Kryptosteuer in Portugal 2026

7 Min. Lesezeit · Veröffentlicht am 06.10.2026 · Aktualisiert am 08.10.2026

Nach 365 Tagen Haltedauer 0 %, davor 28 % auf den Gewinn. Ein Tausch von Coin gegen Coin schiebt die Steuer auf, und Staking wird gesondert besteuert. Wie man rechnet, was mit Mining ist und wann man die Erklärung abgibt.

Punkt	2026
Satz für Privatpersonen	28 % auf den Gewinn bei Verkauf vor 365 Tagen
Befreiung bei langer Haltedauer	ab 365 Tagen 0 %
Tausch von Coin gegen Coin	Steuer bis zum Verkauf gegen Geld aufgeschoben
Staking und Zinsen	28 % als Kapitalertrag
Mining	Einkünfte aus Gewerbe
Steuererklärung	vom 1. April bis 30. Juni des Folgejahres
Datenaustausch	ab 2027, Datenerhebung ab 2026

Daten geprüft am 06.10.2026

Portugal galt lange als Kryptoparadies Europas: Bis 2023 wurden Gewinne einer Privatperson aus dem Verkauf von Coins überhaupt nicht besteuert. Heute gibt es Regeln, aber milde. Gewinne aus Coins, die 365 Tage oder länger gehalten wurden, bleiben befreit, bei früherem Verkauf zahlt man 28 %.

Der Tausch eines Coins gegen einen anderen löst keine Steuer aus: Anschaffungskosten und Haltedauer gehen auf den neuen Coin über, und die Steuer wird bei der Auszahlung in Euro berechnet. Staking und Zinsen auf Coin-Darlehen werden gesondert als Kapitalertrag besteuert, Mining als Einkünfte aus Gewerbe.

Wer in Portugal Kryptosteuer zahlt

Steuerlich ansässig in Portugal ist, wer mehr als 183 Tage in beliebigen 12 Monaten im Land verbringt oder hier eine Wohnung hat, die als gewöhnlicher Wohnsitz dient. Ein Ansässiger zahlt Steuern auf sein weltweites Einkommen, auch auf Verkäufe von Coins an ausländischen Börsen.

Ein Nichtansässiger zahlt nur auf portugiesische Einkünfte Steuern. Für Umziehende ist das Datum der Ansässigkeit die Grenze: Im Jahr des Umzugs besteuert Portugal nur Einkünfte, die nach Beginn der Ansässigkeit erzielt wurden.

Staatsbürgerschaft und Aufenthaltstitel bestimmen die Ansässigkeit nicht, sondern Tage und Wohnung. Die Sonderregelung für neue Ansässige, die früher viele ausländische Einkünfte befreite, ist für neue Antragsteller geschlossen, und ihre Nachfolgeregelung richtet sich an Wissenschaftler und Fachkräfte innovativer Unternehmen.

Das Abkommen Portugals mit Russland hat Russland seit 2023 ausgesetzt, daher müssen das Datum des Umzugs und der Wechsel der Ansässigkeit besonders sorgfältig dokumentiert werden. Mehr auf der Seite zu Steuern in Portugal.

Wie man Kryptoeinkünfte berechnet

Die Steuer wird für jeden Verkauf gegen Geld berechnet: Verkaufspreis abzüglich Kaufpreis und direkt mit dem Geschäft verbundener Ausgaben. Wurde der Coin 365 Tage oder länger gehalten, ist der Gewinn befreit, bei kürzerer Haltedauer wird er mit 28 % besteuert.

Ein Ansässiger kann den Gewinn statt mit pauschal 28 % in die allgemeine Einkommensteuerskala einbeziehen. Das lohnt sich bei einem kleinen Gesamteinkommen, doch dann gehen auch andere Kapitalerträge in die Skala ein, daher entscheidet man mit einer Berechnung.

Ein Tausch von Coin gegen Coin wird aufgeschoben: Es entsteht keine Steuer, und Kosten und Haltedauer des ersten Coins gehen auf den zweiten über. Die Bezahlung von Waren und Dienstleistungen mit Krypto gilt dagegen als Verkauf. Die Befreiung nach 365 Tagen gilt nicht, wenn der Käufer in einem Land auf der portugiesischen Liste der Steueroasen ansässig ist.

Situation	Berechnung	Steuer
Coins für 10.000 $ gekauft und nach 8 Monaten für 15.000 $ verkauft	5.000 $ × 28 %	1.400 $
Dieselben Coins nach 14 Monaten verkauft	Befreiung nach 365 Tagen	0 $
Einen Coin gegen einen anderen mit 3.000 $ Gewinn getauscht	Steuer bis zum Verkauf gegen Euro aufgeschoben	0 $
2.000 $ in Euro als Zinsen auf ein Coin-Darlehen erhalten	28 % als Kapitalertrag	560 $
Eine Reise für 1.500 $ in Krypto bezahlt; die Coins wurden vor 3 Monaten für 1.000 $ gekauft	Zahlung gilt als Verkauf: 500 $ × 28 %	140 $

Beträge in amerikanischen Dollar zum Kurs der Europäischen Zentralbank vom 6. Oktober 2026, Steuer gerundet.

Mining und Staking

Mining wird in Portugal als Einkünfte aus Gewerbe besteuert. Ein privater Miner meldet die Tätigkeit an und zahlt Steuern nach vereinfachter oder vollständiger Buchführung: Bei vereinfachter Buchführung wird ein gesetzlicher Anteil des Umsatzes besteuert, bei vollständiger die Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben, einschließlich Strom und Ausrüstung.

Staking-Belohnungen und Zinsen auf Coin-Darlehen werden als Kapitalertrag mit 28 % besteuert. Wird eine Belohnung in Krypto erhalten, ist die Steuer gesetzlich bis zu ihrem Verkauf aufgeschoben, und ein solcher Coin hat einen Kaufpreis von null.

Wird Krypto für Ihre Arbeit oder Dienstleistungen gezahlt, sind das Einkünfte aus Beschäftigung oder Gewerbe nach der allgemeinen Skala, kein Kapitalgewinn. Solche Eingänge erfasst man am besten vom ersten Tag an getrennt.

Krypto auszahlen und auf eine Bank bringen

Krypto lässt sich über Plattformen, die legal in der Europäischen Union tätig sind, gegen Euro verkaufen und das Geld auf ein portugiesisches Bankkonto abheben. Die Abhebung selbst wird nicht besteuert, die Steuer knüpft an den Verkauf an.

Portugiesische Banken prüfen Eingänge von Börsen nach den Regeln gegen Geldwäsche und können Handelsauszüge, den Vertrag mit der Börse und einen Nachweis verlangen, woher die ersten Coins stammen. Große Summen und Überweisungen von Plattformen außerhalb der Europäischen Union erhalten besondere Aufmerksamkeit.

Die Befreiung nach 365 Tagen hebt die Pflicht nicht auf, den Verkauf in der Erklärung anzugeben: Befreite und steuerpflichtige Geschäfte gehören in verschiedene Anlagen.

Austausch von Daten über Kryptokonten

Seit 1. Januar 2026 gilt eine Richtlinie der Europäischen Union über Daten zu Kryptowerten: Plattformen erheben Transaktionsdaten ihrer Kunden, und der erste Austausch zwischen Steuerbehörden findet 2027 statt. Die portugiesische Steuerbehörde wird Verkäufe Ansässiger auf Plattformen in der ganzen Union und in Ländern sehen, die dem Standard der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung beigetreten sind.

Für Halter bedeutet das, dass Kauf- und Verkaufsdaten für die Steuerbehörde sichtbar werden. Die Befreiung nach einem Jahr muss man mit Unterlagen belegen, nicht mit Worten.

Wurden Verkäufe in früheren Jahren nicht erklärt, ist es sicherer, sie selbst zu berichtigen, bevor die Steuerbehörde eine Anfrage schickt.

Lizenzen für Kryptofirmen in Portugal

Firmen, die Krypto von Kunden tauschen, verwahren oder überweisen, arbeiten in der Europäischen Union mit einer Zulassung als Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen nach der Verordnung der Europäischen Union über Märkte für Kryptowerte. In Portugal übernehmen die Finanzaufsichtsbehörden des Landes die Aufsicht.

Für ein internationales Projekt ohne portugiesische Kunden ist eine Lizenz in einem anderen Land, etwa in Estland oder auf den Britischen Jungferninseln, oft bequemer, während eine portugiesische Firma für ein verwandtes Geschäft gegründet wird.

Der Gewinn einer portugiesischen Firma unterliegt der Körperschaftsteuer, und kleine Unternehmen zahlen auf den ersten Teil des Gewinns einen ermäßigten Satz. Mehr auf der Seite zur Firmengründung in Portugal.

Murblz gründet Kryptofirmen und beschafft Lizenzen in diesen Leistungen: Kryptolizenz in Estland, Firma auf den Britischen Jungferninseln mit Lizenz als Anbieter von Dienstleistungen für virtuelle Vermögenswerte, Firmengründung in Portugal.

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Wo Krypto gar nicht besteuert wird, behandelt der Artikel Länder ohne Kryptosteuer.

Häufige Fragen

Wie hoch ist die Kryptosteuer in Portugal 2026?

28 % auf Gewinne aus dem Verkauf von Coins, die weniger als 365 Tage gehalten wurden. Gewinne aus Coins, die 365 Tage oder länger gehalten wurden, sind befreit.

Wird der Tausch von Krypto gegen Krypto in Portugal besteuert?

Nein, die Steuer wird aufgeschoben: Anschaffungskosten und Haltedauer gehen auf den neuen Coin über, und die Steuer wird beim Verkauf gegen Euro oder bei der Bezahlung von Waren und Dienstleistungen berechnet.

Wie wird Staking in Portugal besteuert?

Als Kapitalertrag mit 28 %. Wird die Belohnung in Krypto erhalten, ist die Steuer bis zu ihrem Verkauf aufgeschoben, und ihr Kaufpreis ist null.

Muss man einen Kryptoverkauf nach einem Jahr Haltedauer erklären?

Ja. Befreite Geschäfte werden ebenfalls in der Erklärung angegeben, in einer eigenen Anlage.

Wann ist die Steuererklärung für Krypto in Portugal fällig?

Vom 1. April bis 30. Juni des Folgejahres im Rahmen der jährlichen Einkommensteuererklärung.

Wird Mining in Portugal besteuert?

Ja, als Einkünfte aus Gewerbe: Der Miner meldet die Tätigkeit an und zahlt Steuern nach vereinfachter oder vollständiger Buchführung.

Kann man in Portugal weniger als 28 % auf Kryptoeinkünfte zahlen?

Ein Ansässiger kann den Gewinn in die allgemeine Einkommensteuerskala einbeziehen. Bei einem kleinen Gesamteinkommen ist das günstiger, doch dann gehen auch andere Kapitalerträge in die Skala ein.

Erfährt die portugiesische Steuerbehörde von Geschäften an einer ausländischen Börse?

Ab 2026 erheben Plattformen in der Europäischen Union Transaktionsdaten ihrer Kunden, und der Austausch zwischen Steuerbehörden beginnt 2027. Die Geschäfte Ansässiger werden für die Steuerbehörde sichtbar.

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