Kryptosteuer in Litauen 2026

6 Min. Lesezeit · Veröffentlicht am 06.10.2026 · Aktualisiert am 07.10.2026

Gewinne aus Verkauf und Tausch von Münzen bis 2.500 € im Jahr sind steuerfrei, darüber 15 % und bei sehr hohem Einkommen 20 %. Ein Tausch von Münze gegen Münze gilt als Verkauf. Wie man rechnet und was man angibt.

Punkt	2026
Satz für Privatpersonen	15 % auf Gewinne über 2.500 € im Jahr
Steuerfreier Betrag	Gewinne bis etwa 2.820 $ im Jahr
Sehr hohes Einkommen	20 % über 120 durchschnittlichen Monatslöhnen im Jahr
Tausch Münze gegen Münze	gilt als Verkauf
Regelmäßiger Handel	individuelle Tätigkeit
Steuererklärung	jährlich, bis 1. Mai des Folgejahres
Datenaustausch	Plattformen in der Europäischen Union melden an Steuerbehörden

Daten geprüft 2026-10-07

Litauen besteuert Gewinne von Privatpersonen aus dem Verkauf von Kryptowerten mit Einkommensteuer als Einkünfte aus dem Verkauf von Vermögen. Beträgt die Differenz zwischen den Erlösen aus dem Verkauf solchen Vermögens und seinem Kaufpreis im Jahr höchstens etwa 2.820 $, wird keine Steuer gezahlt und nichts muss angegeben werden. Darüber beträgt der Satz 15 % und auf Einkommen über 120 durchschnittlichen Monatslöhnen im Jahr 20 %.

Die litauische Steuerinspektion behandelt den Tausch einer Münze gegen eine andere als Verkauf: Die erste Münze gilt als verkauft, die zweite als gekauft. Steuer kann also auch entstehen, wenn man nie Geld von der Börse abgehoben hat. Wer regelmäßig handelt, um damit seinen Lebensunterhalt zu verdienen, meldet eine individuelle Tätigkeit an, und dann gelten andere Regeln.

Wer in Litauen Kryptosteuer zahlt

Steuerlich ansässig in Litauen ist, wer hier eine ständige Wohnung oder den Mittelpunkt seiner Lebensinteressen hat, sich in einem Kalenderjahr 183 Tage oder mehr im Land aufhält oder 280 Tage in zwei aufeinanderfolgenden Jahren mit mindestens 90 in einem davon. Ein Ansässiger zahlt Steuer auf das weltweite Einkommen.

Ein Nichtansässiger zahlt in Litauen Steuer nur auf litauische Einkünfte. Für Zugezogene zählt das Datum des Beginns der Ansässigkeit: Gewinne werden auf Geschäfte berechnet, die man als Ansässiger getätigt hat.

Für Staatsangehörige von Ländern außerhalb der Europäischen Union ist die Ansässigkeit meist an eine Aufenthaltserlaubnis gebunden. Beim Wechsel des Landes ist es wichtig, die bisherige Ansässigkeit korrekt zu beenden, besonders wenn dieses Land seine Ansässigen auf das weltweite Einkommen besteuert.

Mehr zu Steuersätzen auf Gehälter, Beiträgen und Steuern für Unternehmer auf der Seite zu den Steuern in Litauen.

Wie man Kryptoeinkünfte berechnet

Die Steuer wird auf den Jahresgewinn berechnet: Erlöse aus Verkauf und Tausch von Münzen minus deren Kaufpreis. Beträgt der Gewinn im Jahr höchstens 2.500 €, gibt es keine Steuer. Ist er höher, zahlt man 15 % nur auf den Betrag über 2.500 €.

Bei einem Tausch von Münze gegen Münze bestimmt man den Wert selbst anhand von Marktdaten am Tauschtag, und er wird zum Kaufpreis der neuen Münze. Bewahren Sie deshalb Kurse und Auszüge zu jedem Tausch auf.

Die Jahreserklärung wird bis zum 1. Mai des Folgejahres abgegeben und die Steuer gezahlt. Aufzeichnungen führt man je Börse und Wallet: Bei einer Prüfung verlangt das Finanzamt Handelsauszüge.

Situation	Berechnung	Steuer
2.500 $ Gewinn aus dem Verkauf von Münzen in einem Jahr	innerhalb von 2.500 €	0 $
Münzen für 10.000 $ gekauft, für 15.000 $ verkauft	(5.000 $ – etwa 2.820 $) × 15 %	327 $
Bitcoin gegen Ether getauscht mit 4.000 $ Gewinn	ein Tausch ist ein Verkauf: (4.000 $ – etwa 2.820 $) × 15 %	177 $
20.000 $ Gewinn in einem Jahr	(20.000 $ – etwa 2.820 $) × 15 %	2.577 $
Regelmäßiger Handel als individuelle Tätigkeit mit 30.000 $ Gewinn	nach den Regeln der individuellen Tätigkeit	wird gesondert berechnet

Beträge in amerikanischen Dollar zum Kurs der Europäischen Zentralbank am 6. Oktober 2026, die steuerfreien 2.500 € sind etwa 2.820 $; Steuer auf den Dollar gerundet.

