الضرائب في رومانيا

أسعار الضرائب في رومانيا في 2026 باختصار

مرجع سريع مبني على القانون الضريبي الروماني الساري، بما في ذلك الحزمتان الضريبيتان المعتمدتان في 2025 (القانون 141/2025 والقانون 239/2025). والتفاصيل والأمثلة المحسوبة أدناه.

2026 سنة رفع للضرائب في رومانيا. فقد ارتفعت الضريبة على القيمة المضافة من 19% إلى 21% في 1 أغسطس 2025، ودُمج السعران المخفضان القديمان 5% و9% في سعر واحد 11%. ومن 1 يناير 2026 تخضع الأرباح الموزعة لـ16% بدلًا من 10%، والعملات المشفرة ومعظم أرباح رأس المال الأخرى لـ16% أيضًا، وانخفض سقف المؤسسات الصغرى من 250,000 يورو إلى 100,000 يورو، وصارت الضرائب المحلية على المساكن والسيارات تُحسب وفق قواعد جديدة. وأي مصدر يذكر ضريبة قيمة مضافة 19% أو 10% على الأرباح الموزعة أو سعر 3% للمؤسسات الصغرى فهو قديم.

كثير من العتبات في القانون مرتبطة بالحد الأدنى الإجمالي للأجور. فقد كان 4,050 ليو روماني في النصف الأول من 2026، وهو 4,325 ليو منذ 1 يوليو 2026. ومبالغ اشتراكات العاملين لحسابهم الخاص والمستثمرين لسنة 2026 تُحسب من 4,050 ليو.

من هو المقيم الضريبي في رومانيا

يدفع المقيم الضريبة على الدخل من كل المصادر، داخل رومانيا وخارجها. ويدفع غير المقيم على الدخل من مصادر رومانية فقط. ويكفي أي معيار واحد.

استبيانا الوصول والمغادرة

الأجنبي الذي قضى أكثر من 183 يومًا في رومانيا خلال 12 شهرًا يجب أن يقدّم استبيان الإقامة عند الوصول إلى الوكالة الوطنية للإدارة الضريبية خلال 30 يومًا من بلوغ اليوم 183. وأرفق جوازك، وتصريح الإقامة، وإثبات السكن، وأي شهادة إقامة أجنبية، وترجمات رومانية معتمدة. وتخطرك الوكالة خلال 30 يومًا بما إذا أصبحت مقيمًا ومن أي تاريخ.

المقيم الذي يغادر لأكثر من 183 يومًا يقدّم استبيان المغادرة قبل 30 يومًا على الأقل من المغادرة. وغرامة تفويت الموعد 50 إلى 100 ليو فقط، لكن الاستبيان يثبت تاريخ تغير وضعك، وهذا أهم بكثير.

إن كانت لديك شهادة إقامة من بلد مرتبط باتفاقية، يُحسم التعارض بقواعد الترجيح في الاتفاقية: المسكن الدائم، فمركز المصالح الحيوية، فمكان الإقامة المعتاد، ثم الجنسية فقط. ودون شهادة، يُعامل من يستوفي المعايير الرومانية كمقيم روماني. ونشرح عدّ الأيام واختيار بلد الإقامة في مقالنا عن الإقامة الضريبية وقاعدة الـ183 يومًا.

جواز السفر بالنسب ووضعك الضريبي

جواز السفر الروماني لا يجعلك وحده مقيمًا ضريبيًا: فالجنسية ليست من المعايير، إلا لموظفي الدولة. لكن كثيرين ممن يحصلون على الجنسية الرومانية بالعودة إلى الوطن يستخرجون لاحقًا بطاقة هوية بعنوان روماني، وهذا مؤشر قوي على الموطن. وثمة قاعدة يسهل إغفالها: المواطن الروماني ذو الموطن في رومانيا الذي ينتقل إلى بلد لا تربطه برومانيا اتفاقية لتفادي الازدواج الضريبي يبقى خاضعًا للضريبة الرومانية على دخله العالمي في سنة الانتقال والسنوات الميلادية الـ3 التالية. وإن انتقلت إلى بلد مرتبط باتفاقية، تتغير الإقامة من التاريخ المبين في شهادة إقامة البلد الجديد.

قواعد الإقامة الضريبية في رومانيا: كيف تصبح مقيمًا وتحسب الأيام

لا تحسب رومانيا السنة الميلادية بل أي 12 شهرًا متتالية تنتهي في هذه السنة. وأكثر من 183 يومًا في هذه النافذة يجعلك مقيمًا من يوم وصولك. وتحسب إدارة الضرائب أيام الوصول والمغادرة، وحتى أجزاء الأيام، كأيام في البلد.

يمكن أن تكون مقيمًا دون الأيام أيضًا: عنوان سكن مسجل، أو مركز مصالح حيوية في رومانيا، أو خدمة للدولة الرومانية في الخارج. ويدفع المقيم 10% على دخله العالمي، وغير المقيم على دخله الروماني فقط. وبعد 183 يومًا في البلد يُقدَّم استبيان الإقامة إلى إدارة الضرائب خلال 30 يومًا.

لا يمنعك القانون من إثبات الوضع بنفسك. لكن الأخطاء أغلى: النافذة المتحركة لا تُرى في التقويم لكن إدارة الضرائب تراها، والاستبيان الفائت أو المطالبة المزدوجة بالدخل نفسه أغلى. ودعم Murblz يزيل هذه المخاطر: نعد الأيام على النافذة المتحركة، ونُعد الاستبيان، ونستخرج شهادة الإقامة، ونطبق اتفاقية تفادي الازدواج الضريبي. نضمن عملًا احترافيًا وإجراءات شفافة، وفي معظم الحالات نتيجة من التقديم الأول.

تحدث إلى مدير الآن

الضريبة على دخل الأفراد: 10%، مع أسعار منفصلة للاستثمارات

السعر الأساسي ثابت 10% دون تصاعد. لكن من 2026 يخضع بعض الدخل لـ16%، وتحصل التداولات عبر الوسطاء الرومانيين على أسعار مخفضة.

الخصم الشخصي والمبلغ المعفى 200 ليو

آليتان تساعدان ذوي الدخل المنخفض. يُطبق الخصم الشخصي في الوظيفة الرئيسية حين لا يتجاوز الأجر الإجمالي الحد الأدنى للأجور زائد 2,000 ليو، أي حتى 6,325 ليو من 1 يوليو 2026. وعند مستوى الحد الأدنى للأجور يبلغ الخصم لمن لا معالين له 20% من الحد الأدنى للأجور، أي 865 ليو شهريًا من 1 يوليو؛ ومع معال واحد أو اثنين أو ثلاثة يكون 25% أو 30% أو 35%، ومع أربعة فأكثر 45%. ويتناقص الخصم مع ارتفاع الأجر ويختفي عند 6,325 ليو.

والثانية مبلغ معفى للموظفين الذين يساوي راتبهم الأساسي بعقد دوام كامل الحد الأدنى للأجور تمامًا. فمن يناير إلى يونيو 2026 كان 300 ليو شهريًا للأجر الإجمالي حتى 4,300 ليو، ومن 1 يوليو 2026 صار 200 ليو للأجر الإجمالي حتى 4,600 ليو. ولا تُستحق على هذا المبلغ ضريبة ولا اشتراكات. وإن دفعت مكافأةٌ الأجرَ الإجمالي فوق الحد في شهر ما، يُفقد التخفيف كاملًا.

يمكن أيضًا تخفيض ضريبة الراتب باشتراكات المعاش الخاص والتأمين الصحي الخاص، كل منها حتى ما يعادل 400 يورو سنويًا، واشتراك النادي الرياضي حتى 100 يورو سنويًا، وشراء الأسهم أو السندات أو الصناديق المتداولة عبر وسطاء رومانيين حتى 400 يورو سنويًا.

أُلغي إعفاء مطوري البرمجيات من الضريبة على الدخل، إلى جانب تخفيفات البناء والزراعة والصناعات الغذائية، في 1 يناير 2025.

الاشتراكات الاجتماعية وصافي الأجر

في رومانيا يقع عبء الرواتب كله تقريبًا على الموظف. فاشتراك المعاش بنسبة 25% واشتراك التأمين الصحي بنسبة 10% يُخصمان من الأجر الإجمالي. وفوق ذلك لا يدفع المشغل إلا اشتراك تأمين العمل بنسبة 2.25%.

مثال: أجر إجمالي 10,000 ليو شهريًا

يتخلى الموظف عن 4,150 ليو، أي 41.5% من الأجر الإجمالي. ومن الـ10,225 ليو التي يكلفها الموظف يصل إليه نحو 57%. وعند الحد الأدنى للأجور البالغ 4,325 ليو، مع المبلغ المعفى 200 ليو والخصم الشخصي، يبلغ صافي الأجر نحو 2,699 ليو.

إن كنت تعيش في رومانيا وتعمل لمشغل أجنبي ليس له كيان روماني، فأنت من يصرّح ويدفع الضريبة والاشتراكات كل شهر بحلول يوم 25. ومع شهادة A1 من بلد آخر في الاتحاد الأوروبي، يمكن أن تبقى الاشتراكات هناك بينما تُستحق الضريبة في رومانيا.

الأشخاص الطبيعيون المرخصون والعاملون المستقلون والرحّالة الرقميون

الوسيلة المعتادة للعاملين المستقلين والمستشارين هي صفة الشخص الطبيعي المرخص. وتُطبق ضريبة 10% على صافي الدخل: الإيرادات ناقص المصاريف الموثقة والاشتراكات. ولبعض الأنشطة يمكنك اختيار الدخل المعياري، وهو مبلغ ثابت تحدده مكاتب الضرائب الإقليمية، وتُحسب الضريبة والاشتراكات عندئذ على هذا الرقم.

اشتراكات الشخص الطبيعي المرخص في 2026

ارتفع سقف اشتراك الصحة من 60 إلى 72 ضعف الحد الأدنى للأجور في 2026.

مثال: شخص طبيعي مرخص بصافي دخل 100,000 ليو لسنة 2026

هذا عبء بنحو 30% من صافي الدخل. وعند 150,000 ليو يرتفع اشتراك المعاش إلى 24,300 ليو لأن الدخل يتجاوز 24 ضعف الحد الأدنى للأجور، ويصعد المجموع إلى نحو 34%. ويُستحق الإقرار الموحد (النموذج 212) والدفع بحلول 25 مايو من السنة التالية.

الخطر الرئيسي على الشخص الطبيعي المرخص هو إعادة التصنيف. فالقانون يضع معايير للنشاط المستقل: إن كنت تعمل لعميل واحد، وفق جدوله، في مقره، وبأدواته، يمكن للوكالة الوطنية للإدارة الضريبية معاملة الدخل كراتب وإعادة ربط الضريبة والاشتراكات. وإن أراد مشغل نقلك إلى عقد كشخص طبيعي مرخص، فتحدث إلى متخصصي Murblz قبل التوقيع.

الرحّالة الرقميون

الأجنبي الحامل تأشيرة الرحّالة الرقميين الرومانية الذي يعمل عن بُعد لشركة أجنبية معفى بموجب القانون 69/2023 من الضريبة الرومانية على الدخل ومن الاشتراكات الاجتماعية على الراتب المدفوع من الخارج، ما دام لا يبقى أكثر من 183 يومًا خلال أي فترة من 12 شهرًا. وبمجرد تجاوز هذا الحد تصبح مقيمًا: فيخضع الراتب الأجنبي لـ10% زائد الاشتراكات، وتدفعها بنفسك كل شهر. وللعامل المستقل ذي العملاء المتعددين ينحصر الخيار عادة بين صفة الشخص الطبيعي المرخص وشركتك ذات المسؤولية المحدودة في نظام المؤسسات الصغرى.

