. März gewähren.

Zusätzlich gilt eine eigene Steuer auf hochwertiges Vermögen: 0,9 % (vor 2026 waren es 0,3 %) auf den Teil des steuerlichen Werts eines Wohngebäudes über 2,5 Millionen Lei, erklärt und gezahlt bis 30. September. Zur Suche und Prüfung von Immobilien siehe Anlageimmobilien in Rumänien.

Kfz-Steuer

Ab 2026 wird die Steuer je 200 cm³ Hubraum erhoben, zu einem Satz, der von der Euro-Abgasnorm abhängt: je älter die Norm, desto höher der Satz. Die Sätze je 200 cm³ steigen bei Motoren über 2.000 cm³ steil an. Elektroautos, früher befreit, zahlen jetzt pauschal 40 Lei im Jahr, und Gemeinden dürfen die Steuer für Hybride mit höchstens 50 Gramm Kohlendioxid je Kilometer um bis zu 30 % senken. Autos über 375.000 Lei zahlen zusätzlich fünf Jahre ab dem Kaufjahr 0,9 % auf den Überschuss, fällig bis 31. Dezember.

Verkauf, Erbschaft und Schenkung von Immobilien

Der Verkäufer zahlt beim Notar vor der Unterschrift, auf den Vertragspreis, aber nie unter der Bewertung der Notarkammer. Ein Beispiel: Eine 2022 gekaufte Wohnung wird 2026 für 600.000 Lei verkauft. Sie war mehr als 3 Jahre im Besitz, also beträgt die Steuer 1 %, oder 6.000 Lei. Der Käufer zahlt keine Steuer, nur Notar- und Eintragungsgebühren. Eine eigene Erbschaft-, Schenkung- oder Vermögensteuer gibt es nicht.

Mieten, Anlagen und Krypto

Handeln Sie über einen ausländischen Broker, wird der Jahresgewinn mit 16 % besteuert und selbst erklärt; ein Verlust ist 5 Jahre vortragbar, kann aber höchstens 70 % des Gewinns jedes Jahres ausgleichen. Ab 2026 werden auch Kryptogewinne mit 16 % besteuert, und Kryptoplattformen melden Kundengeschäfte nach den Standards der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung und der Europäischen Union für Kryptowerte an die Steuerbehörde. Mehr in unserem Ratgeber zu Krypto und Umzug.

Zusätzlich zur Steuer auf Mieten, Dividenden, Zinsen, Kapitalgewinne und Krypto fällt ein Krankenversicherungsbeitrag von 10 % an, sobald alle diese Einkünfte zusammen 6 Mindestlöhne im Jahr erreichen. Der Beitrag wird auf eine feste Grundlage berechnet, nicht auf das Einkommen selbst.

Ein Beispiel: ein Kryptogewinn von 50.000 Lei im Jahr 2026. Die Steuer zu 16 % beträgt 8.000 Lei, der Krankenversicherungsbeitrag auf eine Grundlage von 12 Mindestlöhnen 4.860 Lei, zusammen 12.860 Lei, also etwa 26 % des Gewinns.

Nichtansässige und Doppelbesteuerungsabkommen

Ein Nichtansässiger zahlt Steuern nur auf Einkünfte aus Rumänien. Lohn für Arbeit in Rumänien wird genau wie bei einem Ansässigen besteuert: 10 % plus Beiträge. Auf passive Einkünfte behält der rumänische Zahler die Steuer ein.

Für einen ermäßigten Satz gibt der Empfänger dem Zahler vor der Zahlung eine Ansässigkeitsbescheinigung seines Heimatlandes.

Das Abkommen mit Deutschland

Zwischen Deutschland und Rumänien gilt das Doppelbesteuerungsabkommen vom 4. Juli 2001, anzuwenden seit 1. Januar 2004. Als Bürger der Europäischen Union leben Deutsche ohne Aufenthaltstitel in Rumänien. Für Deutsche heißt das:

• Die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug.
• Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg.
• Wer Anteile an Kapitalgesellschaften ab 1 % hält, versteuert beim Wegzug den Wertzuwachs, als hätte er verkauft (§ 6 des Außensteuergesetzes).
• Mit Russland funktioniert das Abkommen von 1993 dagegen 2026 in der Praxis nicht: Russland setzte ab 8. August 2023 die Artikel 5–23 und 25 aus, und ein in Rumänien Ansässiger kann in Russland gezahlte Steuer höchstwahrscheinlich nicht anrechnen.

Behalten Sie Einkünfte in Deutschland, aus Miete, Einlagen oder einem Geschäft, prüfen Sie die Struktur mit Fachkräften von Murblz vor dem Umzug, nicht nach dem ersten Brief der Steuerbehörde.

