Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году

7 мин чтения · Опубликовано 6 октября 2026

С 2026 года - 8% с прибыли от любой продажи монет, в том числе обмена на другую монету. Убытки зачитывают только в том же году. Как считать, что с майнингом и стейкингом и как подавать декларацию.

Хотите посчитать свои налоги на Кипре прямо сейчас? Менеджер подскажет, сколько вы заплатите и как законно платить меньше. Посчитать мои налоги

Что	Как в 2026 году
Ставка для частного лица	8% с прибыли от продажи монет
Льготный срок владения	нет: 8% при любом сроке
Обмен монеты на монету	облагается как продажа
Убытки	только против прибыли того же года
Майнинг и регулярная деятельность	доход по общей шкале
Декларация	годовая, по итогам календарного года
Обмен данными	с 2027 года, данные собирают с 2026

Данные проверены 2026-10-06

До 2026 года у Кипра не было отдельного правила для криптовалюты, и прибыль частного лица от продажи монет оценивали по общим нормам. Налоговая реформа это изменила: с 1 января 2026 года в законе о подоходном налоге действует отдельная статья, по которой прибыль от отчуждения криптоактивов облагается фиксированной ставкой 8%.

Ставка низкая, но база широкая. Продажей считается не только обмен монет на евро, но и обмен одной монеты на другую и оплата товаров и услуг криптовалютой. Убыток можно зачесть только против прибыли от криптовалюты того же года, перенести его на следующий год нельзя.

Кто платит налог на криптовалюту на Кипре

Налоговый резидент Кипра - тот, кто провёл на острове больше 183 дней в календарном году. Есть и правило 60 дней: резидентом становится и тот, кто прожил на Кипре от 60 дней, не был резидентом другой страны, вёл здесь бизнес или работал и имел жильё.

Резидент платит налог с доходов по всему миру, в том числе с продажи монет на иностранных биржах. Нерезидент платит только с кипрских доходов, а прибыль от криптовалюты, полученная до того, как вы стали резидентом, ставкой 8% не облагается.

Статус резидента без постоянного места жительства освобождает от взноса на оборону с дивидендов и процентов, но на ставку 8% по криптовалюте не влияет.

Россия приостановила основные статьи налогового соглашения с Кипром с 8 августа 2023 года, поэтому дату переезда и смену резидентства нужно фиксировать особенно аккуратно. Подробнее - на странице налогов Кипра.

Как считать доход с криптовалюты

Налог считают по каждой продаже: стоимость полученного - евро, другой монеты, товара - минус цена покупки и расходы, непосредственно связанные со сделкой. С прибыли платят 8% независимо от того, сколько вы держали монету.

Убыток от одной продажи уменьшает прибыль от других продаж криптовалюты в том же году. Неиспользованный убыток сгорает: перенести его на следующий год или зачесть против зарплаты и других доходов нельзя.

Так как обмен монеты на монету тоже продажа, каждую такую сделку нужно оценить в евро на дату обмена. Без учёта по каждой сделке правильно посчитать налог за год почти невозможно.

Ситуация	Расчёт	Налог
Купил монеты за $10 000, продал за $15 000	$5 000 × 8%	$400
Обменял монету на другую с ростом на $3 000	обмен считается продажей: $3 000 × 8%	$240
Прибыль $6 000 и убыток $2 000 в одном году	($6 000 - $2 000) × 8%	$320
Убыток $2 000 в этом году, прибыль $6 000 в следующем	убыток не переносится: $6 000 × 8%	$480
Оплатил криптовалютой услугу на $1 500, монеты куплены за $1 000	оплата считается продажей: $500 × 8%	$40

Суммы в долларах США по курсу Европейского центрального банка на 6 октября 2026 года, налог округлён.

На Кипре 8% платят с каждого обмена, а не только с продажи за евро

Ошибаются чаще всего в том, что считают налогооблагаемым: обмен монеты на монету и оплата криптовалютой здесь тоже продажа, убытки нельзя перенести на следующий год, а дату и цену покупки старых монет нужно доказать документами. Мы собираем сделки со всех площадок, считаем прибыль по каждой продаже, проверяем, какие доходы идут по 8%, а какие по общей шкале, и готовим пакет для декларации и банка.

Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и площадок; её рассчитает менеджер в чате.

Узнать стоимость сопровождения

Майнинг и стейкинг

Ставка 8% относится к отчуждению монет. Если майнинг, торговля или стейкинг ведутся как регулярная деятельность, доход облагается как обычный доход по общей шкале подоходного налога, а не по фиксированной ставке.

