Налог на криптовалюту в Португалии в 2026 году
После 365 дней владения - 0%, раньше - 28% с прибыли. Обмен монеты на монету налог откладывает, а стейкинг облагается отдельно. Как считать, что с майнингом и когда подавать декларацию.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Ставка для частного лица | 28% с прибыли, если продать раньше 365 дней |
| Льготный срок владения | 365 дней и больше - 0% |
| Обмен монеты на монету | налог откладывается до продажи за деньги |
| Стейкинг и проценты | 28% как доход с капитала |
| Майнинг | предпринимательский доход |
| Декларация | с 1 апреля по 30 июня следующего года |
| Обмен данными | с 2027 года, данные собирают с 2026 |
Данные проверены 2026-10-06
Португалия долго считалась криптораем Европы: до 2023 года прибыль частного лица от продажи монет не облагалась вовсе. Теперь правила есть, но мягкие. Прибыль от монет, которыми владели 365 дней и дольше, по-прежнему освобождена, а если продать раньше - платят 28%.
Обмен одной монеты на другую налог не вызывает: стоимость покупки и срок владения переходят на новую монету, а налог считают, когда вы выходите в евро. Отдельно облагаются стейкинг и проценты за займы монет - как доход с капитала, и майнинг - как предпринимательский доход.
Кто платит налог на криптовалюту в Португалии
Налоговый резидент Португалии - тот, кто провёл в стране больше 183 дней за любые 12 месяцев или имеет здесь жильё, которое использует как постоянное. Резидент платит налог с доходов по всему миру, в том числе с продажи монет на иностранных биржах.
Нерезидент платит налог только с португальских доходов. Для переехавших граница проходит по дате резидентства: в год переезда Португалия облагает только доходы, полученные после того, как вы стали резидентом.
Гражданство и вид на жительство на резидентство не влияют, решают дни и жильё. Особый режим для новых резидентов, который раньше освобождал многие иностранные доходы, для новых заявителей закрыт, а его замена рассчитана на учёных и специалистов инновационных компаний.
Соглашение Португалии с Россией приостановлено самой Россией с 2023 года, поэтому дату переезда и смену резидентства нужно фиксировать особенно аккуратно. Подробнее - на странице налогов Португалии.
Как считать доход с криптовалюты
Налог считают по каждой продаже за деньги: цена продажи минус цена покупки и расходы, непосредственно связанные со сделкой. Если монетой владели 365 дней и дольше, прибыль освобождена, если меньше - облагается по ставке 28%.
Резидент может включить прибыль в общую шкалу подоходного налога вместо фиксированных 28%. Это выгодно при небольшом общем доходе, но тогда в шкалу попадают и другие доходы с капитала, поэтому решение принимают с расчётом.
Обмен монеты на монету отложенный: налог не возникает, а стоимость и срок владения первой монеты переходят на вторую. Оплата товаров и услуг криптовалютой, наоборот, считается продажей. Освобождение после 365 дней не действует, если покупатель - резидент страны из португальского списка налоговых убежищ.
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Купил монеты за $10 000, продал через 8 месяцев за $15 000 | $5 000 × 28% | $1 400 |
| Те же монеты продал через 14 месяцев | освобождение после 365 дней | $0 |
| Обменял одну монету на другую с ростом на $3 000 | налог отложен до продажи за евро | $0 |
| Получил в евро проценты за заём монет, $2 000 | 28% как доход с капитала | $560 |
| Оплатил криптовалютой поездку за $1 500, монеты куплены 3 месяца назад за $1 000 | оплата считается продажей: $500 × 28% | $140 |
Суммы в долларах США по курсу Европейского центрального банка на 6 октября 2026 года, налог округлён.
Крипто-доход в Португалии - это год владения каждой монеты и правильные приложения к декларации
Ошибаются чаще всего в сроках и приложениях: продают монету на 364-й день и теряют освобождение, не могут доказать дату покупки старых монет, показывают стейкинг как прирост капитала или забывают, что оплата товара криптовалютой - тоже продажа. Мы считаем срок владения по каждой партии, раскладываем сделки по нужным приложениям декларации, оцениваем выгоду от включения дохода в общую шкалу и готовим пакет для банка.
Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и бирж; её рассчитает менеджер в чате.
Майнинг и стейкинг
Майнинг в Португалии облагается как предпринимательский доход. Частный майнер регистрирует деятельность и платит налог по упрощённому или полному учёту: при упрощённом облагается установленная законом доля выручки, при полном - разница между доходами и расходами, включая электричество и оборудование.
Награды за стейкинг и проценты за займы монет облагаются как доход с капитала по ставке 28%. Если награда получена в криптовалюте, налог по закону откладывается до её продажи, а цена покупки у такой монеты нулевая.
Если криптовалютой платят за вашу работу или услуги, это доход от работы или бизнеса по обычной шкале, а не прирост капитала. Такие поступления лучше учитывать отдельно с первого дня.
Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк
Продать криптовалюту за евро можно через площадки, которые законно работают в Евросоюзе, и вывести деньги на португальский банковский счёт. Сам вывод налогом не облагается, налог считают от продажи.
Португальские банки проверяют поступления с бирж по правилам противодействия отмыванию денег и могут запросить выписки сделок, договор с биржей и подтверждение, откуда взялись первые монеты. Особенно внимательно смотрят крупные суммы и переводы с площадок вне Евросоюза.
Освобождение после 365 дней не отменяет обязанности показать продажу в декларации: для освобождённых и облагаемых сделок предусмотрены разные приложения.
Обмен данными о криптосчетах
С 1 января 2026 года в Евросоюзе действует директива об обмене данными о криптоактивах: площадки собирают сведения о сделках клиентов, а первый обмен между налоговыми службами пройдёт в 2027 году. Португальская налоговая будет видеть продажи резидентов на площадках союза и стран, присоединившихся к стандарту Организации экономического сотрудничества и развития.
Для держателей это значит, что даты покупок и продаж станут видны налоговой. Освобождение за год владения нужно будет подтверждать документами, а не словами.
Если в прошлые годы продажи не декларировались, их безопаснее исправить самостоятельно, пока налоговая не прислала запрос.
Лицензии для криптокомпаний в Португалии
Компании, которые обменивают, хранят или переводят криптовалюту клиентов, в Евросоюзе работают по разрешению провайдера услуг с криптоактивами по общеевропейскому регламенту о рынках криптоактивов. В Португалии надзор ведут финансовые регуляторы страны.
Международному проекту без португальских клиентов часто удобнее лицензия в другой стране, например в Эстонии или на Британских Виргинских островах, а португальскую компанию открывают для смежного бизнеса.
Прибыль португальской компании облагается корпоративным налогом, малый бизнес платит пониженную ставку с первой части прибыли. Подробнее - на странице регистрации компании в Португалии.
Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: криптолицензия в Эстонии, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов, регистрация компании в Португалии.
Эта тема в других странах
Налог на криптовалюту в других странах:
- Налог на криптовалюту в Казахстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в США в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Беларуси в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Польше в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Грузии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в ОАЭ в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Турции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сербии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Кыргызстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Италии в 2026 году
- Налог на криптовалюту во Франции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Испании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Швейцарии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сингапуре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Таиланде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Аргентине в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Бразилии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сальвадоре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Великобритании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Эстонии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Чехии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Малайзии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Панаме в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Парагвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Уругвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Литве в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году
Налоги, переезд и бизнес в этой стране:
- налоги в Португалии
- переезд в Португалию
- виза цифрового кочевника в Португалию
- как получить ВНЖ Португалии
- гид по Лиссабону
- гид по Порту
Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.
Частые вопросы
Какой налог на криптовалюту в Португалии в 2026 году?
Облагается ли обмен криптовалюты на криптовалюту в Португалии?
Как облагается стейкинг в Португалии?
Нужно ли декларировать продажу криптовалюты после года владения?
Когда подавать декларацию по криптовалюте в Португалии?
Облагается ли майнинг в Португалии?
Можно ли платить меньше 28% с крипто-дохода в Португалии?
Узнает ли налоговая Португалии о сделках на иностранной бирже?
Поможем разобраться с налогами в Португалии
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налогиПрограммы