Налог на криптовалюту в Казахстане в 2026 году
10% с прибыли на обычной бирже и 0% на бирже МФЦА до 2066 года. Как считать доход, что с майнингом и стейкингом и когда подавать декларацию.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Ставка для частного лица | 10% с прибыли, 15% с части дохода сверх 8 500 МРП, ~$81 000 |
| Биржи МФЦА | 0% до 1 января 2066 года |
| Льготный срок владения | нет |
| Обмен монеты на монету | облагается как продажа |
| Майнинг | только по лицензии, плата за электроэнергию |
| Декларация | до 15 сентября, налог - до 25 сентября |
| Обмен данными | с 2027 года |
Данные проверены 2026-10-06
В Казахстане налог с криптовалюты зависит не от срока владения, а от того, где прошла сделка. Прибыль на бирже Международного финансового центра Астана освобождена от налога до 1 января 2066 года, а на иностранной бирже облагается по ставке 10%.
С 2026 года действует новый Налоговый кодекс: индивидуальный подоходный налог стал прогрессивным. Владение цифровыми активами нужно показывать в ежегодной декларации независимо от суммы, а местные площадки уже собирают данные для обмена с другими странами.
Кто платит налог на криптовалюту в Казахстане
Налоговый резидент Казахстана - тот, кто провёл в стране 183 дня и больше за любые 12 месяцев подряд, считая дни въезда и выезда. Резидент платит налог с доходов по всему миру, в том числе с прибыли на иностранных криптобиржах.
Нерезидент платит индивидуальный подоходный налог только с доходов из источников в Казахстане. Для переехавших из России это важная граница: пока резидентство не наступило, крипто-доход остаётся вопросом прежней страны, и уведомлений там никто не отменял.
Гражданство и вид на жительство на резидентство не влияют, считаются только дни. Подробнее о правилах - на странице налогов Казахстана.
Если резидентство наступило в середине года, налоговую историю удобнее разделить по датам: сделки до переезда и после. Это снимает спор о том, какая страна вправе облагать конкретную прибыль, и упрощает первую декларацию в Казахстане.
Как считать доход с криптовалюты
Налог берут с прироста стоимости: цена продажи минус подтверждённая цена покупки. Если сделка шла в долларах, прибыль сначала считают в долларах, а потом пересчитывают в тенге по среднему официальному курсу за год продажи.
Обмен одной монеты на другую считается продажей: прибыль фиксируется в момент обмена, даже если на банковский счёт не пришло ни тенге. Без подтверждения цены покупки налог считают со всей суммы продажи, поэтому выписки с бирж стоит хранить с первого дня.
Цену покупки подтверждают выписками биржи, банковскими платежами и историей кошелька. Если монеты покупали частями в разное время, каждую партию лучше учитывать отдельно: так видно, какую прибыль дала конкретная продажа, и налоговой проще проверить расчёт.
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Купил монеты за $10 000, продал за $15 000 на иностранной бирже | $5 000 прибыли × 10% | $500 |
| Та же сделка на бирже МФЦА | освобождение до 2066 года | $0 |
| Прибыль за год $100 000, других доходов нет | 10% с $81 000 и 15% с $19 000 | ~$11 000 |
| Продал монеты от стейкинга за $2 000 без цены покупки | $2 000 × 10% | $200 |
| Обменял одну монету на другую с прибылью $3 000 | обмен считается продажей | $300 |
Суммы в долларах США по курсу Национального банка Казахстана на 6 октября 2026 года, налог округлён. Месячный расчётный показатель на 2026 год - 4 325 тенге.
Крипто-доход в Казахстане - это расчёт, декларация и чистая история для банка
Чаще всего ошибаются не в ставке, а в деталях: обмен монеты на монету не считают продажей, теряют выписки с ценой покупки, не показывают владение в декларации и выводят деньги с иностранной биржи без объяснения для банка. Мы считаем налог по всем сделкам, готовим декларацию, подбираем законный путь вывода через биржи МФЦА и помогаем с налоговым резидентством.
Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и бирж; её рассчитает менеджер в чате.
Майнинг и стейкинг
Цифровой майнинг в Казахстане - лицензируемая деятельность. Майнеры платят отдельную плату за цифровой майнинг с каждого потреблённого киловатт-часа, а ставка зависит от цены электроэнергии: чем дешевле энергия, тем выше плата.
Прибыль компании-майнера облагается корпоративным подоходным налогом, а частному лицу заниматься майнингом без лицензии нельзя.
Отдельного правила для стейкинга в Налоговом кодексе нет. Монеты, полученные за стейкинг, облагаются при продаже, а подтверждённой цены покупки у них нет, поэтому налог считают со всей выручки.
Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк
Обменять криптовалюту на тенге законно можно только через биржи, получившие лицензию в МФЦА. Деньги с них приходят на казахстанский банковский счёт напрямую.
Переводы с иностранных бирж банки проверяют строже: могут запросить выписку со сделками, договор с биржей и объяснение, откуда взялись монеты. Чистая история сделок и декларация экономят недели переписки с банком.
Перевод крупной суммы на зарубежный счёт - отдельная тема: банк проверит источник средств, а счёт за рубежом с остатком больше 1 000 месячных расчётных показателей надо показать в декларации.
Обмен данными о криптосчетах
Казахстан обязался начать автоматический обмен данными о криптоактивах по стандарту Организации экономического сотрудничества и развития в 2027 году, а данные за 2026 год площадки уже собирают. Комитет государственных доходов увидит сделки резидентов на биржах стран, присоединившихся к стандарту.
Это значит, что крипто-доход на иностранной бирже перестаёт быть невидимым. Безопаснее задекларировать прошлые сделки самостоятельно, чем ждать уведомления от налоговой с пенями.
Для владельцев небольших сумм это тоже важно: декларация о доходах и имуществе требует показать сам факт владения монетами, даже если продаж в году не было.
Лицензии для криптокомпаний в Казахстане
В Казахстане операции с цифровыми активами для бизнеса регулирует МФЦА: биржи, кастодианы и брокеры получают лицензию его финансового регулятора и работают по праву, близкому к английскому. Обычной казахстанской компании принимать и обменивать криптовалюту клиентов без такой лицензии нельзя.
Для международного проекта без клиентов в Казахстане часто удобнее лицензия в другой стране, например в Эстонии или на Британских Виргинских островах.
Компанию для смежного бизнеса без операций с монетами клиентов - разработки, консалтинга, маркетинга - регистрируют в Казахстане по обычным правилам.
Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: криптолицензия в Эстонии, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов, регистрация компании в Казахстане.
Эта тема в других странах
Налог на криптовалюту в других странах:
- Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в США в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Беларуси в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Польше в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Грузии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в ОАЭ в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Португалии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Турции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сербии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Кыргызстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Италии в 2026 году
- Налог на криптовалюту во Франции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Испании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Швейцарии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сингапуре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Таиланде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Аргентине в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Бразилии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сальвадоре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Великобритании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Эстонии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Чехии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Малайзии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Панаме в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Парагвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Уругвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Литве в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году
Налоги, переезд и бизнес в этой стране:
Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.
Частые вопросы
Какой налог на криптовалюту в Казахстане в 2026 году?
Нужно ли платить налог с криптовалюты на бирже МФЦА?
Нужно ли указывать криптовалюту в декларации 270?
Облагается ли обмен одной криптовалюты на другую?
Как считается налог, если сделка была в долларах?
Можно ли майнить криптовалюту в Казахстане частному лицу?
Платит ли нерезидент налог на криптовалюту в Казахстане?
Узнает ли налоговая о сделках на иностранной бирже?
Поможем разобраться с налогами в Казахстане
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налогиПрограммы