Налог на криптовалюту в Литве в 2026 году
Прибыль от продажи и обмена монет до €2 500 в год налогом не облагается, а сверх неё - 15%, с очень крупного дохода - 20%. Обмен монеты на монету считается продажей. Как считать и что декларировать.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Ставка для частного лица | 15% с прибыли сверх €2 500 в год |
| Необлагаемая сумма | €2 500 прибыли в год, ~$2 820 |
| Очень крупный доход | 20% сверх 120 средних месячных зарплат за год |
| Обмен монеты на монету | считается продажей |
| Регулярная торговля | индивидуальная деятельность |
| Декларация | годовая, до 1 мая следующего года |
| Обмен данными | биржи ЕС передают сведения налоговым службам |
Данные проверены 2026-10-07
Литва облагает прибыль частного лица от продажи криптовалюты подоходным налогом как доход от продажи имущества. Если за год разница между выручкой от продажи такого имущества и ценой его покупки не больше €2 500, около $2 820, налог не платят и декларировать её не нужно. Сверх этой суммы ставка - 15%, а с дохода выше 120 средних месячных зарплат за год - 20%.
Налоговая инспекция Литвы считает обмен одной монеты на другую продажей: первую монету как бы продают, вторую покупают. Поэтому налог может возникнуть, даже если вы ни разу не выводили деньги с биржи. Тот, кто торгует регулярно и ради заработка, оформляет индивидуальную деятельность, и правила для него другие.
Кто платит налог на криптовалюту в Литве
Налоговый резидент Литвы - тот, у кого здесь постоянное место жительства или центр жизненных интересов, кто провёл в стране 183 дня и больше за календарный год или 280 дней за два года подряд, если в одном из них не меньше 90 дней. Резидент платит налог с доходов по всему миру.
Нерезидент платит в Литве налог только с литовских доходов. Для переехавших важна дата возникновения резидентства: прибыль считают по сделкам, совершённым уже в статусе резидента.
Для граждан стран вне Евросоюза резидентство обычно связано с видом на жительство. При смене страны важно правильно оформить выход из резидентства прежней страны, особенно если она облагает своих резидентов по всему миру.
Подробнее о ставках на зарплату, взносах и налогах для предпринимателей - на странице налогов Литвы.
Как считать доход с криптовалюты
Налог считают с годовой прибыли: выручка от продажи и обмена монет минус цена их покупки. Если прибыль за год не больше €2 500, налога нет. Если больше, 15% платят только с суммы сверх €2 500.
При обмене монеты на монету стоимость сделки определяют сами по рыночным данным на дату обмена, и она становится ценой покупки новой монеты. Поэтому важно сохранять курсы и выписки по каждому обмену.
Годовую декларацию подают и налог платят до 1 мая следующего года. Учёт ведут по каждой бирже и кошельку: при проверке налоговая просит выписки сделок.
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Прибыль от продажи монет $2 500 за год | в пределах €2 500 | $0 |
| Купил монеты за $10 000, продал за $15 000 | ($5 000 - ~$2 820) × 15% | $327 |
| Обменял биткоин на эфир с прибылью $4 000 | обмен - это продажа: ($4 000 - ~$2 820) × 15% | $177 |
| Прибыль $20 000 за год | ($20 000 - ~$2 820) × 15% | $2 577 |
| Регулярная торговля как индивидуальная деятельность с прибылью $30 000 | по правилам индивидуальной деятельности | по расчёту |
Суммы в долларах США по курсу Европейского центрального банка на 6 октября 2026 года, необлагаемые €2 500 - около $2 820; налог округлён до доллара.
В Литве первые €2 500 прибыли в год без налога, но каждый обмен монет - это продажа
Ошибаются чаще всего в трёх местах: не учитывают, что обмен одной монеты на другую налоговая считает продажей, превышают необлагаемые €2 500 и не подают декларацию до 1 мая, а регулярную торговлю ведут без свидетельства об индивидуальной деятельности. Мы собираем сделки со всех бирж, считаем прибыль по каждому обмену, проверяем, укладываетесь ли вы в необлагаемую сумму, готовим декларацию и пакет для банка при выводе денег.
Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и площадок; её рассчитает менеджер в чате.
Майнинг и стейкинг
Если человек регулярно продаёт монеты, которые сам добыл, налоговая считает майнинг индивидуальной деятельностью: нужно свидетельство, вести учёт доходов и расходов на оборудование и электричество.
Для наград за стейкинг отдельного правила в законе нет, поэтому важно фиксировать их рыночную стоимость на дату получения: она понадобится при расчёте прибыли и в разговоре с налоговой.
Если криптовалютой платят зарплату или гонорар, это доход от работы, и налог удерживают как с обычной зарплаты.
Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк
Продать криптовалюту за евро можно через площадки, которые работают в Евросоюзе по лицензии, и вывести деньги на литовский или другой европейский счёт. Сам вывод налогом не облагается.
Литовские банки и платёжные учреждения строго проверяют происхождение денег с бирж. Для крупных поступлений нужны выписки сделок, история пополнений и подтверждение, откуда взялись деньги на первые покупки.
Выписки лучше выгрузить заранее, пока биржа их хранит: без них сложно доказать цену покупки.
Обмен данными о криптосчетах
С 2026 года по европейской директиве об обмене данными о криптоактивах провайдеры в Евросоюзе собирают сведения о клиентах и сделках, а налоговая инспекция Литвы получает их от провайдеров всех стран ЕС. Литва также обменивается сведениями о зарубежных банковских счетах.
Для держателей это значит, что сделки на европейских биржах видны налоговой, и суммы в декларации должны с ними сходиться.
Если прибыль в прошлые годы не декларировалась, её безопаснее исправить самостоятельно, пока налоговая не прислала запрос.
Лицензии для криптокомпаний в Литве
Литва долго была одним из главных центров регистрации криптокомпаний в Евросоюзе. Переходный период для прежних провайдеров закончился, и с 2026 года работать можно только по лицензии Банка Литвы по европейскому регламенту о рынках криптоактивов, которая действует во всём Евросоюзе.
Прибыль литовской компании с 2026 года облагается налогом 17%, малые компании платят 7%. Сравнение стран для лицензии - в статье о лицензии на криптовалюту.
Проекту без клиентов в Евросоюзе обычно удобнее лицензия в другой стране.
Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: лицензия на криптовалюту: страны и цены, криптолицензия в Эстонии, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов.
Эта тема в других странах
Налог на криптовалюту в других странах:
- Налог на криптовалюту в Казахстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в США в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Беларуси в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Польше в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Грузии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в ОАЭ в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Португалии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Турции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сербии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Кыргызстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Италии в 2026 году
- Налог на криптовалюту во Франции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Испании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Швейцарии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сингапуре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Таиланде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Аргентине в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Бразилии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сальвадоре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Великобритании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Эстонии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Чехии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Малайзии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Панаме в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Парагвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Уругвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году
Налоги, переезд и бизнес в этой стране:
Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.
Частые вопросы
Какой налог на криптовалюту в Литве в 2026 году?
Облагается ли обмен криптовалюты на криптовалюту в Литве?
Сколько можно заработать на криптовалюте в Литве без налога?
Когда подавать декларацию по криптовалюте в Литве?
Нужно ли оформлять индивидуальную деятельность для торговли криптовалютой?
Кто считается налоговым резидентом Литвы?
Узнает ли налоговая Литвы о моих криптосделках?
Нужна ли лицензия для криптобизнеса в Литве?
Поможем разобраться с налогами в Литве
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налогиПрограммы