Налог на криптовалюту в Эстонии в 2026 году
Прибыль от продажи и обмена монет облагается подоходным налогом 22%, ставка в 2026 году не выросла. Убытки учитывают только по площадкам с европейской лицензией, а через инвестиционный счёт налог можно отложить.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Ставка для частного лица | 22% с прибыли |
| Льготный срок владения | нет |
| Обмен монеты на монету | облагается как продажа |
| Убытки | учитывают только по площадкам с лицензией по европейскому регламенту |
| Стейкинг и майнинг | 22% как доход |
| Декларация | до 30 апреля следующего года |
| Обмен данными | площадки ЕС собирают данные с 2026 года |
Данные проверены 2026-10-07
Эстония облагает прибыль от криптовалюты как обычный доход по ставке 22%. Повышение до 24% с 2026 года, которое обсуждали раньше, парламент отменил в декабре 2025 года, поэтому ставка осталась прежней. Льготного срока владения нет: налог платят и с монет, которые держали десять лет.
Налоговым событием считается любая продажа: за евро, обмен одной монеты на другую и оплата товаров криптовалютой. Главная особенность Эстонии - в убытках: учесть их можно только по сделкам на площадках, которые работают по европейскому регламенту о рынках криптоактивов. По сделкам на остальных площадках облагается каждая прибыльная сделка, а убыточные не уменьшают налог.
Кто платит налог на криптовалюту в Эстонии
Налоговым резидентом Эстонии становится тот, кто провёл в стране 183 дня и больше за 12 месяцев подряд или имеет здесь постоянное место жительства. Резидент платит налог с доходов по всему миру, в том числе с монет на зарубежных площадках.
Нерезидент платит налог только с эстонских доходов, и прибыль от криптовалюты на зарубежных площадках к ним обычно не относится.
С 2026 года необлагаемый минимум одинаков для всех жителей - 700 евро в месяц. Гражданство и вид на жительство резидентства не создают, решают дни и жильё.
Как считать доход с криптовалюты
Прибыль считают по каждой сделке: цена продажи или рыночная стоимость полученной монеты минус цена покупки и расходы на сделку. Прибыль облагается по 22%, а убытки по сделкам на площадках с европейской лицензией можно вычесть из прибыли по таким же сделкам.
С 1 января 2025 года регулируемые криптоактивы можно держать на инвестиционном счёте у поставщика с европейской лицензией. Тогда налог платят не с каждой сделки, а когда выводят со счёта больше, чем внесли. Обычный кабинет на бирже инвестиционным счётом не является.
Если доход за год маленький, необлагаемый минимум 700 евро в месяц уменьшает общий облагаемый доход, но отдельной льготы для криптовалюты нет.
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Купил монеты за $10 000, продал за $15 000 | $5 000 × 22% | $1 100 |
| Обменял биткоин на эфир с ростом на $3 000 | обмен - это продажа: $3 000 × 22% | $660 |
| Прибыль $5 000 и убыток $2 000 на бирже без европейской лицензии | убыток не учитывают: $5 000 × 22% | $1 100 |
| То же на площадке с европейской лицензией | ($5 000 - $2 000) × 22% | $660 |
| Получил за стейкинг монеты на $1 000 | $1 000 × 22% | $220 |
Суммы в долларах США по курсу Европейского центрального банка на 6 октября 2026 года, налог округлён.
Криптовалюта в Эстонии - это 22% с каждой сделки и убытки, которые учитывают не везде
Ошибаются чаще всего в выборе площадки и учёте сделок: считают убыток на бирже без европейской лицензии, хотя его не зачтут, не показывают обмен монеты на монету, путают инвестиционный счёт с обычным кабинетом на бирже и не декларируют стейкинг. Мы собираем сделки со всех площадок, делим их по правилам налоговой, считаем налог 22% и готовим декларацию и документы для банка.
Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и бирж; её рассчитает менеджер в чате.
Майнинг и стейкинг
Награды за стейкинг и майнинг частного лица облагаются подоходным налогом 22% как доход. Если майнинг ведётся регулярно и с вложениями в оборудование, его оформляют как предпринимательство, и тогда облагается прибыль за вычетом расходов.
Стоимость полученной награды становится ценой покупки этих монет. При последующей продаже облагается прирост сверх неё.
Если криптовалютой платят зарплату, это обычный доход от работы с налогом и взносами работодателя.
Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк
Продать криптовалюту за евро можно через площадки, которые работают в Евросоюзе по европейскому регламенту, и вывести деньги на счёт в эстонском банке. Сам вывод налогом не облагается.
Эстонские банки строго проверяют поступления с бирж по правилам противодействия отмыванию денег и запрашивают историю сделок и подтверждение происхождения средств. Переводы с площадок вне Евросоюза проверяют особенно внимательно.
Декларацию за год подают до 30 апреля следующего года, а прибыль и убытки по криптовалюте показывают в отдельной таблице декларации.
Обмен данными о криптосчетах
С 1 января 2026 года в Евросоюзе действует директива об обмене данными о криптоактивах: площадки собирают сведения о сделках клиентов, а первый обмен между налоговыми службами пройдёт в 2027 году.
Налоговая служба Эстонии будет видеть сделки резидентов на площадках союза и стран, присоединившихся к стандарту Организации экономического сотрудничества и развития, поэтому неучтённые сделки прошлых лет безопаснее исправить уточнённой декларацией.
Для держателей это значит, что выбор площадки влияет и на налог: учёт убытков и инвестиционный счёт доступны только у поставщиков с европейской лицензией.
Лицензии для криптокомпаний в Эстонии
Компании, которые обменивают, хранят или переводят криптовалюту клиентов, в Эстонии работают по разрешению поставщика услуг с криптоактивами по европейскому регламенту, его выдаёт Финансовая инспекция. Прежние лицензии подразделения финансовой разведки действовали только в переходный период.
Эстонская компания платит налог на прибыль только при её распределении, поэтому прибыль, оставленную в бизнесе, не облагают. Подробнее - в статье о криптолицензии Эстонии в 2026 году.
Международному проекту, который работает с клиентами Евросоюза, эстонская лицензия даёт право работать во всех странах союза.
Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: криптолицензия в Эстонии, криптолицензия Эстонии в 2026 году, регистрация компании в Эстонии.
Эта тема в других странах
Налог на криптовалюту в других странах:
- Налог на криптовалюту в Казахстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в США в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Беларуси в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Польше в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Грузии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в ОАЭ в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Португалии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Турции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сербии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Кыргызстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Италии в 2026 году
- Налог на криптовалюту во Франции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Испании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Швейцарии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сингапуре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Таиланде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Аргентине в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Бразилии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сальвадоре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Великобритании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Чехии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Малайзии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Панаме в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Парагвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Уругвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Литве в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году
Налоги, переезд и бизнес в этой стране:
Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.
Частые вопросы
Какой налог на криптовалюту в Эстонии в 2026 году?
Облагается ли обмен криптовалюты на криптовалюту в Эстонии?
Можно ли учесть убытки от криптовалюты в Эстонии?
Можно ли держать криптовалюту на инвестиционном счёте в Эстонии?
Как облагается стейкинг в Эстонии?
Когда подавать декларацию по криптовалюте в Эстонии?
Узнает ли налоговая Эстонии о моей криптовалюте?
Есть ли в Эстонии льготный срок владения криптовалютой?
Поможем разобраться с налогами в Эстонии
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги