Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году

7 мин чтения · Опубликовано 6 октября 2026 · Обновлено 7 октября 2026

25,5% с прибыли от продажи монет за деньги, а обмен монеты на монету налогом не облагается. При прибыли больше €1 000 за квартал декларацию подают каждый квартал. Как считать и что декларировать.

Хотите посчитать свои налоги в Латвии прямо сейчас? Менеджер подскажет, сколько вы заплатите и как законно платить меньше. Посчитать мои налоги

Что	Как в 2026 году
Ставка для частного лица	25,5% с прибыли
Обмен монеты на монету	не облагается
Льготный срок владения	нет
Квартальная декларация	если прибыль за квартал больше €1 000, ~$1 130
Убытки	уменьшают прибыль того же года
Резидентство	183 дня за 12 месяцев или постоянное место жительства
Обмен данными	биржи ЕС передают сведения налоговым службам

Данные проверены 2026-10-07

Латвия облагает прибыль частного лица от продажи криптовалюты как доход от прироста капитала. С 2025 года ставка - 25,5%. Налоговая служба Латвии прямо подтвердила, что обмен одной монеты на другую налогом не облагается: налог возникает, когда монеты продают за евро или другие деньги либо расплачиваются ими за товары и услуги.

Льготного срока владения нет: монеты, проданные через неделю и через пять лет, облагаются одинаково. Зато прибыль и убытки за год сводят вместе, а при небольшой прибыли декларацию подают раз в год. Налоговая обновила методические разъяснения по продаже криптоактивов, и они стали подробнее.

Кто платит налог на криптовалюту в Латвии

Налоговый резидент Латвии - тот, у кого здесь постоянное место жительства или кто провёл в стране 183 дня и больше за любые 12 месяцев. Резидент платит налог с доходов по всему миру, в том числе с прибыли на зарубежных биржах.

Нерезидент платит в Латвии налог только с латвийских доходов. Для переехавших важна дата возникновения резидентства: монеты, купленные до переезда, учитывают по цене покупки, но прибыль считают при продаже уже в статусе резидента.

Латвия - страна Евросоюза, и для граждан стран вне ЕС резидентство обычно связано с видом на жительство. При смене страны важно правильно оформить выход из резидентства прежней страны, особенно если она облагает своих резидентов по всему миру.

Подробнее о ставках на зарплату, взносах и налогах для предпринимателей - на странице налогов Латвии.

Как считать доход с криптовалюты

Налог считают с прибыли: цена продажи минус цена покупки и расходы по сделке. Ставка 25,5%. Если за квартал прибыль больше €1 000, около $1 130, декларацию подают и налог платят до 15-го числа месяца, следующего за кварталом. Если меньше - достаточно декларации до 15 января следующего года.

В конце года прибыль и убытки от продажи активов одной категории сводят вместе, и налог пересчитывают в годовой декларации. Обмен монеты на монету налог не создаёт, поэтому важно хранить историю цены покупки исходных монет.

Учёт ведут по каждой бирже и кошельку: при проверке налоговая просит выписки сделок и подтверждение цены покупки.

Ситуация	Расчёт	Налог
Купил монеты за $10 000, продал за $15 000	$5 000 × 25,5%	$1 275
Обменял биткоин на эфир с прибылью в долларах $3 000	обмен монеты на монету	$0
Прибыль $8 000 и убыток $3 000 в одном году	($8 000 - $3 000) × 25,5%	$1 275
Прибыль $900 за квартал	декларация до 15 января	$230
Продал монеты, купленные до переезда за $4 000, за $6 000	$2 000 × 25,5%	$510

Суммы в долларах США по курсу Европейского центрального банка на 6 октября 2026 года; налог округлён до доллара.

В Латвии 25,5% с прибыли и декларация каждый квартал при крупной прибыли

Ошибаются чаще всего в трёх местах: пропускают квартальную декларацию, когда прибыль за квартал больше €1 000, считают налог с каждого обмена монеты на монету, хотя он возникает только при выводе в деньги, и не сводят прибыль и убытки за год, переплачивая налог. Мы собираем сделки со всех бирж, считаем прибыль по правилам налоговой, подаём квартальные и годовую декларации и готовим пакет для банка при выводе денег.

Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и площадок; её рассчитает менеджер в чате.

Узнать стоимость сопровождения

Майнинг и стейкинг

Майнинг, который ведётся регулярно и как деятельность, облагается как доход от хозяйственной деятельности по шкале подоходного налога: 25,5% и 33% с дохода выше порога, с вычетом расходов на оборудование и электричество.

