Steuern in Litauen 2026: Gehalt, Selbstständige, Firmen

Steuersätze in Litauen 2026: die Kurzfassung

Seit 1. Januar 2026 rechnet Litauen fast alle Einkünfte eines Ansässigen zu einer Jahressumme zusammen und entscheidet erst dann, welcher Satz gilt: 20, 25 oder 32 %. Bis 2025 wurden Gehalt, Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit und Miete getrennt besteuert, ein hohes Einkommen ließ sich also auf Töpfe verteilen. Das geht nicht mehr.

Die Körperschaftsteuer ist das zweite Jahr in Folge gestiegen, auf 17 %, und die Doppelbesteuerungsabkommen mit Russland und Belarus gelten seit 1. Januar 2026 nicht mehr; mit Deutschland gilt das Abkommen vom 22. Juli 1997.

Die meisten Schwellen sind an zwei Zahlen gebunden. Der Durchschnittslohn für die Sozialversicherung beträgt 2026 im Monat 2.312,15 €, der Mindestlohn 1.153 €. Alle Beträge sind in Euro.

Was sich 2025 und 2026 geändert hat

• Die Einkommensteuer wurde zu einem System mit drei Stufen: 20, 25 und 32 % auf die Summe aller Jahreseinkünfte.
• Miete, Zinsen und Vermögensverkäufe werden nur bis 12 Durchschnittslöhne im Jahr mit 15 % besteuert, darüber gilt die allgemeine Skala.
• Der steuerfreie Betrag wird jetzt nach einer einzigen Formel berechnet, bis 747 € im Monat.
• Die Körperschaftsteuer stieg von 16 auf 17 %, der Satz für kleine Firmen von 6 auf 7 %; neue kleine Firmen zahlen in den ersten zwei Jahren statt einem 0 %.
• Der Satz von 9 % wurde abgeschafft: Hotels, Verkehr und Kultur wechselten zu 12 %, Bücher zu 5 %, Heizung von Wohnungen zu 21 %.
• Eine neue Steuer gilt für zweite und weitere Wohnungen von Privatpersonen im Wert von über 50.000 €.
• Die Doppelbesteuerungsabkommen mit Russland und Belarus gelten nicht mehr.

2025 stieg die Körperschaftsteuer von 15 auf 16 %, und es wurde ein Anlagekonto für private Anleger eingeführt.

Wer in Litauen steuerlich ansässig ist und was Nichtansässige zahlen

Die steuerliche Ansässigkeit in Litauen hängt nicht nur an 183 Tagen. Artikel 4 des Einkommensteuergesetzes (Gesetz IX-1007 vom 2. Juli 2002) nennt fünf Gründe, und einer davon genügt.

Die 280-Tage-Regel trifft diejenigen, die absichtlich unter 183 Tagen bleiben: 150 Tage in einem Jahr und 130 im nächsten bedeuten schon Ansässigkeit.

Ansässige zahlen Steuer auf das Welteinkommen. Gehalt, das in einem Land der Europäischen Union oder einem Abkommensland verdient und besteuert wurde, ist in Litauen mit Nachweis der ausländischen Steuer befreit; für ausländische Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren rechnet Litauen die ausländische Steuer bis zur litauischen an. Mehr dazu, wie Tage gezählt werden und was bei doppelter Ansässigkeit zu tun ist: steuerliche Ansässigkeit und die 183-Tage-Regel.

Was Nichtansässige zahlen

Nichtansässige zahlen nur auf Einkommen aus litauischen Quellen: Gehalt für Arbeit in Litauen, Dividenden und Zinsen litauischer Firmen, Lizenzgebühren, Miete und Verkauf von Immobilien in Litauen, Verkauf von hier eingetragenem Vermögen.

