Налог на криптовалюту в США в 2026 году
До года владения - налог по шкале до 37%, после года - 0%, 15% или 20%. Как считать прибыль, что со стейкингом и майнингом и что биржи теперь сообщают налоговой.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Ставка для частного лица | до года владения - 10-37% по шкале |
| Льготный срок владения | больше 1 года - 0%, 15% или 20% |
| Обмен монеты на монету | облагается как продажа |
| Стейкинг и майнинг | обычный доход в момент получения |
| Налог штата | от 0% во Флориде и Техасе до 13,3% в Калифорнии |
| Декларация | до 15 апреля следующего года |
| Отчёт бирж | выручка с 2025 года, цена покупки с 2026 года |
Данные проверены 2026-10-06
Налоговая служба США считает криптовалюту имуществом, а не деньгами. Поэтому налог возникает при каждой продаже, обмене и даже оплате покупки монетами, а ставка зависит от срока владения: до года - по шкале подоходного налога, больше года - по льготным ставкам на прирост капитала.
С 2025 года биржи и брокеры отчитываются перед налоговой о выручке клиентов по новой форме, а с 2026 года добавляют и цену покупки. Скрыть сделки на американской бирже больше не получится, а вопрос о цифровых активах стоит на первой странице декларации каждого налогоплательщика.
Кто платит налог на криптовалюту в США
Налог с мирового дохода в США платят граждане, держатели грин-карты и те, кто прошёл тест существенного присутствия: от 31 дня в текущем году и 183 дня по формуле за три года. Гражданин США платит налог с криптовалюты, даже если давно живёт за границей.
Нерезидент, который провёл в США меньше 183 дней в году, с прибыли от продажи криптовалюты американский налог не платит, если доход не связан с бизнесом в США. Но страна его резидентства облагает эту прибыль по своим правилам.
Переезд с крупным портфелем стоит планировать до въезда: после получения грин-карты рост стоимости монет облагается в США, даже если он накопился до переезда, потому что цену покупки считают по исходной сделке.
Держателю грин-карты отказ от статуса после 8 лет из 15 может стоить налога на выход: монеты считают проданными накануне отказа, а прирост облагают.
Как считать доход с криптовалюты
Прибыль - это цена продажи минус цена покупки с комиссиями. Срок владения определяет ставку: продажа до года облагается по шкале подоходного налога от 10% до 37%, больше года - 0%, 15% или 20% в зависимости от дохода. При высоком доходе добавляется налог на инвестиционный доход 3,8%.
Обмен монеты на монету и оплата товаров криптовалютой - тоже продажа. Убытки уменьшают прибыль, а сверх неё - обычный доход на $3 000 в год, остаток переносится на следующие годы. Правило о фиктивной продаже с убытком, которое действует для акций, на криптовалюту не распространяется.
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Купил за $10 000, продал через 8 месяцев за $15 000 | $5 000 × 24% по шкале, пример | $1 200 |
| Та же сделка через 13 месяцев | $5 000 × 15% | $750 |
| Прибыль $40 000 после года, облагаемый доход до $49 450 | ставка 0% | $0 |
| Стейкинг принёс $2 000 | обычный доход × 24%, пример | $480 |
| Обменял монету через полгода с прибылью $3 000 | обмен считается продажей × 24% | $720 |
Пример для одного заявителя на 2026 год, без налога штата. Порог нулевой ставки на прирост капитала - облагаемый доход до $49 450, ставка 15% - до $545 500, выше - 20%.
Крипто-доход в США - это расчёт по каждой сделке и сверка с отчётом биржи
Налоговая США сверяет декларацию с отчётами бирж, поэтому ошибки обходятся дорого: не учтён обмен монеты на монету, стейкинг не показан как доход, цена покупки монет, перевезённых из другой страны, не подтверждена. Мы считаем налог по всем сделкам и кошелькам, готовим приложение к декларации и заранее планируем налоги, если впереди грин-карта или переезд.
Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и бирж; её рассчитает менеджер в чате.
Майнинг и стейкинг
Монеты, полученные за стейкинг, облагаются как обычный доход по рыночной стоимости в момент, когда владелец получил право ими распоряжаться, - так разъяснила налоговая служба в 2023 году. Эта же стоимость становится ценой покупки для будущей продажи.
Майнинг облагается так же: стоимость добытых монет - доход в день добычи. Если майнинг ведётся как бизнес, добавляется налог на самозанятость 15,3%, зато расходы на оборудование и электричество уменьшают базу.
Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк
Американские биржи зарегистрированы как операторы денежных услуг в подразделении министерства финансов по борьбе с финансовыми преступлениями и получают лицензии штатов. Вывод на банковский счёт идёт после проверки личности, а банки вправе запросить объяснение по крупным поступлениям.
Для иностранца без американского налогового номера открыть счёт на крупной бирже сложнее: биржа запросит налоговую форму иностранного лица, а часть сервисов недоступна жителям некоторых стран.
Монеты, перевезённые из другой страны, налоговая США оценивает по исходной цене покупки. Если подтверждений нет, при продаже цену покупки могут принять за ноль, поэтому выписки иностранных бирж стоит сохранить до въезда.
Обмен данными о криптосчетах
Внутри страны налоговая получает данные напрямую: с 2025 года брокеры цифровых активов сообщают выручку клиентов, а с 2026 года - и цену покупки монет, купленных на этой площадке. Расхождение между отчётом биржи и декларацией - частый повод для письма из налоговой.
К стандарту Организации экономического сотрудничества и развития об обмене данными о криптоактивах США присоединяются с первым обменом к 2029 году. Для граждан США за рубежом отчётность о зарубежных счетах и активах действует уже сейчас.
Ошибки прошлых лет безопаснее исправить уточнённой декларацией до письма налоговой: самостоятельное исправление обходится дешевле, чем доначисление после проверки.
Лицензии для криптокомпаний в США
Криптобиржа или обменник в США регистрируется как оператор денежных услуг на федеральном уровне и получает лицензию на перевод денег почти в каждом штате, где работает. В Нью-Йорке действует отдельная лицензия на виртуальную валюту. Для эмитентов стейблкоинов в 2025 году принят отдельный федеральный закон.
Поэтому зарубежные проекты часто начинают с лицензии в другой юрисдикции и американской компании для бизнеса, не связанного с переводом денег клиентов.
Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: регистрация компании в США, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов, криптолицензия в Эстонии.
Эта тема в других странах
Налог на криптовалюту в других странах:
- Налог на криптовалюту в Казахстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Беларуси в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Польше в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Грузии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в ОАЭ в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Португалии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Турции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сербии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Кыргызстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Италии в 2026 году
- Налог на криптовалюту во Франции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Испании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Швейцарии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сингапуре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Таиланде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Аргентине в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Бразилии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сальвадоре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Великобритании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Эстонии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Чехии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Малайзии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Панаме в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Парагвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Уругвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Литве в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году
Налоги, переезд и бизнес в этой стране:
Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.
Частые вопросы
Какой налог на криптовалюту в США в 2026 году?
Облагается ли обмен одной криптовалюты на другую в США?
Как облагается стейкинг в США?
Нужно ли платить налог, если криптовалюта не продана?
Платит ли иностранец налог на криптовалюту в США?
Сообщают ли биржи в налоговую США?
Можно ли уменьшить налог за счёт убытков?
Когда подавать декларацию с криптовалютой в США?
Поможем разобраться с налогами в США
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги