Налоги в Парагвае

Ставки налогов в Парагвае в 2026 году: коротко

Парагвай облагает только доходы, полученные в стране, и делает это по одним из самых низких ставок в Латинской Америке: 8-10% для частного лица и 10% для компании. Зарплата и оплата услуг из-за рубежа налогом не облагаются. Все основные налоги - в одной таблице.

Суммы в долларах - по курсу около 5 860 гуарани за доллар, округлены вверх.

Рассчитать онлайн

Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026

Кто считается налоговым резидентом

Физическое лицо считается налоговым резидентом Парагвая, если оно проводит в стране более 120 дней в году.

Налоговое резидентство Парагвая: 120 дней, как получить

Парагвай ставит порог ниже большинства стран: больше 120 дней в календарном году. Четыре месяца в Асунсьоне - и вы налоговый резидент страны, которая облагает только местные доходы. Считают календарный год, с 1 января по 31 декабря.

Резидент платит подоходный налог 8-10% только с парагвайских доходов, зарубежный доход не облагается. Нерезидент платит только с парагвайских доходов, у источника. Сертификат налогового резидентства выдаёт Национальная налоговая служба Парагвая.

Дороже обходятся ошибки: без удостоверения личности и налогового номера сертификат не выдают, а прежняя страна не отпускает. Сопровождение Murblz снимает эти риски: оформляем ВНЖ или сразу ПМЖ и налоговый номер, считаем дни, получаем сертификат. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.

Обсудить с менеджером сейчас

Как облагаются дивиденды и доходы от капитала в Парагвае

Дивиденды парагвайской компании облагает отдельный налог на дивиденды: 8% для резидента и 15% для нерезидента. Его удерживает сама компания при выплате, повторно подоходным налогом эти деньги не облагают.

Доходы от капитала из Парагвая - аренда, проценты, продажа недвижимости и долей - облагаются по 8%. Проценты по вкладам в парагвайских банках и сделки на местной бирже освобождены.

Подоходный налог с работы и услуг - 8-10%, и платят его, только если такой доход превышает примерно $14 000 в год. Зарубежный доход резидента не облагается.

Подоходный налог с работы и услуг

Платить налог обязаны те, у кого доход от работы и услуг больше 80 млн гуарани в год, около $13 700. Порог не меняли с 2020 года. Из дохода вычитают подтверждённые расходы на себя и семью: жильё, еду, лечение, учёбу, одежду, поэтому реальная нагрузка обычно ниже ставки. Доллары - по курсу Центрального банка Парагвая в 2026 году, около 5 860 гуарани за доллар, округлены вверх.

Пример. Доход от услуг 200 млн гуарани, около $34 200, подтверждённые расходы 120 млн. Чистый доход 80 млн: 8% с 50 млн и 9% с 30 млн, всего 6,7 млн гуарани, около $1 200, то есть 3,4% от дохода.

Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.

Продажа и аренда недвижимости

Налог с продажи недвижимости обычно удерживают при оформлении сделки. Чтобы считать налог с фактической прибыли, сохраняйте зарегистрированный договор покупки и чеки на расходы.

Налоги бизнеса

Проценты и доходы от капитала, размещённого за рубежом, облагаются, если их получает парагвайская компания или предприниматель. Физлицо, получающее зарплату и оплату услуг из-за рубежа, такой налог не платит.

Криптовалюта и майнинг в Парагвае

Отдельного налога на криптовалюту в Парагвае нет. Прибыль частного лица может облагаться подоходным налогом 8-10% только как местный доход, а прибыль на зарубежных биржах и зарубежный доход в целом не облагаются. Майнинг как бизнес облагается налогом на прибыль 10%, а дешёвое электричество от гидроэлектростанций сделало страну одним из центров майнинга в регионе.

С 1 января 2026 года операции с криптовалютой больше $5 000 в год нужно показывать в отчётности. Подробнее - в статье налог на криптовалюту в Парагвае.

НДС, взносы и налог на недвижимость

Безвозмездно полученное имущество в Парагвае закон относит к доходам от капитала, поэтому передачу активов в семье лучше планировать заранее.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Соглашений у Парагвая немного: они действуют с Чили, Тайванем, ОАЭ, Уругваем и Катаром. С Россией соглашения нет. Для большинства переезжающих это не проблема: Парагвай не облагает зарубежный доход, поэтому двойное налогообложение возникает редко.

Важнее другое: правильно выйти из налогового резидентства прежней страны и получить парагвайский сертификат налогового резидентства. Его выдают тем, кто провёл в стране больше 120 дней в году, и именно его просят зарубежные банки и налоговые службы.

Декларация и сроки

• налоговый номер получают в Национальной налоговой службе по удостоверению личности иностранца, его выдают после вида на жительство;
• налоговый год совпадает с календарным;
• годовую декларацию по подоходному налогу подают в марте, дата зависит от последней цифры налогового номера;
• расходы для вычета подтверждают электронными чеками на ваш налоговый номер;
• сертификат налогового резидентства выдают после 120 дней в стране за календарный год.

Что изменилось в 2026 году

Укрепление гуарани сделало порог в долларах выше, а расходы в Парагвае для тех, кто получает доход в долларах, дороже.

Кому подходит налоговое резидентство Парагвая

• удалённым работникам и фрилансерам с клиентами за рубежом: зарплата и оплата услуг из-за рубежа не облагаются;
• владельцам бизнеса, которым нужен сертификат резидентства страны с низкими налогами;
• инвесторам в местную недвижимость и бизнес: налог с продажи не больше 2,4% от цены, с дивидендов 8%;
• семьям, которым важно жить в стране 120 дней в году, а остальное время путешествовать.

Частые ошибки

• получают вид на жительство, но не проводят в стране больше 120 дней и остаются без сертификата;
• не оформляют выход из резидентства прежней страны, и она продолжает облагать мировой доход;
• ведут бизнес через парагвайскую компанию и забывают, что её доходы от капитала за рубежом облагаются;
• не берут электронные чеки на свой налоговый номер и теряют вычет расходов;
• продают недвижимость без документов о покупке и платят налог с 30% цены вместо фактической прибыли.

Сравнение с соседями

Парагвай даёт самые низкие ставки в регионе и самый низкий порог резидентства: 120 дней в году.

Что делаем мы

Оформляем вид на жительство, удостоверение личности и налоговый номер, считаем дни для резидентства, получаем сертификат налогового резидентства, помогаем выйти из резидентства прежней страны, при необходимости регистрируем компанию и ведём декларации. Стоимость фиксируем письменно после бесплатной консультации.

Подробнее о статусах: ВНЖ Парагвая, гражданство и паспорт Парагвая и роды в Парагвае и гражданство ребёнка.

Как живётся в стране с такими налогами, разобрано в статье переезд в Парагвай в 2026 году.

Чем удобна налоговая система Парагвая

Частые вопросы