الشركات: ضريبة 16% على الشركات، ونظام المؤسسات الصغرى 1%، و16% على الأرباح الموزعة

النظام الافتراضي للشركة ذات المسؤولية المحدودة هو الضريبة على أرباح الشركات بنسبة 16%. ويمكن للشركات الصغيرة التي لا تتجاوز إيراداتها 100,000 يورو أن تدفع بدلًا منها 1% من الإيرادات. وفي 2025 كان السقف 250,000 يورو وكان هناك سعران، 1% و3%؛ ومن 2026 هناك سعر واحد والسقف أدنى بمرتين ونصف.

من 2026 تحتاج الشركة ذات المسؤولية المحدودة الجديدة إلى حد أدنى لرأس المال 500 ليو، والشركات التي يتجاوز رقم أعمالها السنوي 400,000 ليو يجب أن يكون رأس مالها 5,000 ليو على الأقل. وابدأ بـتسجيل شركة في رومانيا وحساب بنكي تجاري.

مثال: ما يصل إلى المالك

شركة بموظف واحد، وإيرادات 400,000 ليو، وتكاليف تشمل الرواتب 150,000 ليو، وربح قبل الضريبة 250,000 ليو. والمالك مقيم ضريبي في رومانيا ويأخذ الربح كله أرباحًا موزعة.

الفارق حقيقي، لكن إيرادات 400,000 ليو قريبة أصلًا من السقف. ونظام المؤسسات الصغرى يحتاج إلى موظف حقيقي، وتجاوز 100,000 يورو ينقل الشركة إلى الضريبة على الشركات. وإن بقي المالك مقيمًا ضريبيًا في بلد يطبق قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة، ومنها روسيا، فقد تخضع أرباح الشركة الرومانية لهذه القواعد أيضًا: انظر الإخطارات والتقارير عن الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة.

الضريبة على القيمة المضافة: 21% و11% وعتبة 395,000 ليو

منذ 1 أغسطس 2025 صار السعر العادي للضريبة على القيمة المضافة 21% بدلًا من 19%، واستُبدل بالسعرين المخفضين 5% و9% سعر واحد 11%. ولا يوجد سعر صفري بحد ذاته، لكن الصادرات والتوريدات إلى دول الاتحاد الأوروبي الأخرى معفاة مع حق استرداد ضريبة المدخلات.

بشأن المساكن: شمل السعر الانتقالي 9% الشقق والمنازل حتى 120 مترًا مربعًا بقيمة حتى 600,000 ليو دون الضريبة، إن وقّع المشتري عقدًا تمهيديًا قبل 1 أغسطس 2025. وكان مقررًا أن ينتهي في 31 يوليو 2026، فمدده القانون 161/2026 إلى 30 سبتمبر 2026 بعد هجوم إلكتروني على نظام السجل العقاري الوطني. وبعد هذا التاريخ تخضع المساكن الجديدة لـ21%.

التسجيل والتصريح

الشركة أو التاجر الفرد القائم في رومانيا يجب أن يسجل في الضريبة على القيمة المضافة بمجرد تجاوز رقم الأعمال السنوي 395,000 ليو. وهذه العتبة مطبقة منذ 1 سبتمبر 2025، وكانت قبل ذلك 300,000 ليو. والتسجيل الطوعي دون العتبة مسموح. والمنشآت الأجنبية التي ليس لها كيان روماني لا عتبة لها وتسجل قبل أول توريد خاضع للضريبة.

فخ للمنشآت الصغيرة دون العتبة: إن اشتريت خدمات من موردين أجانب (الإعلانات، والبرمجيات كخدمة، والمتعاقدون من الاتحاد الأوروبي)، تحتاج إلى رقم ضريبي خاص للقيمة المضافة ويجب أن تحتسب الضريبة عليها بنفسك دون حق خصمها.

يُقدَّم إقرار الضريبة على القيمة المضافة (النموذج 300) شهريًا بحلول يوم 25 من الشهر التالي؛ ويُسمح بالتقديم الفصلي إن قل رقم أعمال السنة الماضية عن 100,000 يورو ولم تكن هناك مقتنيات من داخل الاتحاد الأوروبي. ويجب أن تمر الفواتير بين المنشآت الرومانية عبر نظام الفوترة الإلكترونية الوطني خلال 5 أيام عمل، والفاتورة الصادرة خارج النظام قد تكلف غرامة 15% من قيمتها. والتقارير بصيغة الملف المعياري للتدقيق الضريبي إلزامية في 2026 للشركات الكبيرة والمتوسطة والصغيرة. وللمحاسبة انظر المحاسبة والتقارير.

العقار والسيارات والإرث والاستثمارات والعملات المشفرة

الضريبة على مسكنك

يدفع المالك ضريبة المباني المحلية. وللمساكن المملوكة لأفراد يكون السعر 0.08-0.2% من القيمة الخاضعة للضريبة، ويحدد المجلس المحلي السعر الدقيق. والقيمة الخاضعة للضريبة ليست سعر السوق بل رقمًا من جدول القانون: قيمة للمتر المربع مضروبة في المساحة ومعامل المنطقة. وفي 2026 قفز الجدول: 2,677 ليو للمتر المربع بدلًا من 1,000 ليو لمسكن خرساني أو من الطوب بكل المرافق. وتخضع المباني غير السكنية لـ0.2-1.3%.

مثال: شقة 70 مترًا مربعًا في مبنى من الطوب بكل المرافق في منطقة وسط بوخارست بمعامل 2.6. القيمة الخاضعة للضريبة 70 × 2,677 × 2.6، أي نحو 487,200 ليو. وبسعر 0.08% تبلغ الضريبة نحو 390 ليو سنويًا، وبالحد الأقصى 0.2% نحو 975 ليو. ويمكن للمجالس منح خصم يصل إلى 10% للدفع الكامل بحلول 31 مارس.

وتُطبق أيضًا ضريبة مستقلة على الأصول عالية القيمة: 0.9% (0.3% قبل 2026) على جزء القيمة الخاضعة للضريبة لمبنى سكني فوق 2.5 مليون ليو، يُصرَّح بها وتُدفع بحلول 30 سبتمبر. ولاختيار العقارات وفحصها انظر العقار الاستثماري في رومانيا.

ضريبة السيارات

من 2026 تُفرض الضريبة عن كل 200 سم³ من سعة المحرك بسعر يتوقف على فئة معيار الانبعاثات الأوروبي: كلما كان المعيار أقدم ارتفع السعر. وترتفع الأسعار لكل 200 سم³ بحدة للمحركات فوق 2,000 سم³. والسيارات الكهربائية، المعفاة سابقًا، تدفع الآن مبلغًا ثابتًا 40 ليو سنويًا، ويمكن للمجالس خفض الضريبة بما يصل إلى 30% للسيارات الهجينة التي لا تتجاوز انبعاثاتها 50 غرامًا من ثاني أكسيد الكربون لكل كيلومتر. والسيارات التي يتجاوز ثمنها 375,000 ليو تدفع أيضًا 0.9% على الزيادة خمس سنوات من سنة الشراء، بحلول 31 ديسمبر.

بيع العقار وإرثه وهبته

يدفع البائع لدى الموثق قبل التوقيع، على ثمن العقد لكن لا أقل أبدًا من تقييم غرفة الموثقين. مثال: شقة اشتُريت في 2022 وبيعت في 2026 بـ600,000 ليو. مدة التملك أكثر من 3 سنوات، فالضريبة 1%، أي 6,000 ليو. ولا يدفع المشتري ضريبة، بل رسوم الموثق والتسجيل فقط. ولا توجد ضريبة مستقلة على الإرث أو الهبة أو الثروة.

الإيجار والاستثمارات والعملات المشفرة

إن كنت تتداول عبر وسيط أجنبي، يخضع الربح السنوي لـ16% بحساب ذاتي، ويمكن ترحيل الخسارة 5 سنوات لكنها لا تُقاص إلا مع 70% كحد أقصى من ربح كل سنة. ومن 2026 تخضع أرباح العملات المشفرة أيضًا لـ16%، وتبلغ منصات العملات المشفرة الوكالة الوطنية للإدارة الضريبية بمعاملات العملاء وفق الإطار الدولي للإبلاغ عن الأصول المشفرة والتعديل 8 لتوجيه التعاون الإداري الأوروبي. والمزيد في دليلنا عن العملات المشفرة والانتقال.

