Kryptosteuer in Polen 2026

8 Min. Lesezeit · Veröffentlicht am 06.10.2026 · Aktualisiert am 08.10.2026

19 % auf die Differenz zwischen Erlösen und Kosten, der Tausch von Coin gegen Coin wird nicht besteuert, und überschüssige Kosten gehen ins nächste Jahr. Wie man rechnet, was mit Mining und Staking ist und wann man die Erklärung abgibt.

Punkt	2026
Satz für Privatpersonen	19 % auf die Differenz zwischen Erlösen und Kosten
Befreiung bei langer Haltedauer	keine
Tausch von Coin gegen Coin	nicht besteuert
Kosten über den Erlösen	werden ins nächste Jahr vorgetragen
Solidaritätsabgabe	4 % auf Einkünfte über 1 Million Złoty, etwa 260.000 $
Steuererklärung	bis 30. April des Folgejahres
Datenaustausch	ab 2027, Datenerhebung ab 2026

Daten geprüft am 06.10.2026

Polen besteuert Krypto einfach, aber streng. Einkünfte aus dem Verkauf von Coins gegen Geld, Waren oder Dienstleistungen werden mit 19 % besteuert und getrennt von anderen Einkünften berechnet: Kryptoeinkünfte lassen sich nicht mit Verlusten aus Aktien verrechnen und umgekehrt. Eine Befreiung bei langer Haltedauer gibt es nicht: Ein vor fünf Jahren gekaufter Coin wird genauso besteuert wie einer von gestern.

Doch die polnischen Regeln haben zwei Zugeständnisse, die vielen Ländern fehlen. Der Tausch eines Coins gegen einen anderen wird nicht besteuert: Die Steuer entsteht erst bei der Auszahlung. Und Anschaffungskosten, die in einem Jahr die Erlöse übersteigen, gehen nicht verloren, sondern erhöhen die Kosten des nächsten Jahres.

Wer in Polen Kryptosteuer zahlt

Steuerlich ansässig in Polen ist, wessen Mittelpunkt der Lebensinteressen, also Familie, Wohnung und Arbeit, in Polen liegt oder wer mehr als 183 Tage im Jahr im Land verbringt. Ein Ansässiger zahlt Steuern auf sein weltweites Einkommen, auch auf Verkäufe von Coins an ausländischen Börsen.

Ein Nichtansässiger zahlt nur auf polnische Einkünfte Steuern, und Kryptoeinkünfte eines Nichtansässigen an einer ausländischen Börse besteuert Polen in der Regel nicht. Für alle, die aus Russland, der Ukraine und Belarus umgezogen sind, ist das Datum des Beginns der Ansässigkeit die Grenze: Geschäfte davor bleiben eine Sache des bisherigen Landes.

Staatsbürgerschaft und Aufenthaltstitel bestimmen die Ansässigkeit nicht. Wer eine Aufenthaltskarte bekommen hat, aber in einem anderen Land lebt und dort seinen Lebensmittelpunkt hat, wird unter Umständen nicht in Polen ansässig. Mehr auf der Seite zu Steuern in Polen.

Wird man in einem Jahr in zwei Ländern zugleich ansässig, entscheidet ein Doppelbesteuerungsabkommen: Kriterien sind die ständige Wohnung, der Mittelpunkt der Lebensinteressen und der gewöhnliche Aufenthalt. Das Abkommen Polens mit Russland hat Russland seit 2023 ausgesetzt, daher ist es besonders wichtig, das Datum des Umzugs korrekt festzuhalten.

Wie man Kryptoeinkünfte berechnet

Die Steuer wird für das Jahr über alle Geschäfte zusammen berechnet. Erlöse sind alles, was man für Coins in Geld, Waren, Dienstleistungen oder Vermögensrechten erhalten hat. Kosten sind belegte Ausgaben für den Kauf von Coins und Gebühren für ihren Verkauf. Auf die Differenz zahlt man 19 %.

Ein Tausch von Coin gegen Coin zählt nicht als Erlös, und das für den Kauf ausgegebene Geld bleibt Kosten, bis Sie die Coins gegen Geld verkaufen. Der Kauf von Waren oder die Bezahlung von Dienstleistungen mit Krypto gilt dagegen als Verkauf.

Übersteigen die Kosten in einem Jahr die Erlöse, wird die Differenz zu den Kosten des nächsten Jahres addiert. Das ist kein Verlust im üblichen Sinn, sondern ein Vortrag von Ausgaben, daher müssen Belege, also Börsenauszüge und Bankzahlungen, aufbewahrt werden, bis der Vortrag aufgebraucht ist. Einkünfte in einer anderen Währung werden zum Durchschnittskurs der Polnischen Nationalbank vom Arbeitstag vor dem Geschäft in Złoty umgerechnet.

Situation	Berechnung	Steuer
Coins für 10.000 $ gekauft und für 15.000 $ verkauft	5.000 $ × 19 %	950 $
Einen Coin gegen einen anderen mit 3.000 $ Gewinn getauscht	Tausch ohne Auszahlung	0 $
2025 für 8.000 $ gekauft und für 2.000 $ verkauft; 2026 für 9.000 $ verkauft ohne neue Käufe	6.000 $ Kosten vorgetragen: 9.000 $ – 6.000 $ = 3.000 $ × 19 %	570 $
Einen Laptop für 2.000 $ in Krypto bezahlt; die Coins hatten 1.200 $ gekostet	Zahlung gilt als Verkauf: 800 $ × 19 %	152 $
Kryptoeinkünfte von 400.000 $ im Jahr, keine weiteren Einkünfte	19 % auf 400.000 $ und 4 % Abgabe auf 140.000 $ über der Schwelle	etwa 82.000 $

Beträge in amerikanischen Dollar zum Kurs der Polnischen Nationalbank vom 6. Oktober 2026, Steuer gerundet. Die Schwelle der Solidaritätsabgabe liegt bei 1.000.000 Złoty, etwa 260.000 $.

Mining und Staking

Geschürfte Coins werden beim Verkauf gegen Geld besteuert, und die Steuerbehörde erkennt in ihren Auskünften Strom und Ausrüstung meist nicht als Anschaffungskosten der Krypto an. Ein privater Miner zahlt daher faktisch 19 % auf den gesamten Erlös.

Mining in industriellem Umfang wird als Unternehmen betrieben: Die Einkünfte werden dann nach der gewählten Form der Unternehmensbesteuerung besteuert, und auch die Ausgaben werden danach erfasst.

Staking-Belohnungen folgen derselben Logik: Sie werden beim Verkauf gegen Geld besteuert, und die erhaltenen Coins haben keinen Kaufpreis. Um Streit mit dem Finanzamt zu vermeiden, erfassen Sie jede Belohnung mit Datum und Anzahl der Coins.

Krypto auszahlen und auf eine Bank bringen

Krypto lässt sich über Börsen und Dienste, die legal in der Europäischen Union tätig sind, gegen Złoty oder Euro verkaufen und das Geld auf ein polnisches Bankkonto abheben. Die Abhebung selbst wird nicht besteuert: Die Steuer knüpft an den Verkauf an, nicht an die Überweisung.

Polnische Banken prüfen Eingänge von Börsen nach den Regeln gegen Geldwäsche. Eine große Überweisung ohne Handelshistorie kann zurückgehalten werden, und die Bank verlangt Auszüge, den Vertrag mit der Börse und einen Nachweis, woher die ersten Coins stammen.

Bargeschäfte und Tausch über Privatpersonen sind legal, doch bei ihnen lassen sich Kaufpreis und Herkunft der Mittel am schwersten nachweisen, daher nutzt man für große Summen besser Plattformen, die vollständige Auszüge ausstellen.

Austausch von Daten über Kryptokonten

Seit 1. Januar 2026 gilt eine Richtlinie der Europäischen Union über Daten zu Kryptowerten: Börsen und Anbieter erheben Transaktionsdaten ihrer Kunden, und der erste Austausch zwischen Steuerbehörden findet 2027 statt. Das polnische Finanzamt wird Verkäufe Ansässiger auf Plattformen in der ganzen Union und in Ländern sehen, die dem Standard der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung beigetreten sind.