Abkommen mit Ländern der Gemeinschaft Unabhängiger Staaten und wichtigen Partnern

Rumänien hat mehr als 90 Steuerabkommen. Unter den postsowjetischen Staaten hat es Abkommen mit der Ukraine, Moldau, Belarus, Kasachstan, Usbekistan, Turkmenistan, Tadschikistan, Georgien, Armenien, Aserbaidschan, Lettland, Litauen und Estland. Vergleichen Sie mit Steuern in Moldau. Quellensätze nach ausgewählten Abkommen:

Wo zwei Sätze stehen, hängt der niedrigere meist von der Beteiligung oder der Art der Einkünfte ab. Ein Abkommen erhöht nie den innerstaatlichen Satz, Zinsen an eine Privatperson bleiben also bei 10 %.

Erklärungen, Fristen und Strafen

Für verspätete Zahlung fallen Zinsen von 0,02 % pro Tag plus ein Zuschlag von 0,01 % pro Tag auf den fälligen Betrag an. Wurde Steuer zu niedrig oder gar nicht erklärt und fällt das bei einer Prüfung auf, gilt statt des Verspätungszuschlags ein Zuschlag für Nichterklärung von bis zu 0,08 % pro Tag. Die allgemeine Verjährungsfrist beträgt 5 Jahre, gerechnet ab dem 1. Juli des Jahres nach dem Steuerjahr.

Die Steuerbehörde gleicht Daten aktiv ab: elektronische Rechnungen, Prüfdateien, Mehrwertsteuerdaten, Informationen ausländischer Banken und Broker nach dem gemeinsamen Meldestandard und ab 2026 von Kryptoplattformen. Der meiste Verkehr läuft über das Online-Konto der Steuerbehörde und auf Rumänisch.

Was das für einen Umzug bedeutet

Rumänien hat einige der niedrigsten Nennsätze in der Europäischen Union, doch die Zahlen 10 % und 1 % lassen sich leicht missverstehen. Was Sie vor dem Umzug wissen sollten:

Anstellung ist für den Beschäftigten teuer. Eine Steuer von 10 % klingt gut, doch mit 35 % Beiträgen gibt ein Beschäftigter 41,5 % des Bruttos ab. Das Nachbarland Bulgarien hat ebenfalls eine Einkommensteuer von 10 %, die Beiträge der Beschäftigten sind dort aber deutlich niedriger und gedeckelt.

Die Steuern steigen. Seit Mitte 2025 stieg die Mehrwertsteuer von 19 % auf 21 %, die Steuer auf Dividenden und Krypto von 10 % auf 16 %, die Obergrenze für Kleinstunternehmen sank von 500.000 € im Jahr 2024 auf 100.000 € im Jahr 2026, und lokale Steuern auf Immobilien haben sich vervielfacht. Da das Haushaltsdefizit unter Beobachtung der Europäischen Kommission steht, sollten Sie davon ausgehen, dass sich die Sätze weiter bewegen.

Die Regelung für Kleinstunternehmen passt nicht zu allen. 1 % der Einnahmen wirkt attraktiv, verlangt aber einen echten Beschäftigten, ein solches Unternehmen je Eigentümer und Einnahmen unter 100.000 €, und Dividenden werden dann mit 16 % plus Krankenversicherungsbeitrag besteuert. Für einen gut verdienenden Berater kann ein Einzelunternehmen oder eine normale Gesellschaft mit beschränkter Haftung besser sein, rechnen Sie also mit Ihren eigenen Zahlen.

Die Ansässigkeit wirkt rückwirkend. Nach 183 Tagen sind Sie ab dem Tag Ihrer Ankunft ansässig, ausländische Einkünfte eingeschlossen.

Es gibt kein funktionierendes Abkommen mit Russland. Miete, Zinsen und Dividenden aus Russland können in beiden Ländern ohne Anrechnung besteuert werden.

Pass und Wohnsitz. Die rumänische Staatsbürgerschaft allein ändert Ihre Steuern nicht, doch eine rumänische Adresse auf dem Personalausweis kann Sie ansässig machen, und ein späterer Umzug in ein Land ohne Abkommen hält Sie 3 weitere Jahre in Rumänien steuerpflichtig.

Papiere und Sprache. Fragebögen, Erklärungen und Schriftverkehr mit der Steuerbehörde laufen auf Rumänisch, ausländische Dokumente brauchen beglaubigte Übersetzungen.

Verwandte Ratgeber: alle Programme Rumäniens und Steuern nach Ländern.

Häufige Fragen