Kryptosteuer in Serbien 2026

6 Min. Lesezeit · Veröffentlicht am 06.10.2026 · Aktualisiert am 08.10.2026

15 % auf den Gewinn jedes Geschäfts, auch der Tausch von Coin gegen Coin wird besteuert, und die Erklärung ist binnen 120 Tagen nach dem Quartal fällig. Wie man Einkünfte berechnet, was mit Mining ist und wie man legal auszahlt.

Punkt	2026
Satz für Privatpersonen	15 % auf Gewinne aus dem Verkauf digitaler Vermögenswerte
Befreiung nach Haltedauer	keine
Tausch von Coin gegen Coin	wie ein Verkauf besteuert
Keine Kaufbelege	der Kaufpreis wird mit null angesetzt
Verluste	mindern Gewinne und werden bis zu 5 Jahre vorgetragen
Steuererklärung	binnen 120 Tagen nach dem Quartal des Geschäfts
Firmen	Körperschaftsteuer 15 %

Daten geprüft am 06.10.2026

Serbien ist eines der wenigen Länder der Region, in denen Krypto durch ein eigenes Gesetz über digitale Vermögenswerte geregelt ist, das seit 29. Juni 2021 gilt. Für eine Privatperson ist der Gewinn aus dem Verkauf digitaler Vermögenswerte ein Kapitalgewinn und wird mit 15 % besteuert.

Die Besonderheit: Die Steuer wird Geschäft für Geschäft berechnet, nicht einmal im Jahr. Auch der Tausch eines Coins gegen einen anderen gilt als Verkauf, und die Erklärung wird binnen 120 Tagen nach Ende des Quartals abgegeben, in dem das Geschäft stattfand.

Wer in Serbien Kryptosteuer zahlt

Steuerlich ansässig in Serbien ist, wer eine Wohnung oder den Mittelpunkt seiner geschäftlichen und Lebensinteressen im Land hat oder 183 Tage oder mehr in 12 Monaten dort verbracht hat. Ein Ansässiger zahlt Steuern auf weltweite Gewinne, auch an ausländischen Börsen.

Ein Nichtansässiger zahlt nur auf Einkünfte aus serbischen Quellen Steuern. Für Menschen, die aus Russland umgezogen sind, ist wichtig: Ein Aufenthaltstitel allein macht nicht ansässig, 183 Tage im Land dagegen schon, auch ohne Aufenthaltstitel.

Wie man Tage zählt und was sich nach einem Umzug ändert, behandelt die Seite zu Steuern in Serbien.

Beginnt die Ansässigkeit mitten im Jahr, erfasst man Geschäfte vor und nach dem Umzug am besten getrennt: Das vereinfacht die erste Erklärung und vermeidet Streit darüber, welches Land einen bestimmten Gewinn besteuern darf.

Wie man Kryptoeinkünfte berechnet

Besteuert wird die Differenz zwischen Verkaufspreis und belegtem Kaufpreis. Lässt sich der Kaufpreis nicht nachweisen, kann das Finanzamt ihn mit null ansetzen, und dann wird der volle Erlös besteuert. Börsenauszüge, Bankzahlungen und die Wallet-Historie sind daher die wichtigsten Unterlagen eines Coin-Halters.

Der Tausch eines Coins gegen einen anderen gilt als Verkauf: Der Gewinn wird im Moment des Tauschs festgestellt, auch wenn kein einziger Dinar auf einem Bankkonto ankommt. Der Betrag des Geschäfts in Dollar oder Coins wird zum Kurs am Tag des Geschäfts in Dinar umgerechnet.

Ein Verlust aus einem Geschäft mindert Gewinne aus anderen, und ein nicht gedeckter Verlust kann in die nächsten 5 Jahre vorgetragen werden. Die Erklärung wird binnen 120 Tagen nach Ende des Quartals abgegeben, in dem das Geschäft stattfand.

Situation	Berechnung	Steuer
Coins für 10.000 $ gekauft und für 15.000 $ verkauft	5.000 $ Gewinn × 15 %	750 $
Einen Coin gegen einen anderen mit 3.000 $ Gewinn getauscht	der Tausch gilt als Verkauf, 3.000 $ × 15 %	450 $
Coins für 2.000 $ ohne Kaufbelege verkauft	der Kaufpreis wird mit null angesetzt, 2.000 $ × 15 %	300 $
Geschürfte Coins für 8.000 $ verkauft, Mining-Kosten 3.000 $	(8.000 $ – 3.000 $) × 15 %	750 $
Ein Verlust von 4.000 $ im Vorjahr, ein Gewinn von 6.000 $ in diesem Jahr	(6.000 $ – 4.000 $) × 15 %	300 $

Beträge in amerikanischen Dollar zum Kurs vom 6. Oktober 2026, etwa 104,8 Dinar je Dollar.

Mining und Staking

Beim Verkauf geschürfter Coins gelten die belegten Mining-Ausgaben als Anschaffungskosten: Ausrüstung und Strom. Die Steuer beträgt ebenfalls 15 % auf die Differenz zwischen Erlös und diesen Kosten.

Für Staking gibt es keine eigene Regel. Coins aus Staking werden beim Verkauf besteuert, und ohne Belege über ihren Wert bei Erhalt wird der volle Erlös besteuert, daher lohnt es sich, Datum und Wert jeder Belohnung festzuhalten.

Krypto auszahlen und auf eine Bank bringen

Krypto lässt sich legal über Anbieter von Dienstleistungen für digitale Vermögenswerte, die von der Nationalbank Serbiens oder der Wertpapierkommission zugelassen sind, in Dinar tauschen. Das Geld geht auf ein serbisches Bankkonto.

Überweisungen von ausländischen Börsen prüfen serbische Banken strenger: Sie können einen Handelsauszug und eine Erklärung zur Herkunft der Coins verlangen. Bereits abgegebene Erklärungen zu den Geschäften sind die beste Antwort auf solche Fragen.

Je früher die Handelshistorie gesammelt und erklärt wird, desto leichter lässt sich eine große Summe abheben: Die Bank sieht, dass die Steuer auf den Gewinn bereits gezahlt ist.

Austausch von Daten über Kryptokonten

Serbien hat noch kein Datum für den Übergang zum internationalen Standard des Austauschs von Daten über Kryptowerte festgelegt. Doch serbische Anbieter von Dienstleistungen für digitale Vermögenswerte prüfen ihre Kunden und melden verdächtige Transaktionen an die Behörde zur Bekämpfung der Geldwäsche.

Das serbische Finanzamt schickt Krypto-Haltern bereits Nachforderungen für nicht erklärte Geschäfte. Es ist sicherer, Erklärungen für vergangene Quartale freiwillig abzugeben, als auf eine Prüfung mit Zinsen zu warten.

Lizenzen für Kryptofirmen in Serbien

Dienstleistungen mit digitalen Vermögenswerten werden in Serbien nur mit Zulassung erbracht: Für virtuelle Währungen erteilt sie die Nationalbank Serbiens, für digitale Token die Wertpapierkommission. Ohne sie ist es nicht erlaubt, Krypto von Kunden anzunehmen und zu tauschen.

Für ein internationales Projekt ohne Kunden in Serbien ist eine Lizenz in einem anderen Land oft bequemer, etwa in Estland oder auf den Britischen Jungferninseln.

Eine Firma für ein verwandtes Geschäft, das keine Coins von Kunden verwaltet, also Entwicklung, Marketing oder Beratung, wird in Serbien nach den gewöhnlichen Regeln gegründet; ihr Gewinn wird mit 15 % besteuert.

Murblz gründet Kryptofirmen und beschafft Lizenzen in diesen Leistungen: Firmengründung in Serbien, Kryptolizenz in Estland, Firma auf den Britischen Jungferninseln mit Lizenz als Anbieter von Dienstleistungen für virtuelle Vermögenswerte.

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Wo Krypto gar nicht besteuert wird, behandelt der Artikel Länder ohne Kryptosteuer.

Häufige Fragen

Wie hoch ist die Kryptosteuer in Serbien 2026?

15 % auf Gewinne aus dem Verkauf digitaler Vermögenswerte: Es ist ein Kapitalgewinn. Die Steuer wird für jedes Geschäft berechnet.

Ist der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere in Serbien steuerpflichtig?

Ja, ein Tausch gilt als Verkauf, und der Gewinn wird im Moment des Tauschs besteuert, auch wenn kein Geld auf ein Bankkonto abgehoben wurde.

Wann ist die Steuererklärung für Krypto in Serbien fällig?

Binnen 120 Tagen nach Ende des Quartals, in dem das Geschäft stattfand.

Was, wenn es keine Belege für den Kryptokauf gibt?

Das Finanzamt kann den Kaufpreis mit null ansetzen, und dann werden 15 % auf den vollen Erlös berechnet. Börsenauszüge und Wallet-Historie bewahrt man daher vom ersten Tag an auf.

Lassen sich Kryptoverluste in Serbien nutzen?

Ja, ein Verlust mindert Gewinne aus anderen Geschäften, und ein nicht gedeckter Verlust wird in die nächsten 5 Jahre vorgetragen.

Wie wird Mining in Serbien besteuert?

Beim Verkauf geschürfter Coins gelten die belegten Ausgaben für Ausrüstung und Strom als Anschaffungskosten, und die Steuer beträgt 15 % der Differenz.

Wo kann man Krypto legal in Dinar tauschen?

Über Anbieter von Dienstleistungen für digitale Vermögenswerte, die von der Nationalbank Serbiens oder der Wertpapierkommission zugelassen sind.

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