Налог на криптовалюту в Сербии в 2026 году
15% с прибыли по каждой сделке, обмен монеты на монету тоже облагается, а декларацию подают в течение 120 дней после квартала. Как считать доход, что с майнингом и как законно выводить деньги.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Ставка для частного лица | 15% с прибыли от продажи цифровых активов |
| Льготный срок владения | нет |
| Обмен монеты на монету | облагается как продажа |
| Без документов о покупке | цену покупки считают нулевой |
| Убыток | уменьшает прибыль и переносится до 5 лет |
| Декларация | в течение 120 дней после квартала сделки |
| Компании | налог на прибыль 15% |
Данные проверены 2026-10-06
Сербия - одна из немногих стран региона, где криптовалюту регулирует отдельный закон о цифровой собственности, действующий с 29 июня 2021 года. Для частного лица прибыль от продажи цифровых активов - это доход от прироста капитала, и он облагается по ставке 15%.
Главная особенность - налог считают по каждой сделке, а не раз в год. Обмен одной монеты на другую тоже считается продажей, а декларацию подают в течение 120 дней после окончания квартала, в котором прошла сделка.
Кто платит налог на криптовалюту в Сербии
Налоговый резидент Сербии - тот, у кого в стране место жительства или центр деловых и жизненных интересов, либо кто провёл в ней 183 дня и больше за 12 месяцев. Резидент платит налог с прибыли по всему миру, в том числе на иностранных биржах.
Нерезидент платит налог только с доходов из источников в Сербии. Для переехавших из России важно: вид на жительство сам по себе резидентом не делает, а 183 дня в стране делают, даже без вида на жительство.
Подробнее о том, как считать дни и что меняется при переезде, - на странице налогов Сербии.
Если резидентство наступило в середине года, сделки до и после переезда лучше учитывать раздельно: это упрощает первую декларацию и снимает спор о том, какая страна вправе облагать конкретную прибыль.
Как считать доход с криптовалюты
Налог берут с разницы между ценой продажи и подтверждённой ценой покупки. Если подтвердить цену покупки нечем, налоговая может считать её нулевой, и тогда облагается вся выручка. Поэтому выписки бирж, банковские платежи и история кошелька - главный документ владельца монет.
Обмен одной монеты на другую считается продажей: прибыль фиксируется в момент обмена, даже если на банковский счёт не пришло ни динара. Сумму сделки в долларах или в монетах пересчитывают в динары по курсу на дату сделки.
Убыток по одной сделке уменьшает прибыль по другим, а непокрытый убыток можно перенести на следующие 5 лет. Декларацию подают в течение 120 дней после окончания квартала, в котором прошла сделка.
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Купил монеты за $10 000, продал за $15 000 | $5 000 прибыли × 15% | $750 |
| Обменял одну монету на другую с прибылью $3 000 | обмен считается продажей, $3 000 × 15% | $450 |
| Продал монеты за $2 000 без документов о покупке | цена покупки считается нулевой, $2 000 × 15% | $300 |
| Продал монеты от майнинга за $8 000, расходы на майнинг $3 000 | ($8 000 - $3 000) × 15% | $750 |
| Убыток $4 000 в прошлом году, прибыль $6 000 в этом | ($6 000 - $4 000) × 15% | $300 |
Суммы в долларах США по курсу на 6 октября 2026 года, около 104,8 динара за доллар.
Сербия берёт 15% с каждой прибыльной сделки, включая обмен монеты на монету
В Сербии налог считают по каждой сделке, а декларацию подают каждый квартал, поэтому ошибки накапливаются быстро: обмен монеты на монету не показали как продажу, цену покупки нечем подтвердить и налог посчитали со всей выручки, пропустили срок в 120 дней после квартала, не перенесли убыток прошлых лет. Специалисты Murblz собирают историю сделок со всех бирж, считают налог и убытки, готовят квартальные декларации и помогают с налоговым резидентством.
Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и бирж; её рассчитает менеджер в чате.
Майнинг и стейкинг
При продаже монет, полученных майнингом, ценой приобретения считают подтверждённые расходы на майнинг: оборудование и электроэнергию. Налог - те же 15% с разницы между выручкой и этими расходами.
Отдельного правила для стейкинга нет. Монеты, полученные за стейкинг, облагаются при продаже, и без документов о цене их получения налог посчитают со всей выручки, поэтому дату и стоимость каждого начисления стоит записывать.
Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк
Обменять криптовалюту на динары законно можно через провайдеров услуг с цифровыми активами, получивших разрешение Народного банка Сербии или Комиссии по ценным бумагам. Деньги приходят на сербский банковский счёт.
Переводы с иностранных бирж сербские банки проверяют строже: могут запросить выписку со сделками и объяснение происхождения монет. Поданные декларации по сделкам - лучший ответ на такие вопросы.
Чем раньше история сделок собрана и задекларирована, тем проще вывод крупной суммы: банк видит, что налог с прибыли уже заплачен.
Обмен данными о криптосчетах
Сербия пока не назвала дату перехода на международный стандарт обмена данными о криптоактивах. Но сербские провайдеры услуг с цифровыми активами проверяют клиентов и сообщают о подозрительных операциях в службу по предотвращению отмывания денег.
Налоговая Сербии уже направляет владельцам криптовалюты решения о доначислении налога по сделкам, которые не были задекларированы. Безопаснее подать декларации за прошлые кварталы самостоятельно, чем ждать проверки с пенями.
Лицензии для криптокомпаний в Сербии
Услуги с цифровыми активами в Сербии оказывают только по разрешению: для виртуальных валют его выдаёт Народный банк Сербии, для цифровых токенов - Комиссия по ценным бумагам. Без разрешения принимать и обменивать криптовалюту клиентов нельзя.
Для международного проекта без клиентов в Сербии часто удобнее лицензия в другой стране, например в Эстонии или на Британских Виргинских островах.
Компанию для смежного бизнеса без операций с монетами клиентов - разработки, маркетинга, консалтинга - регистрируют в Сербии по обычным правилам; её прибыль облагается налогом 15%.
Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: регистрация компании в Сербии, криптолицензия в Эстонии, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов.
Эта тема в других странах
Налог на криптовалюту в других странах:
- Налог на криптовалюту в Казахстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в США в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Беларуси в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Польше в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Грузии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в ОАЭ в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Португалии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Турции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Кыргызстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Италии в 2026 году
- Налог на криптовалюту во Франции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Испании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Швейцарии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сингапуре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Таиланде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Аргентине в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Бразилии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сальвадоре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Великобритании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Эстонии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Чехии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Малайзии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Панаме в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Парагвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Уругвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Литве в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году
Налоги, переезд и бизнес в этой стране:
Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.
Частые вопросы
Какой налог на криптовалюту в Сербии в 2026 году?
Облагается ли обмен одной криптовалюты на другую в Сербии?
Когда подавать декларацию по криптовалюте в Сербии?
Что будет, если нет документов о покупке криптовалюты?
Можно ли учесть убыток по криптовалюте в Сербии?
Как облагается майнинг в Сербии?
Где законно обменять криптовалюту на динары?
Поможем разобраться с налогами в Сербии
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налогиПрограммы