Mining und Staking

Verkauft eine Person regelmäßig selbst geschürfte Münzen, behandelt das Finanzamt das Mining als individuelle Tätigkeit: Man braucht eine Bescheinigung und muss Einnahmen sowie Kosten für Ausrüstung und Strom erfassen.

Eine eigene Regel für Staking-Erträge gibt es im Gesetz nicht, deshalb ist es wichtig, ihren Marktwert am Tag des Erhalts festzuhalten: Er wird für die Berechnung der Gewinne und im Umgang mit dem Finanzamt gebraucht.

Wird ein Gehalt oder Honorar in Kryptowerten gezahlt, ist das Arbeitseinkommen, und die Steuer wird wie bei einem gewöhnlichen Gehalt einbehalten.

Krypto auszahlen und auf ein Bankkonto bringen

Kryptowerte kann man über in der Europäischen Union lizenzierte Plattformen gegen Euro verkaufen und das Geld auf ein litauisches oder anderes europäisches Konto abheben. Die Auszahlung selbst wird nicht besteuert.

Litauische Banken und Zahlungsinstitute prüfen die Herkunft von Geld aus Börsen streng. Große Eingänge brauchen Handelsauszüge, die Historie der Einzahlungen und Nachweise, woher das Geld für die ersten Käufe stammt.

Auszüge lädt man am besten frühzeitig herunter, solange die Börse sie noch speichert: Ohne sie lässt sich der Kaufpreis schwer nachweisen.

Datenaustausch über Kryptokonten

Ab 2026 erheben Dienstleister in der Europäischen Union nach der Richtlinie zum Austausch von Daten über Kryptowerte Daten über Kunden und Geschäfte, und die litauische Steuerinspektion erhält sie von Dienstleistern in allen Ländern der Union. Litauen tauscht auch Informationen über ausländische Bankkonten aus.

Für Inhaber bedeutet das, dass Geschäfte an europäischen Börsen für das Finanzamt sichtbar sind und die Beträge in der Erklärung damit übereinstimmen müssen.

Wurden Gewinne in früheren Jahren nicht angegeben, ist es sicherer, sie selbst zu berichtigen, bevor das Finanzamt eine Anfrage schickt.

Lizenzen für Kryptofirmen in Litauen

Litauen war lange einer der wichtigsten Standorte der Europäischen Union für die Eintragung von Kryptofirmen. Die Übergangszeit für bestehende Dienstleister ist abgelaufen, und ab 2026 dürfen Firmen nur mit einer Lizenz der Bank Litauens nach der Verordnung der Europäischen Union über Märkte für Kryptowerte arbeiten, die in der ganzen Union gilt.

Ab 2026 wird der Gewinn einer litauischen Gesellschaft mit 17 % besteuert, kleine Gesellschaften zahlen 7 %. Einen Ländervergleich für eine Lizenz enthält unser Artikel zur Kryptolizenz.

Für ein Projekt ohne Kunden in der Europäischen Union ist eine Lizenz in einem anderen Land meist bequemer.

Murblz gründet Kryptofirmen und beschafft Lizenzen in diesen Leistungen: Kryptolizenz: Länder und Kosten, Kryptolizenz in Estland, Firma auf den Britischen Jungferninseln mit Lizenz für Dienstleister für virtuelle Vermögenswerte.

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Wo Kryptowerte gar nicht besteuert werden, steht im Artikel Länder ohne Kryptosteuer.

Häufige Fragen

Wie hoch ist die Kryptosteuer in Litauen 2026?

15 % auf Gewinne über 2.500 € im Jahr und 20 % bei sehr hohem Einkommen. Gewinne bis 2.500 € im Jahr sind steuerfrei.

Wird ein Tausch von Kryptowerten gegen Kryptowerte in Litauen besteuert?

Ja, das Finanzamt behandelt einen Tausch als Verkauf einer Münze und Kauf einer anderen.

Wie viel Gewinn aus Kryptowerten ist in Litauen steuerfrei?

Bis etwa 2.820 $ Gewinn im Jahr aus dem Verkauf solchen Vermögens. Dann muss nichts angegeben werden.

Wann wird die Steuererklärung für Kryptowerte in Litauen abgegeben?

Bis zum 1. Mai des Folgejahres, wenn auch die Steuer gezahlt wird.

Brauche ich für Kryptohandel in Litauen eine individuelle Tätigkeit?

Ja, wenn der Handel regelmäßig und zum Erwerb betrieben wird, und auch bei regelmäßigem Verkauf geschürfter Münzen.

Wer ist in Litauen steuerlich ansässig?

Wer sich in einem Kalenderjahr 183 Tage im Land aufhält oder 280 Tage in zwei aufeinanderfolgenden Jahren oder hier eine ständige Wohnung hat.

Erfährt das litauische Finanzamt von meinen Kryptogeschäften?

Ja, ab 2026 melden Dienstleister in der Europäischen Union Kunden- und Geschäftsdaten an die Steuerbehörden.

Brauchen Kryptofirmen in Litauen eine Lizenz?

Ja, ab 2026 eine Lizenz der Bank Litauens nach der Verordnung der Europäischen Union über Märkte für Kryptowerte.

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