Die Sätze sind dieselben: 20, 25 und 32 % auf Gehalt, 15 % auf Dividenden. Den steuerfreien Betrag bekommen Nichtansässige nur in begrenzten Fällen, vor allem Ansässige des Europäischen Wirtschaftsraums (Europäische Union plus Island, Liechtenstein und Norwegen), die mindestens 75 % ihres Einkommens in Litauen verdienen, und nur am Jahresende über eine Jahreserklärung.

Ein Nichtansässiger, den ein ausländischer Arbeitgeber ohne Präsenz in Litauen bezahlt, erklärt das Gehalt und zahlt die Steuer innerhalb von 25 Tagen nach Erhalt.

Ausländische Firmen ohne Betriebsstätte zahlen Quellensteuer, die der litauische Zahler einbehält.

Für einen Abkommenssatz reicht der Empfänger vorab das Formular DAS-1 ein (eine Ansässigkeitsbescheinigung zur Anwendung eines Abkommens); über den Abkommenssatz hinaus einbehaltene Steuer wird mit dem Formular DAS-2 erstattet.

Steuerliche Ansässigkeit in Litauen: wie man ansässig wird und Tage zählt

Litauen hat fünf Gründe, und einer genügt. Nach Tagen: 183 Tage im Kalenderjahr oder 280 Tage in zwei aufeinanderfolgenden Jahren, wenn eines davon mindestens 90 hat. Ohne Zählen: ein ständiger Wohnsitz oder ein Mittelpunkt persönlicher, sozialer und wirtschaftlicher Interessen in Litauen.

Die 280-Tage-Regel trifft diejenigen, die knapp unter einem halben Jahr in Vilnius verbringen. Ansässige zahlen progressive Einkommensteuer auf das Welteinkommen, Nichtansässige nur auf litauisches Einkommen. Den Status bestätigt eine Bescheinigung der staatlichen Steuerinspektion.

Das Gesetz hindert Sie nicht daran, den Status selbst zu klären. Fehler kosten aber mehr: Zwei Jahre mit je 140 Tagen ergeben Ansässigkeit, obwohl keines 183 erreicht. Die Begleitung durch Murblz nimmt Ihnen diese Risiken ab: Wir zählen die Tage über zwei Jahre, prüfen Ihre Bindungen und besorgen die Bescheinigung. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf, in den meisten Fällen mit Ergebnis beim ersten Antrag.

Jetzt mit einem Berater sprechen

Wie hoch die Einkommensteuer in Litauen 2026 ist

Der Grundsatz der Einkommensteuer in Litauen beträgt 20 %, und für die meisten Angestellten hat sich 2026 nichts geändert. Die Erhöhung trifft diejenigen, deren Gesamteinkommen 83.237,40 € im Jahr übersteigt, rund 6.936 € im Monat.

Artikel 6 des Einkommensteuergesetzes legt die Skala auf die Jahressumme fest. Diese Summe umfasst Gehalt, Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit, Aufsichtsratsvergütungen, Einkommen mit Gewerbeschein über 50.000 € sowie Miete, Zinsen und Vermögensverkäufe über 12 Durchschnittslöhne, jeweils nach den erlaubten Abzügen.

Die Sätze sind Grenzsätze: 25 % gelten nur für den Teil über 83.237,40 €, nicht für das ganze Einkommen.

Was pauschal mit 15 % besteuert wird

Manche Einkünfte bleiben außerhalb des gemeinsamen Topfes und werden unabhängig von der Höhe mit 15 % besteuert: Dividenden (auch vom Inhaber eines Einzelunternehmens entnommener Gewinn), nach 5 Jahren Besitz verkaufte Aktien, Entnahmen vom Anlagekonto über den Einzahlungen, nach 3 Jahren verkaufte Mitarbeiteraktien aus Optionen, Kranken- und Mutterschaftsgeld.

