Налог на криптовалюту во Франции в 2026 году
С 2026 года - 31,4% с прибыли вместо 30%, но обмен монеты на монету налога не вызывает, а продажи до 305 евро в год освобождены. Как считать по французской формуле и какие счета заявлять.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Ставка для частного лица | 31,4%: 12,8% налога и 18,6% социальных взносов |
| Льготный срок владения | нет |
| Обмен монеты на монету | налог не возникает |
| Освобождение | если все продажи за год не больше 305 евро |
| Убытки | только против прибыли того же года |
| Декларация | годовая, с отдельной формой расчёта и заявлением зарубежных счетов |
| Обмен данными | с 2027 года, данные собирают с 2026 |
Данные проверены 2026-10-06
Франция облагает прибыль частного лица от продажи криптовалюты единым налогом на доходы с капитала. С 2026 года он вырос с 30% до 31,4%: 12,8% подоходного налога и 18,6% социальных взносов после повышения одного из них на 1,4 процентного пункта.
Налог возникает, когда монеты продают за евро или расплачиваются ими за товары и услуги. Обмен одной монеты на другую налога не вызывает. Если общая сумма всех продаж за год не больше 305 евро, около $350, прибыль освобождена.
Кто платит налог на криптовалюту во Франции
Налоговый резидент Франции - тот, у кого во Франции основное жильё или семья, кто проводит здесь больше 183 дней в году, ведёт основную профессиональную деятельность или имеет центр экономических интересов. Достаточно одного из этих условий.
Резидент платит налог с доходов по всему миру, в том числе с продажи монет на иностранных биржах, и заявляет зарубежные криптосчета. Нерезидент платит только с французских доходов.
Вместо единого налога резидент может выбрать общую шкалу подоходного налога. Это выгодно при небольшом доходе, но выбор действует сразу для всех доходов с капитала за год, поэтому решение принимают с расчётом.
Россия приостановила основные статьи налогового соглашения с Францией с 8 августа 2023 года, поэтому дату переезда и смену резидентства нужно фиксировать особенно аккуратно. Подробнее - на странице налогов Франции.
Как считать доход с криптовалюты
Прибыль считают не по отдельной монете, а по всему криптопортфелю: из цены продажи вычитают долю общей цены покупки всех монет, пропорциональную доле проданного в стоимости портфеля на дату продажи.
Убыток от продажи уменьшает прибыль от криптовалюты того же года. Перенести его на следующий год или зачесть против других доходов нельзя.
Обмен монеты на монету, в том числе на стейблкоин, налога не вызывает, а оплата товаров и услуг криптовалютой считается продажей. Стейблкоин - криптовалюта, привязанная к доллару или евро.
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Купил монеты за $10 000, продал весь портфель за $15 000 | $5 000 × 31,4% | $1 570 |
| Обменял монету на другую с ростом на $3 000 | обмен не облагается | $0 |
| Все продажи за год - $300 | в пределах 305 евро освобождены | $0 |
| Портфель куплен за $10 000, стоит $20 000, продал на $5 000 | $5 000 - $10 000 × 5 000 / 20 000 = $2 500; × 31,4% | $785 |
| Убыток $2 000 в прошлом году, прибыль $6 000 в этом | убыток не переносится: $6 000 × 31,4% | $1 884 |
Суммы в долларах США по курсу Европейского центрального банка на 6 октября 2026 года, налог округлён.
Во Франции прибыль считают по всему портфелю, а за каждый незаявленный зарубежный счёт - штраф
Ошибаются чаще всего в формуле и отчётности: считают прибыль по одной монете, а не по доле всего портфеля, платят налог с обмена монеты на монету, хотя он не облагается, и не заявляют счета на зарубежных биржах, за что штраф начисляют по каждому счёту. Мы собираем сделки со всех площадок, считаем прибыль по французской формуле, проверяем, выгоднее ли общая шкала, и заполняем декларацию с приложениями о зарубежных счетах.
Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и площадок; её рассчитает менеджер в чате.
Майнинг и стейкинг
Майнинг облагается как доход от некоммерческой профессиональной деятельности по общей шкале подоходного налога, а не по единой ставке.
Если торговля криптовалютой ведётся как профессиональная деятельность, её доход тоже облагается по общей шкале. Награды за стейкинг учитывают с первого дня: их стоимость при получении важна и для налога, и для будущей цены покупки.
Если криптовалютой платят за вашу работу или услуги, это доход от работы или бизнеса по обычной шкале, а не прибыль от продажи монет.
Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк
Продать криптовалюту за евро можно через площадки, которые законно работают в Евросоюзе, и вывести деньги на французский банковский счёт. Сам вывод налогом не облагается, налог считают от продажи.
Французские банки проверяют поступления с бирж по правилам противодействия отмыванию денег и могут запросить выписки сделок, договор с площадкой и подтверждение, откуда взялись первые монеты.
Гражданам России без вида на жительство в Евросоюзе банки не принимают вклады больше 100 000 евро, около $112 100, поэтому крупный вывод планируют вместе со статусом.
Обмен данными о криптосчетах
С 1 января 2026 года в Евросоюзе действует директива об обмене данными о криптоактивах: площадки собирают сведения о сделках клиентов, а первый обмен между налоговыми службами пройдёт в 2027 году.
Французский резидент и так заявляет каждый счёт на зарубежной криптоплощадке, открытый, используемый или закрытый за год. За незаявленный счёт штраф - около $850, а если стоимость активов больше 50 000 евро, около $57 000, - около $1 700 за каждый счёт.
Если в прошлые годы продажи и счета не заявлялись, их безопаснее исправить самостоятельно, пока налоговая не прислала запрос.
Лицензии для криптокомпаний во Франции
Компании, которые обменивают, хранят или переводят криптовалюту клиентов, в Евросоюзе работают по разрешению провайдера услуг с криптоактивами по общеевропейскому регламенту о рынках криптоактивов. Во Франции его выдаёт Управление финансовых рынков.
Прибыль французской компании облагается корпоративным налогом, малый бизнес платит пониженную ставку с первой части прибыли. Сравнение стран для лицензии - в статье о лицензии на криптовалюту.
Международному проекту без французских клиентов часто удобнее лицензия в другой стране, а французскую компанию открывают для смежного бизнеса.
Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: лицензия на криптовалюту: страны и цены, криптолицензия в Эстонии, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов.
Эта тема в других странах
Налог на криптовалюту в других странах:
- Налог на криптовалюту в Казахстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в США в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Беларуси в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Польше в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Грузии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в ОАЭ в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Португалии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Турции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сербии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Кыргызстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Италии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Испании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Швейцарии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сингапуре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Таиланде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Аргентине в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Бразилии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сальвадоре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Великобритании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Эстонии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Чехии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Малайзии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Панаме в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Парагвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Уругвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Литве в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году
Налоги, переезд и бизнес в этой стране:
Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.
Частые вопросы
Какой налог на криптовалюту во Франции в 2026 году?
Облагается ли обмен одной криптовалюты на другую во Франции?
Есть ли во Франции необлагаемый порог для криптовалюты?
Как во Франции считают прибыль от криптовалюты?
Можно ли перенести убыток по криптовалюте во Франции?
Нужно ли заявлять счета на зарубежных криптобиржах во Франции?
Как облагается майнинг во Франции?
Узнает ли налоговая Франции о сделках на биржах?
Поможем разобраться с налогами во Франции
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налогиПрограммы