Налоги в Эквадоре

Ставки налогов в Эквадоре в 2026 году: коротко

Эквадор облагает резидентов по всему миру и делает это заметно мягче, чем кажется по верхней ставке 37%: первые $12 208 дохода в год не облагаются, а вычет на личные расходы снижает налог ещё. Зато у страны есть то, чего нет у соседей, - налог 5% на вывод денег за границу, который платят и с перевода, и с оплаты картой за рубежом.

Валюта Эквадора - доллар США, поэтому все суммы на этой странице в долларах без пересчёта. Сравнить Эквадор с другими странами можно на странице налоги по странам.

Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026

Налоговая система

Доходы, полученные за рубежом физическими лицами - резидентами Эквадора, как местными, так и иностранными, облагаются налогом.

Нерезиденты облагаются налогом на доходы, полученные из эквадорских источников, независимо от их домициля или места жительства. С доходов, полученных из местных источников, нерезиденты платят подоходный налог в размере 25%, который удерживается у источника выплаты.

Основные ставки

• Налог на доход физических лиц: 0-37%.
• Налог на прибыль юридических лиц: 25%.
• НДС: 15%.

Налоговая служба Эквадора выдаёт каждому налогоплательщику налоговый номер, и почти все расчёты с государством, от деклараций до справок о резидентстве, идут через её портал. Налоговый год - календарный, декларации подают в марте следующего года, а налоги с зарплаты и с выплат нерезидентам удерживает тот, кто платит.

Налоговое резидентство Эквадора: как считать дни и облагается ли зарубежный доход

В отличие от Панамы и Коста-Рики, Эквадор облагает резидентов по всему миру: шкала 0-37% касается и зарубежной аренды, и дивидендов. Резидентом становятся за 183 дня в налоговом году или за 12 месяцев на стыке двух лет (статья 4.1 Закона о внутреннем налоговом режиме). Стык не считается, если есть сертификат резидентства другой страны.

Дни - не единственный путь. Резидентом делают и деньги: если за последние 12 месяцев больше всего дохода пришло из Эквадора или здесь самые крупные активы. Эквадорская налоговая смотрит в кошелёк внимательнее, чем в паспорт. Налог, уплаченный за рубежом, засчитывают. Калькулятор ниже проверит дни и экономические связи.

Подтвердить статус самостоятельно закон не запрещает. Но дороже обходятся ошибки: окно на стыке лет делает резидентом раньше, чем ждут, а после переезда в страну с низкими налогами Эквадор считает своим резидентом ещё четыре года, пока там не набраны 183 дня. Сопровождение Murblz снимает эти риски: считаем дни, проверяем доходы и активы, получаем справку о резидентстве и применяем соглашения об избежании двойного налогообложения, где они действуют. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.

Обсудить с менеджером сейчас

Шкала налога на доход в 2026 году

Валюта Эквадора - доллар США, поэтому пересчёт не нужен. Шкалу каждый год индексируют по инфляции.

Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.

Вычет на личные расходы

С 2023 года личные расходы не вычитают из дохода, а уменьшают сам налог: на 18% от расходов на жильё, образование, здоровье, питание и одежду. Учитывают расходы в пределах 7 стоимостей базовой потребительской корзины, с иждивенцами предел выше. Расходы подтверждают чеками на ваш налоговый номер.

Пример. Зарплата $40 000 в год. Из базы вычитают взнос в соцстрах 9,45%, $3 780, остаётся $36 220. Налог по шкале - около $2 895. Вычет 18% от $5 000 личных расходов - $900. Итог около $2 000, то есть 5% от зарплаты.

Сколько налогов с зарплаты в Эквадоре: пример расчёта

С эквадорской зарплаты удерживают 9,45% в соцстрах, а подоходный налог считают с остатка по годовой шкале. При средней зарплате специалиста налог небольшой: вычет 18% от подтверждённых личных расходов часто съедает его почти целиком.