Frühere Geschäfte an ausländischen Börsen sind damit nicht mehr unsichtbar. Wurden für sie keine Erklärungen abgegeben, ist es sicherer, sie selbst zu berichtigen, als auf eine Anfrage des Finanzamts mit Strafen zu warten.

Für alle, die gerade nach Polen ziehen, ist die Regel einfach: Ab dem Datum der Ansässigkeit sind alle Verkäufe von Coins polnische Einkünfte und müssen in der Jahreserklärung angegeben werden.

Lizenzen für Kryptofirmen in Polen

Firmen, die Krypto von Kunden tauschen, verwahren oder überweisen, arbeiten in der Europäischen Union mit einer Zulassung als Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen nach der Verordnung der Europäischen Union über Märkte für Kryptowerte. Vor deren vollständiger Umsetzung führte Polen bei der Steuerverwaltung ein Register für Tätigkeiten mit virtuellen Währungen.

Für ein internationales Projekt ohne polnische Kunden ist eine Lizenz in einem anderen Land, etwa in Estland oder auf den Britischen Jungferninseln, oft bequemer, während eine polnische Firma für ein verwandtes Geschäft ohne Umgang mit Coins von Kunden gegründet wird.

Der Gewinn einer polnischen Firma wird mit 19 % besteuert, für kleine Firmen gilt ein Satz von 9 %. Mehr auf der Seite zur Firmengründung in Polen.

Murblz gründet Kryptofirmen und beschafft Lizenzen in diesen Leistungen: Kryptolizenz in Estland, Firma auf den Britischen Jungferninseln mit Lizenz als Anbieter von Dienstleistungen für virtuelle Vermögenswerte, Firmengründung in Polen.

Dieses Thema in anderen Ländern

Kryptosteuer in anderen Ländern:

Steuern, Umzug und Unternehmen in diesem Land:

Wo Krypto gar nicht besteuert wird, behandelt der Artikel Länder ohne Kryptosteuer.

Häufige Fragen

Wie hoch ist die Kryptosteuer in Polen 2026?

19 % auf die Differenz zwischen den Erlösen aus dem Verkauf von Coins und den belegten Kosten ihres Kaufs. Bei Gesamteinkünften über 1 Million Złoty, etwa 260.000 $, gilt auf den Überschuss eine Solidaritätsabgabe von 4 %.

Wird der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere in Polen besteuert?

Nein. Die Steuer entsteht nur bei einem Verkauf gegen Geld, der Bezahlung von Waren und Dienstleistungen oder dem Erhalt von Vermögensrechten. Der Tausch von Coin gegen Coin wird nicht besteuert.

Was, wenn die Kryptokosten in einem Jahr die Erlöse übersteigen?

Die Differenz wird zu den Kosten des nächsten Jahres addiert. Kaufbelege müssen aufbewahrt werden, bis der Vortrag aufgebraucht ist.

Lassen sich Verluste aus Aktien mit der Kryptosteuer verrechnen?

Nein. Kryptoeinkünfte werden getrennt von anderen Kapitalerträgen berechnet, und Verluste in einem Topf mindern nicht die Einkünfte im anderen.

Wann ist die Steuererklärung für Krypto in Polen fällig?

Die Erklärung über Kapitalerträge wird bis 30. April des Folgejahres abgegeben und die Steuer bis dahin gezahlt. Kosten müssen auch dann gemeldet werden, wenn es im Jahr keine Verkäufe gab, sonst lassen sie sich nicht vortragen.

Wird Staking in Polen besteuert?

Belohnungen werden beim Verkauf gegen Geld mit 19 % besteuert und haben keinen Kaufpreis. Erfassen Sie jede Belohnung mit Datum und Anzahl der Coins.

Gibt es in Polen eine Befreiung bei langer Haltedauer von Krypto?

Nein. Die Haltedauer beeinflusst die Steuer nicht: Vor einigen Jahren gekaufte Coins werden genauso besteuert wie neue.

Erfährt das polnische Finanzamt von Geschäften an einer ausländischen Börse?

Ab 2026 erheben Börsen in der Europäischen Union Transaktionsdaten ihrer Kunden, und der Austausch zwischen Steuerbehörden beginnt 2027. Die Geschäfte polnischer Ansässiger werden für das Finanzamt sichtbar.

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