Награды за стейкинг и другие монеты, полученные без покупки, налоговая оценивает отдельно, поэтому важно фиксировать дату и стоимость каждой награды.

Если криптовалютой платят зарплату или гонорар, это доход от работы, и налог удерживают как с обычной зарплаты.

Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк

Продать криптовалюту за евро можно через площадки, которые работают в Евросоюзе по лицензии, и вывести деньги на латвийский или другой европейский счёт. Сам вывод налогом не облагается: налог платят с прибыли от продажи.

Латвийские банки строго проверяют происхождение денег с бирж. Для крупных поступлений нужны выписки сделок, история пополнений и подтверждение, откуда взялись деньги на первые покупки.

Если монеты куплены давно и цены покупки не сохранилось, доказать её сложнее, поэтому выписки лучше выгрузить заранее, пока биржа их хранит.

Обмен данными о криптосчетах

С 2026 года по европейской директиве об обмене данными о криптоактивах провайдеры в Евросоюзе собирают сведения о клиентах и сделках, а налоговые службы стран ЕС обмениваются ими. Латвия также обменивается сведениями о зарубежных банковских счетах.

Для держателей это значит, что сделки на европейских биржах и деньги на зарубежных счетах видны налоговой Латвии, и суммы в декларации должны с ними сходиться.

Если прибыль в прошлые годы не декларировалась, её безопаснее исправить самостоятельно, пока налоговая не прислала запрос.

Лицензии для криптокомпаний в Латвии

Компании, которые хранят, обменивают или передают криптоактивы клиентов, с середины 2025 года работают в Латвии только по лицензии по европейскому регламенту о рынках криптоактивов, которую выдаёт Банк Латвии. С такой лицензией можно обслуживать клиентов во всём Евросоюзе.

Латвийская компания платит налог 20% только с распределённой прибыли, а прибыль, оставленная в бизнесе, не облагается. Сравнение стран для лицензии - в статье о лицензии на криптовалюту.

Проекту без клиентов в Евросоюзе обычно удобнее лицензия в другой стране.

Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: лицензия на криптовалюту: страны и цены, криптолицензия в Эстонии, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов.

Эта тема в других странах

Налог на криптовалюту в других странах:

Налоги, переезд и бизнес в этой стране:

Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.

Частые вопросы

Какой налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году?

25,5% с прибыли от продажи монет за деньги. Обмен монеты на монету не облагается.

Облагается ли обмен криптовалюты на криптовалюту в Латвии?

Нет, налоговая служба подтвердила, что налог возникает только при продаже за деньги или оплате товаров и услуг.

Когда подавать декларацию по криптовалюте в Латвии?

Если прибыль за квартал больше €1 000 - до 15-го числа следующего месяца, иначе до 15 января следующего года. В конце года прибыль пересчитывают в годовой декларации.

Можно ли учесть убытки по криптовалюте в Латвии?

Да, убытки уменьшают прибыль от продажи активов той же категории в том же году.

Есть ли в Латвии льготный срок владения криптовалютой?

Нет, прибыль облагается независимо от того, сколько лет вы держали монеты.

Как облагается майнинг в Латвии?

Регулярный майнинг - как доход от хозяйственной деятельности по ставкам 25,5% и 33% с вычетом расходов.

Кто считается налоговым резидентом Латвии?

Тот, у кого в Латвии постоянное место жительства или кто провёл в стране 183 дня и больше за 12 месяцев.

Нужна ли лицензия для криптобизнеса в Латвии?

Да, лицензия Банка Латвии по европейскому регламенту о рынках криптоактивов: с ней можно работать во всём Евросоюзе.

Поможем разобраться с налогами в Латвии

Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.

Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.

Узнать мои налоги

Или напишите в Telegram →

БесплатноКонфиденциальноОтвет сразу

Программы

Что оформить в Латвии

Репатриация

Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году

Кто платит налог на криптовалюту в Латвии

Как считать доход с криптовалюты

Майнинг и стейкинг

Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк

Обмен данными о криптосчетах

Лицензии для криптокомпаний в Латвии

Эта тема в других странах

Частые вопросы

Поможем разобраться с налогами в Латвии

Что оформить в Латвии

Читайте также

Обмен прав в Латвии: как иностранцу получить латвийские права

Лицензия на криптовалюту: где получить и сколько стоит

Как перевести деньги от продажи квартиры за границу: документы и налоги