Miete, Zinsen und Vermögensverkäufe

Nicht aus Anstellung stammende Einkünfte bekommen einen Korridor mit ermäßigtem Satz: Die ersten 27.745,80 € im Jahr (12 Durchschnittslöhne) werden mit 15 % besteuert, alles darüber mit 20, 25 oder 32 %. Das betrifft Miete, Zinsen, Vermögensverkäufe, nicht vom Arbeitgeber gezahlte Honorare, Gewinne und Schenkungen über der Grenze.

Steuerfreier Betrag

Der steuerfreie Betrag gilt in Litauen nur für Gehalt und nur für Ansässige, und er schrumpft mit steigendem Einkommen. Bei einem Gehalt bis zum Mindestlohn (1.153 €) beträgt er 747 € im Monat. Darüber gilt die Formel 747 – 0,49 × (Gehalt – 1.153). Ab 2.677,49 € im Monat ist der Betrag null.

Am Jahresende gilt ein jährlicher steuerfreier Betrag: bis 8.964 €, sinkend auf null bei einem Jahreseinkommen von 32.129,88 €. Hat sich das Gehalt geändert oder gab es andere Einkünfte, wird der Betrag in der Jahreserklärung neu berechnet, daher kommen Erstattungen. Menschen mit Behinderung erhalten einen höheren festen Betrag von 1.057 € oder 1.127 € im Monat.

Welche Ausgaben die Steuer senken

Ansässige können Kosten für Berufsausbildung und Hochschulbildung abziehen, dazu Beiträge an Pensionsfonds und Lebensversicherungen aus Verträgen bis Ende 2024 (bis 1.500 € im Jahr). Die Gesamtgrenze liegt bei 25 % des steuerpflichtigen Einkommens. Hypothekenzinsen sind nur bei einem Wohnungskredit vor 2009 abziehbar.

Wie viel Steuer vom Gehalt in Litauen abgeht: Rechenbeispiel und Sozialbeiträge

Etwa 40 % eines litauischen Gehalts gehen an den Staat: 20 % Einkommensteuer und 19,5 % Beiträge an die staatliche Sozialversicherung. Der steuerfreie Betrag macht nur bei kleinen Gehältern einen spürbaren Unterschied.

Rechenbeispiel für Ansässige, die nicht in der zweiten Säule der Altersvorsorge sind. Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich mindestens 1,77 %.

So funktioniert die zweite Zeile: steuerfreier Betrag = 747 – 0,49 × (2.000 – 1.153) = 331,97 €. Steuer = 20 % × (2.000 – 331,97) = 333,61 €. Beiträge = 19,5 % × 2.000 = 390 €. Netto bleiben 1.276,39 €, also 63,8 % des Vertragsbetrags.

Ein Beispiel mit hohem Gehalt

Nehmen wir 10.000 € im Monat, 120.000 € im Jahr. Die ersten 83.237,40 € werden mit 20 % besteuert, das sind 16.647,48 €. Die restlichen 36.762,60 € werden mit 25 % besteuert, weitere 9.190,65 €. Einkommensteuer insgesamt: 25.838,13 €. Die Beiträge von 19,5 % ergeben 23.400 € (die Grenze von 138.729 € wird nicht erreicht). Das Jahresnetto beträgt 70.761,87 €, 59 % des Bruttos.

Nach den Regeln von 2025 hätte die Steuer 24.000 € betragen, die Reform kostet also 1.838,13 € mehr im Jahr. Was der Arbeitgeber zu wenig einbehalten hat, wird mit der Jahreserklärung bis 1. Mai gezahlt.

Wer was an die Sozialversicherung zahlt

Die staatliche Sozialversicherung erhebt zwei Beiträge: die Sozialversicherung für Rente, Krankheit und Arbeitslosigkeit und die Pflichtkrankenversicherung. Für Angestellte gelten folgende Sätze.

Die zweite Säule der Altersvorsorge ist ab 2026 freiwillig: Mitglieder zahlen 3 % zusätzlich, der Staat gibt einen eigenen Beitrag dazu, und bis Ende 2027 können Mitglieder austreten und ihre eigenen Beiträge einkommensteuerfrei zurückholen.

Ein aus einem Land der Europäischen Union, des Europäischen Wirtschaftsraums oder der Schweiz entsandter Arbeitnehmer mit A1-Bescheinigung (Nachweis der Versicherung im Entsendestaat) zahlt die Beiträge zu Hause.

Wie viel Selbstständige und Freiberufler in Litauen zahlen

Ein litauischer Selbstständiger mit steuerpflichtigem Einkommen bis 20.000 € im Jahr zahlt nur 5 % Einkommensteuer, ein Viertel des Grundsatzes auf Gehalt. Der Satz steigt aber schnell, und die Sozialbeiträge liegen nah an denen eines Angestellten.

Litauen bietet drei Formen der Selbstständigkeit mit unterschiedlicher Steuer und Bürokratie.

Wie die Steuer von Selbstständigen berechnet wird

Steuerpflichtiges Einkommen sind Einnahmen minus Ausgaben: belegte tatsächliche Kosten oder pauschal 30 % der Einnahmen ohne Belege, bei Dienstleistungen meist günstiger.

Dann werden 20 % abzüglich einer Steuergutschrift angewendet. Bis 20.000 € beträgt die Gutschrift 15 % des Einkommens, die Steuer also 5 %. Zwischen 20.000 € und 42.500 € beträgt die Gutschrift Einkommen × (0,15 – 2/300.000 × (Einkommen – 20.000)) und verschwindet bei 42.500 €. Über 42.500 € gibt es keine Gutschrift, und das Einkommen kommt zu Gehalt und anderen Einkünften mit 20, 25 oder 32 %.

Rechenbeispiel: Die Einnahmen eines Freiberuflers betragen 40.000 €, der Pauschalabzug von 30 % 12.000 €, das steuerpflichtige Einkommen 28.000 €. Die Steuer zu 20 % beträgt 5.600 €, die Gutschrift 2.706,67 €, die zu zahlende Steuer 2.893,33 €, effektiv 10,3 %. Sozialbeiträge auf 90 % des steuerpflichtigen Einkommens (25.200 €): 3.155,04 € Rente und 1.758,96 € Krankenversicherung. Insgesamt etwa 7.807 € oder 19,5 % der Einnahmen.

Wer zum ersten Mal selbstständig wird, kann im ersten Jahr auf die Sozialversicherungsbeiträge auf sein Einkommen verzichten, baut in dieser Zeit aber keine Versicherungszeit auf. Der Krankenversicherungsbeitrag ist monatlich fällig, mindestens 80,48 €, wenn der Selbstständige nicht als Angestellter versichert ist.

Gewerbeschein: wann er sich lohnt

Ein Gewerbeschein erspart die Buchhaltung: Der Gemeinderat legt den Betrag für jede Tätigkeit fest, Vilnius und ein kleiner Bezirk unterscheiden sich also. Ab 2026 liegt die Einkommensgrenze bei 50.000 € im Jahr, Einkommen darüber wird wie selbstständige Tätigkeit besteuert. Ein eigener Schein für die Vermietung von Wohnraum ist ohne Sozialbeiträge.

Gibt es Steuervorteile für Informationstechnik, Fachkräfte aus dem Ausland und digitale Nomaden?

Nein. Litauen hat keine Sonderregelung für Zugezogene, Programmierer, Fernarbeiter oder digitale Nomaden: Eine Softwarefachkraft mit Gehalt zahlt dieselben 20 % und 19,5 %, ein Freiberufler zahlt wie ein Selbstständiger.

Litauens Anreize zielen auf Firmen: 0 % und 7 % Körperschaftsteuer für kleine Firmen, ein dreifacher Abzug für Forschungs- und Entwicklungskosten und 7 % auf Gewinne aus eigenen Patenten und Software. Über 42.500 € schlägt eine Firma in der Informationstechnik deshalb oft die Selbstständigkeit. Die Fachleute von Murblz übernehmen Firmengründung und Bankkonten in Litauen: Firmengründung in Litauen und Geschäftskonto in Litauen.

Körperschaftsteuer und Dividendensteuer in Litauen

Die Körperschaftsteuer in Litauen beträgt 17 % ab 1. Januar 2026, 2 Prozentpunkte mehr als vor zwei Jahren. Die Änderungen des Körperschaftsteuergesetzes wurden mit dem Gesetz XV-285 vom 17. Juni 2025 beschlossen.

Eine in Litauen eingetragene Firma zahlt Steuer auf ihren weltweiten Gewinn. Gewinn einer ausländischen Betriebsstätte in einem Land des Europäischen Wirtschaftsraums oder einem Abkommensland, der dort bereits besteuert wurde, ist in Litauen befreit.

Ab 2026 lassen sich Ausrüstung, Computer und Software im Kaufjahr voll abschreiben, wenn sie mindestens drei Jahre in der Firma genutzt werden. Forschungs- und Entwicklungskosten werden dreifach abgezogen.

Wie hoch die Steuer auf Dividenden ist

Dividenden einer litauischen Firma an eine Privatperson werden mit 15 % Einkommensteuer besteuert, ohne Sozialbeiträge. Zusammen mit der Körperschaftsteuer ergibt das 29,45 % auf jeden Euro Gewinn.

Zum Vergleich: Von einem Monatsgehalt von 10.000 € bleiben nach Steuern 59 %, von Dividenden einer kleinen Firma 79 %. Dividenden tragen aber keine Sozialbeiträge, bauen also keine Rentenansprüche auf und geben kein Krankengeld.

Dividenden zwischen Firmen

Eine litauische Firma zahlt keine Steuer auf Dividenden einer Tochter, an der sie 10 % oder mehr der Stimmrechte seit 12 Monaten hält, auch außerhalb der Europäischen Union, außer bei Gebieten auf der schwarzen Liste. Strukturen, die für den Steuervorteil gebaut wurden, verlieren die Befreiung.

Die Jahreserklärung ist bis 15. Juni fällig (am 15. Tag des sechsten Monats nach Jahresende), mit vierteljährlichen Vorauszahlungen während des Jahres. Die Fachleute von Murblz gründen eine Firma in Litauen für Sie: Firmengründung im Ausland.

Wie hoch die Mehrwertsteuer in Litauen 2026 ist

Die Mehrwertsteuer in Litauen beträgt 21 %, genauso viel wie in Lettland und spürbar weniger als in Estland (24 %) und Polen (23 %). Der Regelsatz hat sich 2026 nicht geändert, doch der ermäßigte Satz von 9 % verschwand, und für einige Dienstleistungen stieg die Steuer.

Wann eine Registrierung nötig ist

Die Schwelle liegt bei 45.000 € Umsatz in Litauen in den letzten 12 Monaten. Darüber ist die Registrierung Pflicht; eine frühere freiwillige Registrierung hilft, am Anfang Vorsteuer zurückzuholen.

Ein Selbstständiger erreicht diese Schwelle schneller als gedacht: 45.000 € sind 3.750 € im Monat. Nach der Registrierung kommen 21 % auf den Preis, was die Leistung für Privatkunden teurer macht.

Wie die Mehrwertsteuer gemeldet wird

Die Haupterklärung, Formular FR0600, wird bis zum 25. des Monats nach dem Zeitraum abgegeben und gezahlt, der Zeitraum ist normalerweise ein Kalendermonat. Registrierte Selbstständige melden meist halbjährlich, aber monatlich, wenn sie bei Unternehmern in anderen Ländern der Europäischen Union einkaufen. Wer sich hätte registrieren müssen, es aber nicht tat, zahlt die Mehrwertsteuer trotzdem mit Formular FR0608 bis zum 25. des Folgemonats.

Rechnungsdaten gehen über ein elektronisches Rechnungsregister an die staatliche Steuerinspektion, Abweichungen von den Erklärungen fallen also schnell auf.

Weitere Änderungen bei indirekten Steuern

Ab 1. Januar 2026 tragen gesüßte Erfrischungsgetränke eine Verbrauchsteuer nach Zucker- und Süßstoffgehalt. Versicherer zahlen einen Sicherheitsbeitrag (Gesetz XV-283): 10 % der Prämien auf Sachversicherungen, außer der privaten Kfz-Haftpflicht und der Versicherung von Ernte und Tieren. Das Geld geht an den staatlichen Verteidigungsfonds.

Grundsteuer, Veräußerungsgewinne, Krypto und Erbschaften in Litauen

Eine Wohnung, die der gemeldete Wohnsitz des Eigentümers ist, wird fast nie besteuert: Die Schwelle beginnt bei 450.000 € pro Eigentümer. Ab 2026 zahlen aber Eigentümer einer zweiten Wohnung, eines Landhauses oder einer Mietwohnung im Wert von über 50.000 € (Gesetz XV-344 vom 26. Juni 2025).

Ein Rechenbeispiel aus den Hinweisen der Steuerinspektion: Hauptwohnung 250.000 €, zweite Wohnung 100.000 €. Die Hauptwohnung ist steuerfrei, die zweite kostet 100 € im Jahr (0,2 % auf die 50.000 € über der Schwelle). Wäre die zweite Wohnung 300.000 € wert, betrüge die Steuer 700 €: 300 € auf den Teil von 50.000 bis 200.000 und 400 € auf den Teil von 200.000 bis 300.000.

Die Hauptwohnung ist die, in der der Eigentümer seinen Wohnsitz angemeldet hat. Die Gemeinde legt ihre Schwelle auf 450.000 € pro Eigentümer oder mehr fest und den Satz darüber auf 0,1–1 %, standardmäßig 0,1 %. Grundlage ist der Steuerwert aus der staatlichen Massenbewertung, nicht der gezahlte Preis.

Gewerbeimmobilien und Immobilien von Firmen werden mit 0,5–3 % der Gemeinde plus ab 2026 zusätzlich 0,2 % besteuert, verlassene Gebäude mit 1–5 %, Grundstücke gesondert mit 0,01–4 %. Eine Grunderwerb- oder Stempelsteuer gibt es nicht, nur Notar- und Eintragungsgebühren.

Für Privatpersonen erstellt die Steuerinspektion die Berechnung bis 1. März des Folgejahres, gezahlt wird bis 15. März; die erste Zahlung nach den neuen Regeln fällt 2027 an.

Steuer auf den Verkauf von Immobilien

Gewinne fallen in den Korridor von 15 % (bis 12 Durchschnittslöhne zusammen mit anderen nicht aus Anstellung stammenden Einkünften) und darüber in die allgemeine Skala, oft fällt aber gar keine Steuer an.

Anlagekonto

Seit 2025 können Ansässige ein Anlagekonto bei einer Bank oder einem Broker im Europäischen Wirtschaftsraum, einem Land der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung oder einem Abkommensland eröffnen und der Steuerinspektion melden. Geschäfte darin sind steuerfrei; 15 % fallen nur auf Entnahmen über den Einzahlungen an. Das Konto darf nur die in Artikel 12-1 des Einkommensteuergesetzes aufgeführten Finanzprodukte enthalten, Krypto gehört nicht dazu.

Kryptowährungen

Eine eigene Krypto-Steuer gibt es nicht: Krypto gilt als Vermögen, der Gewinn ist Verkaufspreis minus Kaufpreis. Die ersten 2.500 € Jahresgewinn sind zusammen mit anderem verkauften Vermögen befreit; darüber gelten der Korridor von 15 % und die allgemeine Skala. Regelmäßiger Handel oder Mining kann als selbstständige Tätigkeit gelten. Ab 2026 gelten die Regeln der Europäischen Union der Richtlinie 2023/2226 der Europäischen Union: Krypto-Plattformen sammeln Kundendaten und geben sie an die Steuerbehörden weiter.

Erbschaften, Schenkungen und Autos

Die Erbschaftsteuer beträgt 5 % bis 150.000 € und 10 % darüber. Ehepartner, Kinder, Eltern, Großeltern, Enkel und Geschwister sind befreit, ebenso Vermögen unter 3.000 €.

Eine Schenkungsteuer gibt es nicht: Schenkungen naher Verwandter sind in jeder Höhe steuerfrei, von anderen bis 2.500 € im Jahr. Auch eine Vermögens- oder Luxussteuer gibt es nicht. Eine jährliche Steuer auf Privatautos gibt es nicht; bei der ersten Zulassung in Litauen wird eine einmalige Zulassungssteuer nach CO2-Ausstoß gezahlt.

Hat Litauen ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland

Ja. Zwischen Deutschland und Litauen gilt das Abkommen vom 22. Juli 1997. Es teilt die Besteuerungsrechte auf und löst Konflikte über die Ansässigkeit nach den üblichen Kollisionsregeln.

Die Abkommen Litauens mit Russland und Belarus gelten dagegen seit 1. Januar 2026 nicht mehr: Litauen kündigte das Abkommen mit Russland 2024, nachdem Russland 2023 zentrale Artikel ausgesetzt hatte.

Was das in der Praxis bedeutet

Für einen Umzug aus Deutschland. Die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug. Als Bürger der Europäischen Union leben Deutsche ohne Aufenthaltstitel in Litauen und melden sich nach drei Monaten an.

Für Rentner. Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg.

Für Einkünfte aus Ländern ohne Abkommen. Litauen besteuert das Welteinkommen eines Ansässigen und rechnet ausländische Steuer nur bis zur litauischen Steuer auf dieselben Einkünfte und nur mit einer Zahlungsbescheinigung an; Gehalt aus einem Land ohne Abkommen wird nicht freigestellt, nur angerechnet.

Mit welchen Ländern Litauen Abkommen hat

Litauen hat mehr als 50 geltende Abkommen: mit allen Ländern der Europäischen Union, darunter Deutschland, den Vereinigten Staaten, dem Vereinigten Königreich, den Vereinigten Arabischen Emiraten, Israel und allen früheren Sowjetrepubliken außer Russland, Belarus und Tadschikistan.

Der niedrigere Dividendensatz verlangt meist eine große Unternehmensbeteiligung, und das innerstaatliche Recht ist oft großzügiger, etwa 0 % auf Zinsen an Firmen aus Abkommensländern. Es gilt der niedrigere Satz.

Steuerfristen in Litauen und wie man eine Steuererstattung bekommt

2026 erklärten fast 850.000 litauische Ansässige eine Überzahlung der Einkommensteuer für 2025, insgesamt mehr als 400 Millionen €, so die Steuerinspektion. Eine Erstattung ist der häufigste Grund, eine Jahreserklärung abzugeben.

Das wichtigste Datum für Privatpersonen ist der 1. Mai, die Frist für die Jahreserklärung GPM311 und eine eventuelle Nachzahlung. Sie wird online im Onlinekonto der Steuerinspektion abgegeben, die die meisten Felder aus Daten von Arbeitgebern und Banken vorausfüllt.

So bekommen Sie in Litauen Steuer zurück

Eine Überzahlung entsteht meist, wenn sich das Gehalt geändert hat oder die Stelle nur einen Teil des Jahres dauerte, wenn es Bildungskosten oder ältere Lebensversicherungsbeiträge gab oder wenn der Arbeitgeber Steuer ohne den steuerfreien Betrag einbehielt.

Füllen Sie GPM311 im Onlinekonto der Steuerinspektion aus, geben Sie ein Bankkonto an und markieren Sie die Erstattung; die Steuerinspektion zahlt Erstattungen bis 31. Juli. Wer Litauen verlassen hat, kann ebenfalls eine Überzahlung für das letzte Arbeitsjahr beantragen.

Strafen und Verzugszinsen

Verspätete Zahlung löst Zinsen für jeden Tag der Verspätung aus; der Satz wird regelmäßig überprüft und liegt 2026 bei etwa 0,026–0,027 % pro Tag. Findet eine Prüfung zu wenig gezahlte Steuer, kommt nach Artikel 139 des Gesetzes über die Steuerverwaltung eine Geldbuße als Prozentsatz des Fehlbetrags hinzu. Die Steuerinspektion gibt 14 Tage zur Zahlung, dann zieht sie die Schuld von Bankkonten ein; eine Ratenzahlung kann beantragt werden.

Die Steuerinspektion kann die Einkommensteuer für das laufende und fünf vorangegangene Jahre nachveranlagen, bei registrierten Selbstständigen für drei Jahre. Prüfungen konzentrieren sich auf als Selbstständigkeit getarntes Gehalt, nicht erklärtes Auslandseinkommen und verdeckte Betriebsstätten ausländischer Firmen.

Was die litauischen Steuern für einen Umzug nach Litauen bedeuten

Litauen ist keine Steueroase, und die Reform 2026 hat das deutlicher gemacht. Für Angestellte mit Durchschnittsgehalt, kleine Selbstständige oder Eigentümer einer kleinen Firma ist die Belastung aber nach Maßstäben der Europäischen Union moderat und in vielen Punkten niedriger als in den Nachbarländern.

Mehr zu den Nachbarn: Steuern in Estland und Steuern in Polen. Andere Länder vergleicht die Seite Steuern nach Ländern.

Für wen die litauischen Steuern passen

Angestellte mit bis zu 83.000 € im Jahr. Für sie hat die Reform fast nichts geändert: 20 % Steuer plus 19,5 % Beiträge.

Freiberufler und Selbstständige mit steuerpflichtigem Einkommen bis 20.000 €. Effektiv 5 % Steuer und ein Pauschalabzug von 30 % ohne Belege. Bis 42.500 € steuerpflichtiges Einkommen bleibt der effektive Satz unter 20 %.

Eigentümer kleiner Firmen. 0 % Körperschaftsteuer in den ersten zwei Jahren und danach 7 % bei Umsatz bis 300.000 €; die Gesamtlast auf Dividenden liegt bei etwa 21 %.

Langfristige Anleger. Das Anlagekonto schiebt die Steuer bis zur Entnahme auf, und Aktien mit über 5 Jahren Besitz werden mit 15 % besteuert.

Wer zweimal rechnen sollte

Gutverdiener und alle, die Einkommensquellen kombinieren. Gehalt, Einkommen aus Selbstständigkeit über 42.500 €, Miete und Zinsen über 27.745,80 € werden jetzt zusammengerechnet, und 25 % beginnen bei 83.237,40 € im Jahr.

Eigentümer mehrerer Wohnungen. Zweite und weitere Wohnungen im Wert von über 50.000 € werden jedes Jahr besteuert; die erste Rechnung für 2026 kommt 2027.

Wer auf eine Regelung für Zugezogene setzt. Es gibt keine: nicht für Informationstechnik, nicht für Fernarbeiter, nicht für neue Ansässige.

Die Steuer ist nur ein Teil der Entscheidung für einen Umzug. Zu den Gründen, im Land zu leben, siehe Litauen: Staatsbürgerschaft, Aufenthaltstitel, Steuern und Visa. Hat die Familie litauische Wurzeln, siehe litauische Staatsbürgerschaft durch Rückkehr. Die Fachleute von Murblz eröffnen Privatkonten in Litauen: Privatkonten in Litauen. Sollen Einkommen und Firmenstruktur vor dem Umzug eingerichtet werden, prüfen das die Fachleute von Murblz.

Häufige Fragen