Награды за стейкинг и майнинг логично учитывать отдельно с первого дня: стоимость монеты на дату получения становится её ценой покупки при будущей продаже.

Если криптовалютой платят за вашу работу или услуги, это доход от работы или бизнеса по обычной шкале, а не прибыль от продажи монет.

Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк

Продать криптовалюту за евро можно через площадки, которые законно работают в Евросоюзе, и вывести деньги на кипрский банковский счёт. Сам вывод налогом не облагается, налог считают от продажи.

Кипрские банки после 2013 года проверяют клиентов строго и смотрят поступления с бирж особенно внимательно: могут запросить выписки сделок, договор с площадкой и подтверждение, откуда взялись первые монеты.

Гражданам России без вида на жительство в Евросоюзе банки не принимают вклады больше 100 000 евро, около $112 100, поэтому крупный вывод планируют вместе со статусом.

Обмен данными о криптосчетах

С 1 января 2026 года в Евросоюзе действует директива об обмене данными о криптоактивах: площадки собирают сведения о сделках клиентов, а первый обмен между налоговыми службами пройдёт в 2027 году. Кипрская налоговая будет видеть продажи резидентов на площадках союза и стран, присоединившихся к стандарту Организации экономического сотрудничества и развития.

Для держателей это значит, что каждый обмен монеты на монету станет виден налоговой. Расчёт 8% придётся подтверждать выписками.

Если в прошлые годы продажи не декларировались, их безопаснее исправить самостоятельно, пока налоговая не прислала запрос.

Лицензии для криптокомпаний на Кипре

Компании, которые обменивают, хранят или переводят криптовалюту клиентов, в Евросоюзе работают по разрешению провайдера услуг с криптоактивами по общеевропейскому регламенту о рынках криптоактивов. На Кипре его выдаёт Комиссия по ценным бумагам и биржам.

Прибыль кипрской компании облагается корпоративным налогом по общим правилам. Сравнение стран для лицензии - в статье о лицензии на криптовалюту.

Международному проекту без кипрских клиентов часто удобнее лицензия в другой стране, а кипрскую компанию открывают для холдинга или смежного бизнеса.

Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: лицензия на криптовалюту: страны и цены, криптолицензия в Эстонии, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов.

Эта тема в других странах

Налог на криптовалюту в других странах:

Налоги, переезд и бизнес в этой стране:

Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.

Частые вопросы

Какой налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году?

С 1 января 2026 года прибыль от продажи и обмена криптовалюты облагается фиксированной ставкой 8% для налоговых резидентов Кипра.

Облагается ли обмен одной криптовалюты на другую на Кипре?

Да. С 2026 года обмен монеты на монету считается продажей, прибыль с него облагается по ставке 8%.

Можно ли перенести убыток по криптовалюте на следующий год на Кипре?

Нет. Убыток зачитывают только против прибыли от криптовалюты того же года, неиспользованный убыток сгорает.

Есть ли на Кипре освобождение после года владения криптовалютой?

Нет. Ставка 8% действует при любом сроке владения.

Как облагается майнинг и стейкинг на Кипре?

Если это регулярная деятельность, доход облагается по общей шкале подоходного налога. Стоимость полученных монет становится их ценой покупки при будущей продаже.

Кто считается налоговым резидентом Кипра?

Тот, кто провёл на Кипре больше 183 дней в году, или по правилу 60 дней - при работе или бизнесе, жилье на острове и отсутствии резидентства в другой стране.

Узнает ли налоговая Кипра о сделках на биржах?

Да. С 2026 года площадки собирают данные о сделках по директиве Евросоюза, первый обмен между налоговыми службами - в 2027 году.

Нужна ли лицензия для криптобизнеса на Кипре?

Да, компании, которые обменивают или хранят криптовалюту клиентов, работают по разрешению провайдера услуг с криптоактивами по регламенту Евросоюза.

Поможем разобраться с налогами на Кипре

Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.

Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.

Узнать мои налоги

Или напишите в Telegram →

БесплатноКонфиденциальноОтвет сразу

Программы

Что оформить на Кипре

ВНЖ / ПМЖ Цифровой кочевник

Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году

Кто платит налог на криптовалюту на Кипре

Как считать доход с криптовалюты

Майнинг и стейкинг

Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк

Обмен данными о криптосчетах

Лицензии для криптокомпаний на Кипре

Эта тема в других странах

Частые вопросы

Поможем разобраться с налогами на Кипре

Что оформить на Кипре

Читайте также

Лицензия на криптовалюту: где получить и сколько стоит

Страны без налога на криптовалюту в 2026

Как перевести деньги от продажи квартиры за границу: документы и налоги