Налог на криптовалюту в Швейцарии в 2026 году
Прибыль частного инвестора от продажи монет не облагается, но монеты на конец года входят в налог на имущество. Профессиональный трейдер платит налог по шкале и взносы. Где граница и что декларировать.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Ставка для частного лица | 0% с прибыли частного инвестора |
| Налог на имущество | со стоимости монет на 31 декабря, ставка кантона |
| Обмен монеты на монету | налога не вызывает у частного инвестора |
| Стейкинг и майнинг | доход по шкале подоходного налога |
| Профессиональный трейдер | доход по шкале и социальные взносы |
| Декларация | годовая, в кантон по месту жительства |
| Обмен данными | сбор с 2027 года, первый обмен в 2028 году |
Данные проверены 2026-10-06
Швейцария - одна из немногих стран Европы, где прибыль частного лица от продажи криптовалюты не облагается вовсе: прирост стоимости частного имущества освобождён от подоходного налога. Продажа, обмен монеты на монету и оплата криптовалютой налога у частного инвестора не вызывают.
Взамен страна облагает само владение: монеты по стоимости на 31 декабря входят в налог на имущество, ставку которого устанавливает кантон. А если налоговая признает вас профессиональным трейдером, прибыль станет доходом по шкале с социальными взносами.
Кто платит налог на криптовалюту в Швейцарии
Налоговый резидент Швейцарии - тот, кто живёт в стране с намерением остаться или находится здесь 30 дней с работой либо 90 дней без работы. Налоги платят федерации, кантону и коммуне, поэтому итог зависит от места жительства.
Резидент декларирует весь мир: монеты на любых биржах и в любых кошельках входят в налог на имущество. Нерезидент платит только со швейцарских источников.
Богатые иностранцы без работы в Швейцарии могут платить паушальный налог с расходов вместо обычного расчёта, но решение о нём принимают до переезда.
Россия приостановила основные статьи налогового соглашения со Швейцарией с 8 августа 2023 года, поэтому дату переезда и смену резидентства нужно фиксировать особенно аккуратно. Подробнее - на странице налогов Швейцарии.
Как считать доход с криптовалюты
Частный инвестор налог с прибыли не считает: продажа монет освобождена. Но налоговая проверяет, не похожа ли ваша деятельность на профессиональную торговлю. Безопасно, если монеты держат не меньше 6 месяцев, оборот за год не больше пятикратной стоимости портфеля на начало года, прибыль меньше половины чистого дохода, нет кредитного плеча и заёмных денег.
Если хотя бы один критерий не выполнен, налоговая оценивает ситуацию целиком. Признанный трейдер платит подоходный налог по шкале и социальные взносы с прибыли, зато может вычитать убытки и расходы.
Налог на имущество считают со стоимости всех монет на 31 декабря по курсам, которые публикует Федеральная налоговая служба. Ставка зависит от кантона и общей суммы имущества.
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Частный инвестор купил монеты за $10 000, продал через год за $15 000 | прибыль частного имущества освобождена | $0 |
| Обменял монету на другую с ростом на $3 000 | у частного инвестора не облагается | $0 |
| Монеты стоимостью $100 000 на 31 декабря | налог на имущество по ставке кантона, пример 0,3% | $300 |
| Награды за стейкинг на $2 000 за год | доход по шкале, пример ставки 25% | $500 |
| Профессиональный трейдер с прибылью $50 000 | доход по шкале и взносы, пример 30% | $15 000 |
Суммы в долларах США по курсу на 6 октября 2026 года; ставки в примерах условные, итог зависит от кантона и общего дохода.
В Швейцарии прибыль частного инвестора не облагается, пока налоговая не сочтёт вас профессиональным трейдером
Главный риск - не ставка, а статус: частые сделки, короткое владение, кредитное плечо или прибыль, которая заменяет зарплату, превращают освобождённую прибыль в доход по шкале со взносами. Ошибаются и с налогом на имущество: забывают показать монеты на конец года или оценивают их не по курсу налоговой службы. Мы проверяем ваши сделки по критериям частного инвестора, считаем налог на имущество и доход от стейкинга и готовим декларацию для кантона.
Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и кантона; её рассчитает менеджер в чате.
Майнинг и стейкинг
Награды за стейкинг облагаются как доход в момент получения по стоимости монет на этот день и затем входят в налог на имущество.
Майнинг в небольшом объёме облагается как прочий доход, а промышленный - как предпринимательская деятельность с вычетом расходов на оборудование и электричество и с социальными взносами.
Если криптовалютой платят зарплату или гонорар, это доход по обычной шкале, а не прибыль частного имущества.
Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк
Продать криптовалюту за франки можно через швейцарские банки и площадки, которые работают с цифровыми активами, и вывести деньги на счёт. Сам вывод налогом не облагается.
Швейцарские банки строго проверяют происхождение средств: просят выписки сделок, договор с площадкой и подтверждение, откуда взялись первые монеты. Гражданам России счета открывают редко и только при виде на жительство.
Даже освобождённую прибыль лучше документировать: при проверке статуса частного инвестора налоговая смотрит на сроки и объёмы сделок.
Обмен данными о криптосчетах
Швейцария вводит стандарт обмена данными о криптоактивах Организации экономического сотрудничества и развития с переносом сроков: площадки начнут собирать сведения о сделках с 2027 года, а первый обмен между налоговыми службами пройдёт в 2028 году.
Для держателей это значит, что монеты на зарубежных площадках станут видны швейцарской налоговой, а пропуск их в налоге на имущество - заметен.
Если в прошлые годы монеты не декларировались, Швейцария допускает добровольное раскрытие без штрафа один раз в жизни - решение принимают до запроса налоговой.
Лицензии для криптокомпаний в Швейцарии
Компании, которые хранят криптовалюту клиентов или ведут торговую площадку, получают разрешение Службы по надзору за финансовыми рынками Швейцарии или вступают в саморегулируемую организацию по противодействию отмыванию денег.
Прибыль швейцарской компании облагается налогом на прибыль федерации и кантона, общая ставка в разных кантонах - примерно от 12% до 21%. Сравнение стран для лицензии - в статье о лицензии на криптовалюту.
Международному проекту без швейцарских клиентов часто удобнее лицензия в другой стране, а швейцарскую компанию открывают для холдинга или фонда.
Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: лицензия на криптовалюту: страны и цены, криптолицензия в Эстонии, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов.
Эта тема в других странах
Налог на криптовалюту в других странах:
- Налог на криптовалюту в Казахстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в США в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Беларуси в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Польше в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Грузии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в ОАЭ в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Португалии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Турции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сербии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Кыргызстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Италии в 2026 году
- Налог на криптовалюту во Франции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Испании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сингапуре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Таиланде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Аргентине в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Бразилии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сальвадоре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Великобритании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Эстонии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Чехии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Малайзии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Панаме в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Парагвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Уругвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Литве в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году
Налоги, переезд и бизнес в этой стране:
Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.
Частые вопросы
Платят ли налог с криптовалюты в Швейцарии?
Облагается ли обмен одной криптовалюты на другую в Швейцарии?
Кого в Швейцарии считают профессиональным трейдером?
Как облагается стейкинг в Швейцарии?
Как платят налог на имущество с криптовалюты в Швейцарии?
Кто считается налоговым резидентом Швейцарии?
Узнает ли налоговая Швейцарии о криптовалюте на зарубежных биржах?
Нужна ли лицензия для криптобизнеса в Швейцарии?
Поможем разобраться с налогами в Швейцарии
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налогиПрограммы