Пример расчёта: работник без иждивенцев, расходы на жильё, еду, здоровье, образование и одежду подтверждены чеками на его налоговый номер. Вычет не может быть больше самого налога. Работодатель сверх зарплаты платит 11,15% в соцстрах и ещё по 0,5% в фонды обучения, а также 13-ю зарплату, 14-ю в размере минимальной ($482) и со второго года работы - резервный фонд 8,33%.

Налог на прибыль и дивиденды

Эквадорская компания платит 25% налога на прибыль, а с августа 2025 года дивиденды облагаются единым налогом у источника: 12% для резидентов, 10% для нерезидентов и выше, если в цепочке владельцев есть компания из юрисдикции с льготным налогообложением. Компания удерживает весь налог в момент распределения прибыли, даже если деньги выплачивают позже.

Физическое лицо - резидент не платит налог с дивидендов в пределах трёх минимальных зарплат от каждой компании в год, в 2026 году это $1 446. Общая нагрузка на распределённую прибыль для владельца-резидента - около 34%: 25% с прибыли компании и 12% с оставшейся суммы.

Работникам компания обязана отдавать 15% прибыли до налога - это не налог, а закреплённое законом участие работников в прибыли, и его тоже закладывают в расчёт. Зарегистрировать компанию помогают на странице регистрация компании в Эквадоре, открыть счёт - на странице счёт для бизнеса в Эквадоре.

Какой НДС в Эквадоре

Стандартная ставка НДС в Эквадоре с апреля 2024 года - 15%. Нулевая ставка действует для базовых продуктов, лекарств, экспорта и ряда социальных услуг. Порога для регистрации, как в Европе, нет: любой, кто получил налоговый номер и продаёт облагаемые товары или услуги, начисляет НДС, кроме участников упрощённого режима народного бизнеса.

Декларацию по НДС подают ежемесячно, а тем, кто продаёт только по нулевой ставке, - раз в полгода. Цифровые услуги иностранных компаний, например подписки и приложения, тоже облагаются 15%: налог удерживает банк или платёжная система при оплате картой.

Налог на наследство и подарки

Шкала одна для наследства, завещательных отказов и подарков. Для близких родственников ставки снижены, но семейную передачу активов лучше планировать заранее.

Налоги на недвижимость: покупка, владение, продажа

Недвижимость в Эквадоре облагается в основном муниципальными налогами, и они невысоки по сравнению с Европой. Главная статья при покупке - налог на передачу права 1% и регистрационные сборы, а при владении - ежегодный налог от 0,25 до 5 промилле кадастровой стоимости, которая обычно ниже рыночной.

Ставки внутри этих пределов устанавливает каждый муниципалитет, поэтому в Кито, Куэнке и на побережье итоговая сумма разная. Иностранец покупает жильё на тех же условиях, что и гражданин, а покупка недвижимости на сумму от установленного порога даёт основание для вида на жительство инвестора.

Налог на вывод денег за границу

Эквадор берёт 5% со всех переводов и платежей за рубеж, включая оплату иностранных товаров картой. Без налога можно перевести до $5 188 в год и вывезти наличными до $1 446 за поездку. Этот налог стоит учитывать, если вы получаете доход в Эквадоре, а тратите или инвестируете за рубежом.

У налога есть исключения. Дивиденды, которые эквадорская компания выплачивает нерезиденту не в юрисдикцию с льготным налогообложением, этим налогом не облагаются, а компании могут засчитать налог, уплаченный при импорте сырья и оборудования. Для частного лица главный способ сэкономить - заранее спланировать, какие деньги вы ввозите и тратите в стране, а какие оставляете за рубежом.

Другие налоги и взносы

Минимальная зарплата в 2026 году - $482 в месяц.

Упрощённый режим для малого бизнеса

Налог считают с выручки, а не с прибыли, поэтому режим выгоден при высокой рентабельности. Часть профессиональных услуг в режим не входит. Декларацию по упрощённому режиму подают в мае.

Налоги нерезидентов и соглашения об избежании двойного налогообложения

Нерезидент платит в Эквадоре только с эквадорского дохода, и обычно налог 25% удерживает тот, кто платит. Дивиденды нерезиденту облагаются по ставке 10%. Сниженные ставки возможны по соглашению об избежании двойного налогообложения, если получатель подтвердит резидентство своей страны.

