Налог на криптовалюту в Великобритании в 2026 году
Прибыль от продажи и обмена монет облагается налогом на прирост капитала 18% или 24% после необлагаемых £3 000 в год. Стейкинг и майнинг - подоходным налогом. С 2026 года биржи передают данные клиентов налоговой службе.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Ставка для частного лица | 18% в пределах базовой ставки подоходного налога, 24% сверх |
| Необлагаемая сумма | £3 000 прибыли в год, ~$3 985 |
| Льготный срок владения | нет |
| Обмен монеты на монету | облагается как продажа |
| Стейкинг и майнинг | подоходный налог 20-45% при получении |
| Декларация | до 31 января после налогового года, который длится с 6 апреля по 5 апреля |
| Обмен данными | биржи собирают данные с 1 января 2026 года |
Данные проверены 2026-10-07
Отдельного налога на криптовалюту в Великобритании нет. Налоговая служба считает биткоин и другие монеты имуществом, поэтому прибыль от продажи облагается налогом на прирост капитала: 18%, если ваш доход укладывается в базовую ставку подоходного налога, и 24% с части сверх неё. Ставки действуют с 30 октября 2024 года.
Налогом облагается не только продажа за фунты, но и обмен одной монеты на другую, оплата криптовалютой и подарок монет кому-то, кроме супруга. Первые £3 000 прибыли за год не облагаются, а убытки уменьшают прибыль того же года и переносятся на будущие годы, если о них заявлено.
Кто платит налог на криптовалюту в Великобритании
Налоговое резидентство в Великобритании определяют по закону о резидентстве: решают дни в стране, жильё, работа и семейные связи. Проведённые 183 дня и больше за налоговый год делают резидентом всегда, при меньшем числе дней резидентом можно стать по связям со страной.
Резидент платит налог на прирост капитала с криптовалюты, где бы ни лежали монеты: по позиции налоговой службы биржевые токены находятся там, где живёт их владелец. Поэтому британский режим для новых резидентов, который на 4 года освобождает иностранные доходы и прирост капитала, на криптовалюту, как правило, не распространяется.
Нерезидент налог на прирост капитала с криптовалюты обычно не платит. Но если вернуться в Великобританию раньше чем через 5 лет, прибыль от монет, которые были куплены до отъезда и проданы за границей, облагают в год возвращения.
Как считать доход с криптовалюты
Цену покупки считают не по каждой монете, а по общему пулу монет одного вида со средней ценой. Исключения два: монеты, купленные в тот же день, что и проданы, и монеты, купленные в течение 30 дней после продажи, сопоставляют с продажей в первую очередь. Это правило не даёт продать монету с убытком и сразу купить её обратно ради налога.
Из прибыли за год вычитают убытки и необлагаемые £3 000, остаток облагается по 18% или 24% в зависимости от общего дохода. Прибыль сначала заполняет оставшуюся часть базовой ставки подоходного налога, а то, что выходит за неё, облагается по 24%.
Показать сделки в декларации нужно, если прибыль больше необлагаемой суммы или сумма всех продаж за год больше £50 000, даже если налог в итоге нулевой.
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Купил монеты за $10 000, продал за $25 000, доход в пределах базовой ставки | ($15 000 - $3 985 необлагаемых) × 18% | ~$1 985 |
| То же при доходе выше базовой ставки | ($15 000 - $3 985) × 24% | ~$2 645 |
| Обменял биткоин на эфир с ростом на $5 000 | обмен - это продажа: ($5 000 - $3 985) × 18% | ~$185 |
| Получил за стейкинг монеты на $2 000, ставка подоходного налога 40% | $2 000 × 40% | $800 |
| Прибыль $6 000 и убыток $4 000 в одном году | $2 000 меньше необлагаемой суммы | $0 |
Суммы в долларах США по курсу Европейского центрального банка на 6 октября 2026 года, около $1,33 за фунт, налог округлён.