فوق الضريبة على الإيجار والأرباح الموزعة والفوائد وأرباح رأس المال والعملات المشفرة، يُستحق اشتراك صحي بنسبة 10% بمجرد أن يبلغ مجموع هذا الدخل 6 أضعاف الحد الأدنى للأجور في السنة. ويُحسب الاشتراك على أساس ثابت، لا على الدخل نفسه.

مثال: ربح من العملات المشفرة 50,000 ليو في 2026. الضريبة بنسبة 16% تبلغ 8,000 ليو، واشتراك الصحة على أساس 12 ضعف الحد الأدنى للأجور 4,860 ليو، فالمجموع 12,860 ليو، أي نحو 26% من الربح.

غير المقيمين واتفاقيات تفادي الازدواج الضريبي

يدفع غير المقيم الضريبة على الدخل من مصادر رومانية فقط. ويخضع أجر العمل المؤدى في رومانيا للضريبة تمامًا كما للمقيم: 10% زائد الاشتراكات. وعلى الدخل السلبي يقتطع الدافع الروماني الضريبة.

لتطبيق سعر مخفض، يعطي المستفيد الدافع شهادة إقامة ضريبية من بلده قبل الدفع.

الاتفاقية مع روسيا لا تُطبق

وُقّعت اتفاقية تفادي الازدواج الضريبي بين رومانيا وروسيا في موسكو في 27 سبتمبر 1993. وبالمرسوم رقم 585 علّقت روسيا موادها الأساسية، 5-23 و25، من 8 أغسطس 2023. ورفضت رومانيا الإجراء بمذكرة دبلوماسية في سبتمبر 2023، وفي أغسطس 2024 وافقت الحكومة الرومانية على تعليق متبادل للاتفاقية كلها. ووفق وزارة المالية الروسية في 2026، لم يصل أي إشعار رسمي من رومانيا بإجراءات مضادة محددة، لكن المواد التي توزع حقوق فرض الضريبة وتحدد سقوف أسعار الاقتطاع تبقى معلقة من روسيا. وفي 2026 لا تعمل الاتفاقية عمليًا.

• تخضع الأرباح الموزعة والفوائد والإتاوات المدفوعة من رومانيا إلى روسيا للأسعار المحلية، 16% للشركات، دون تخفيف من الاتفاقية.
• لا يمنح القانون الروماني خصمًا للضريبة الأجنبية إلا بموجب اتفاقية مطبقة، لذا لن يتمكن المقيم في رومانيا على الأرجح من خصم الضريبة المدفوعة في روسيا، وقد يخضع الدخل نفسه للضريبة مرتين.
• لا يمكن حسم تعارض الإقامة المزدوجة بقواعد الترجيح في الاتفاقية: فكل بلد يطبق معاييره الخاصة.
• وفق الجانب الروسي، توقفت السلطات الرومانية عن إصدار الوثائق اللازمة لتطبيق الاتفاقية، مثل شهادات الضريبة المدفوعة في رومانيا.

إن كان لديك دخل في روسيا، من إيجار أو ودائع أو نشاط تجاري، فهذا أكبر خطر ضريبي عند الانتقال إلى رومانيا: راجع الهيكل مع متخصصي Murblz قبل الانتقال، لا بعد أول رسالة من الوكالة الوطنية للإدارة الضريبية.

الاتفاقيات مع دول رابطة الدول المستقلة والشركاء الرئيسيين

لدى رومانيا أكثر من 90 اتفاقية ضريبية. ومن دول ما بعد الاتحاد السوفيتي لها اتفاقيات مع أوكرانيا ومولدوفا وبيلاروس وكازاخستان وأوزبكستان وتركمانستان وطاجيكستان وجورجيا وأرمينيا وأذربيجان ولاتفيا وليتوانيا وإستونيا. قارن بـالضرائب في مولدوفا. وأسعار الاقتطاع في اتفاقيات مختارة:

حيث يظهر سعران، يتوقف الأدنى عادة على الحصة أو نوع الدخل. والاتفاقية لا ترفع السعر المحلي أبدًا، لذا تبقى الفوائد للفرد عند 10%.

التصريح والمواعيد والغرامات

يجلب التأخر في الدفع فائدة 0.02% يوميًا زائد غرامة 0.01% يوميًا على المبلغ المستحق. وحيث صُرّح بالضريبة ناقصة أو لم يُصرّح بها واكتُشف ذلك في تدقيق، تُطبق غرامة عدم التصريح حتى 0.08% يوميًا بدلًا من غرامة التأخر. ومدة التقادم العامة 5 سنوات، تُحسب من 1 يوليو من السنة التالية للسنة الضريبية.

تقارن الوكالة الوطنية للإدارة الضريبية البيانات بنشاط: الفواتير الإلكترونية، وملفات التدقيق الضريبي المعيارية، وبيانات الضريبة على القيمة المضافة، ومعلومات البنوك والوسطاء الأجانب بموجب معيار الإبلاغ المشترك، ومن 2026 من منصات العملات المشفرة. ومعظم التواصل يجري عبر الفضاء الخاص الافتراضي، وهو الحساب الإلكتروني للمكلف، وباللغة الرومانية.

ماذا يعني هذا إن كنت تنتقل

لدى رومانيا من أدنى الأسعار المعلنة في الاتحاد الأوروبي، لكن رقمي 10% و1% يسهل إساءة فهمهما. ما يجب معرفته قبل الانتقال:

التوظيف مكلف للموظف. ضريبة 10% تبدو جيدة، لكن مع 35% اشتراكات يتخلى الموظف عن 41.5% من الأجر الإجمالي. وفي بلغاريا المجاورة ضريبة على الدخل 10% أيضًا، لكن اشتراكات الموظف هناك أدنى بوضوح ولها سقف.

الضرائب ترتفع. منذ منتصف 2025 ارتفعت الضريبة على القيمة المضافة من 19% إلى 21%، والضريبة على الأرباح الموزعة والعملات المشفرة من 10% إلى 16%، وانخفض سقف المؤسسات الصغرى من 500,000 يورو في 2024 إلى 100,000 يورو في 2026، وتضاعفت الضرائب المحلية على العقار. ومع عجز الميزانية تحت رقابة المفوضية الأوروبية، افترض أن الأسعار قد تستمر في التحرك.

نظام المؤسسات الصغرى لا يناسب الجميع. 1% من الإيرادات تبدو جذابة، لكنها تتطلب موظفًا حقيقيًا، وشركة واحدة من هذا النوع لكل مالك، وإيرادات دون 100,000 يورو، ثم تخضع الأرباح الموزعة لـ16% زائد اشتراك الصحة. وللمستشار ذي الدخل المرتفع قد تكون صفة الشخص الطبيعي المرخص أو الشركة ذات المسؤولية المحدودة العادية أفضل، فاحسب بأرقامك.

الإقامة تُطبق بأثر رجعي. بعد 183 يومًا تصبح مقيمًا من يوم وصولك، مع الدخل الأجنبي.

لا توجد اتفاقية فاعلة مع روسيا. فالإيجار والفوائد والأرباح الموزعة من روسيا قد تخضع للضريبة في البلدين دون خصم.

جواز السفر والموطن. الجنسية الرومانية وحدها لا تغير ضرائبك، لكن العنوان الروماني في بطاقة هويتك قد يجعلك مقيمًا، والانتقال لاحقًا إلى بلد بلا اتفاقية يبقيك خاضعًا للضريبة في رومانيا 3 سنوات أخرى.

الأوراق واللغة. الاستبيانات والإقرارات والمراسلات مع الوكالة الوطنية للإدارة الضريبية بالرومانية، والوثائق الأجنبية تحتاج إلى ترجمات معتمدة.

أدلة ذات صلة: كل البرامج الرومانية والضرائب حسب البلد.

الأسئلة الشائعة