Соглашений у Эквадора около двух десятков: со странами Андского сообщества (Боливией, Колумбией, Перу), Испанией, Германией, Францией, Италией, Швейцарией, Канадой, Мексикой, Чили, Китаем и другими. Резиденту Эквадора налог, уплаченный за рубежом, засчитывают в пределах эквадорского налога на тот же доход, а справку о резидентстве налоговая служба выдаёт онлайн.

Если соглашения нет, зарубежный доход резидента всё равно облагается в Эквадоре по шкале, и зачёт иностранного налога возможен только по внутреннему закону. Поэтому до переезда стоит проверить, из каких стран придут ваши доходы.

Декларации и сроки

• налоговый номер иностранец получает в налоговой службе по паспорту и документу о виде на жительство;
• годовую декларацию физлица подают в марте, дата зависит от девятой цифры номера, с 10 по 28 марта;
• работникам с одной зарплатой декларация не нужна, если нет других доходов и расходы подтверждены у работодателя;
• налог, уплаченный за рубежом, засчитывают в пределах эквадорского налога на этот доход;
• справку о налоговом резидентстве выдаёт налоговая служба онлайн.

Опоздание с декларацией или уплатой обходится процентами за каждый месяц просрочки и штрафом, поэтому сроки по девятой цифре налогового номера стоит внести в календарь сразу после получения номера. Если вы уезжаете из страны, налоговую тоже нужно уведомить, иначе обязанности по декларациям продолжат начисляться.

Что изменилось в 2026 году

Ставка НДС 15% действует с апреля 2024 года, налог на вывод денег остаётся 5%.

Частые ошибки новых резидентов

• чеки за личные расходы выписаны без вашего налогового номера, и вычет 18% пропадает;
• забывают про 5% с оплаты картой за рубежом и с переводов сверх годового лимита;
• не считают 12 месяцев на стыке двух лет и становятся резидентами раньше, чем ждали;
• не оформляют выход из резидентства прежней страны и платят налог дважды;
• при отъезде в страну с низкими налогами не учитывают, что Эквадор ещё четыре года считает человека своим резидентом.

Сравнение с соседями

Эквадор облагает резидентов по всему миру и берёт налог на вывод денег. Тем, у кого основной доход из-за рубежа, обычно выгоднее страны с территориальным принципом.

Что это значит для переезжающих

Эквадор выгоден тем, кто живёт на умеренный доход и тратит его в стране: необлагаемый минимум $12 208 и вычет на личные расходы делают налог небольшим, а цены одни из самых низких в регионе. Хуже он подходит тем, у кого крупный зарубежный доход: его облагают по шкале до 37%, а вывод денег обратно стоит ещё 5%.

• С чего начать. Основание для жизни в стране: виза цифрового кочевника или вид на жительство для пенсионеров.
• Где жить. Районы и цены столицы - в гиде по Кито, покупка жилья - в статье купить квартиру в Эквадоре, путь к паспорту - в статье гражданство Эквадора.
• Налоги. Как считают дни в разных странах и что делать при двойном резидентстве - в статье налоговое резидентство и правило 183 дней, обзор страны - на странице Эквадор.

Что делаем мы

Считаем налоги до переезда, подбираем вид на жительство, в том числе для удалённой работы, оформляем налоговый номер, выбираем режим для бизнеса и при необходимости регистрируем компанию, готовим декларации и выход из резидентства прежней страны. Стоимость фиксируем письменно после бесплатной консультации.

Для тех, кто только планирует переезд, считаем налоги в Эквадоре и в нынешней стране на одних цифрах: зарплату, дивиденды, аренду и переводы с учётом налога на вывод денег 5%. Подбираем форму для бизнеса - упрощённый режим, обычный режим или компанию - и заранее говорим, если Эквадор по налогам вам не подходит.

Особенности налоговой системы

Частые вопросы