Криптовалюта в Великобритании - это пул монет, правило 30 дней и декларация до 31 января
Ошибаются чаще всего в расчёте цены покупки и сроках: считают прибыль по конкретной монете, а не по общему пулу со средней ценой, забывают правило 30 дней для монет, купленных обратно после продажи, не показывают обмен монеты на монету и пропускают декларацию, хотя продажи за год превысили £50 000. Мы собираем сделки со всех бирж и кошельков, считаем прибыль по правилам налоговой службы, используем необлагаемую сумму и убытки и готовим декларацию.
Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и бирж; её рассчитает менеджер в чате.
Майнинг и стейкинг
Награды за майнинг и стейкинг частного лица облагаются подоходным налогом по рыночной стоимости монет на дату получения: 20%, 40% или 45% в зависимости от общего дохода, в Шотландии по своей шкале. Если майнинг ведётся как бизнес, облагается прибыль бизнеса с учётом расходов.
Полученная награда становится ценой покупки этих монет. При последующей продаже прирост сверх неё облагается уже налогом на прирост капитала.
Если криптовалютой платят зарплату, работодатель удерживает подоходный налог и взносы как с обычной зарплаты.
Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк
Продать криптовалюту за фунты можно через площадки, зарегистрированные в Управлении по финансовому регулированию и надзору Великобритании, и вывести деньги на британский счёт. Сам вывод налогом не облагается.
Британские банки проверяют поступления с бирж и могут запросить историю сделок и подтверждение происхождения средств. Часть банков ограничивает переводы на биржи, поэтому счёт под крипто-операции выбирают заранее.
Налог платят по итогам налогового года вместе с декларацией: подать её и заплатить налог нужно до 31 января следующего года.
Обмен данными о криптосчетах
С 1 января 2026 года британские криптоплатформы собирают данные клиентов и их сделок по стандарту Организации экономического сотрудничества и развития об обмене данными о криптоактивах и передают их налоговой службе Великобритании, первый раз - в 2027 году.
Клиенты обязаны сообщить платформе свой налоговый номер, а за непредоставление данных предусмотрен штраф. Сведения о клиентах из других стран налоговая служба передаёт их налоговым органам.
Если в прошлые годы сделки не декларировались, их безопаснее раскрыть самостоятельно через специальную процедуру налоговой службы, пока не пришёл запрос.
Лицензии для криптокомпаний в Великобритании
Компании, которые оказывают услуги с криптовалютой в Великобритании, регистрируются в Управлении по финансовому регулированию и надзору по правилам противодействия отмыванию денег, а реклама криптоактивов подчиняется отдельным правилам.
Международному проекту без британских клиентов часто удобнее лицензия в Эстонии или на Британских Виргинских островах, а британскую компанию открывают для смежного бизнеса.
Прибыль британской компании облагается налогом на прибыль 25%, при небольшой прибыли - 19%. Подробнее - на странице регистрации компании в Великобритании.
Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: криптолицензия в Эстонии, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов, регистрация компании в Великобритании.
Эта тема в других странах
Налог на криптовалюту в других странах:
- Налог на криптовалюту в Казахстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в США в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Беларуси в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Польше в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Грузии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в ОАЭ в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Португалии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Турции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сербии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Кыргызстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Италии в 2026 году
- Налог на криптовалюту во Франции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Испании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Швейцарии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сингапуре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Таиланде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Аргентине в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Бразилии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сальвадоре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Эстонии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Чехии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Малайзии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Панаме в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Парагвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Уругвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Литве в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году
Налоги, переезд и бизнес в этой стране:
- налоги в Великобритании
- переезд в Великобританию
- виза глобального таланта Великобритании
- гражданство Великобритании
- гид по Лондону
Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.
Частые вопросы
Какой налог на криптовалюту в Великобритании в 2026 году?
Облагается ли обмен криптовалюты на криптовалюту в Великобритании?
Как облагается стейкинг в Великобритании?
Сколько криптовалюты можно продать без налога в Великобритании?
Когда подавать декларацию по криптовалюте в Великобритании?
Узнает ли налоговая Великобритании о моей криптовалюте?
Платит ли нерезидент налог на криптовалюту в Великобритании?
Освобождает ли британский режим для новых резидентов криптовалюту?
Поможем разобраться с налогами в Великобритании
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налогиПрограммы