Налог на криптовалюту в Испании в 2026 году
От 19% до 30% с прибыли по шкале доходов от сбережений, и облагается даже обмен монеты на монету. О криптовалюте на зарубежных площадках свыше 50 000 евро подают отдельную декларацию. Как считать и что декларировать.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Ставка для частного лица | от 19% до 30% по шкале доходов от сбережений |
| Льготный срок владения | нет |
| Обмен монеты на монету | облагается как продажа |
| Стейкинг | доход от капитала по той же шкале |
| Убытки | переносятся на 4 года |
| Декларация | годовая, плюс информационная о зарубежных криптоактивах свыше 50 000 евро |
| Обмен данными | с 2027 года, данные собирают с 2026 |
Данные проверены 2026-10-06
Испания облагает прибыль частного лица от криптовалюты как доход от сбережений по прогрессивной шкале: 19% с первых 6 000 евро, 21% до 50 000 евро, 23% до 200 000 евро, 27% до 300 000 евро и 30% сверх этого. Льготы за долгое владение нет.
Налог возникает при любой продаже, в том числе при обмене одной монеты на другую: испанская налоговая считает такой обмен отчуждением с прибылью или убытком. Награды за стейкинг облагаются по той же шкале как доход от капитала.
Кто платит налог на криптовалюту в Испании
Налоговый резидент Испании - тот, кто провёл в стране больше 183 дней в календарном году или имеет здесь центр деловых или экономических интересов. Резидентом считают и того, чьи супруг и несовершеннолетние дети живут в Испании, если не доказано обратное.
Резидент платит налог с доходов по всему миру, в том числе с продажи монет на иностранных биржах. Нерезидент платит только с испанских доходов.
Особый режим для приглашённых специалистов облагает их как нерезидентов, но решение о нём принимают до переезда и с расчётом, потому что правила для доходов от капитала в нём свои.
Россия приостановила основные статьи налогового соглашения с Испанией с 8 августа 2023 года, поэтому дату переезда и смену резидентства нужно фиксировать особенно аккуратно. Подробнее - на странице налогов Испании.
Как считать доход с криптовалюты
Налог считают по каждой продаже и каждому обмену: стоимость полученного в евро на дату сделки минус цена покупки и расходы. Списывают монеты по правилу первой купленной: продаются самые ранние монеты того же вида.
Прибыль за год складывают с другими доходами от сбережений и облагают по шкале от 19% до 30%. Убыток уменьшает прибыль того же года, а неиспользованный остаток переносится на 4 следующих года.
Оплата товаров и услуг криптовалютой тоже считается продажей. Каждую сделку на зарубежной площадке нужно оценить в евро, поэтому учёт ведут с первого дня.
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Купил монеты за $10 000, продал за $15 000 | $5 000 × 19% | $950 |
| Обменял монету на другую с ростом на $3 000 | обмен облагается: $3 000 × 19% | $570 |
| Прибыль за год $20 000 | 19% с первых ~$6 700, 21% с остального | $4 066 |
| Награды за стейкинг на $1 000 | доход от капитала: $1 000 × 19% | $190 |
| Убыток $2 000 в прошлом году, прибыль $6 000 в этом | убыток переносится: ($6 000 - $2 000) × 19% | $760 |
Суммы в долларах США по курсу Европейского центрального банка на 6 октября 2026 года, налог округлён; пороги шкалы установлены в евро.
В Испании налог платят с каждого обмена монет, а о зарубежных активах свыше 50 000 евро подают отдельную декларацию
Ошибаются чаще всего в трёх местах: не считают обмен монеты на монету продажей, хотя в Испании он облагается, путают порядок списания монет и забывают об информационной декларации по криптовалюте на зарубежных площадках. Мы собираем сделки со всех бирж, считаем прибыль по правилу первой купленной монеты, переносим убытки прошлых лет, раскладываем доход по шкале и готовим отчётность и пакет для банка.
Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и площадок; её рассчитает менеджер в чате.
Майнинг и стейкинг
Майнинг облагается как предпринимательская деятельность по общей шкале подоходного налога: доход минус расходы на электричество и оборудование. Майнеру нужна регистрация деятельности.
Награды за стейкинг облагаются как доход от капитала по шкале от 19% до 30% в момент получения. Их стоимость на дату получения становится ценой покупки при будущей продаже.
Если криптовалютой платят за вашу работу или услуги, это доход от работы или бизнеса по обычной шкале, а не прибыль от продажи монет.
Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк
Продать криптовалюту за евро можно через площадки, которые законно работают в Евросоюзе, и вывести деньги на испанский банковский счёт. Сам вывод налогом не облагается, налог считают от продажи.
Испанские банки проверяют поступления с бирж по правилам противодействия отмыванию денег и могут запросить выписки сделок, договор с площадкой и подтверждение, откуда взялись первые монеты.
Гражданам России без вида на жительство в Евросоюзе банки не принимают вклады больше 100 000 евро, около $112 100, поэтому крупный вывод планируют вместе со статусом.
Обмен данными о криптосчетах
С 1 января 2026 года в Евросоюзе действует директива об обмене данными о криптоактивах: площадки собирают сведения о сделках клиентов, а первый обмен между налоговыми службами пройдёт в 2027 году.
Резидент Испании, у которого на зарубежных площадках и у зарубежных хранителей на 31 декабря больше 50 000 евро, около $57 000, в криптовалюте, подаёт об этом информационную декларацию с января по март следующего года. Крупные состояния с криптовалютой учитываются и в налоге на имущество по порогам регионов.
Если в прошлые годы продажи и активы не декларировались, их безопаснее исправить самостоятельно, пока налоговая не прислала запрос.
Лицензии для криптокомпаний в Испании
Компании, которые обменивают, хранят или переводят криптовалюту клиентов, в Евросоюзе работают по разрешению провайдера услуг с криптоактивами по общеевропейскому регламенту о рынках криптоактивов. В Испании его выдаёт Национальная комиссия по рынку ценных бумаг.
Прибыль испанской компании облагается корпоративным налогом, для новых компаний в первые годы действует пониженная ставка. Сравнение стран для лицензии - в статье о лицензии на криптовалюту.
Международному проекту без испанских клиентов часто удобнее лицензия в другой стране, а испанскую компанию открывают для смежного бизнеса.
Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: лицензия на криптовалюту: страны и цены, криптолицензия в Эстонии, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов.
Эта тема в других странах
Налог на криптовалюту в других странах:
- Налог на криптовалюту в Казахстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в США в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Беларуси в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Польше в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Грузии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в ОАЭ в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Португалии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Турции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сербии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Кыргызстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Италии в 2026 году
- Налог на криптовалюту во Франции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Швейцарии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сингапуре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Таиланде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Аргентине в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Бразилии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сальвадоре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Великобритании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Эстонии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Чехии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Малайзии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Панаме в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Парагвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Уругвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Литве в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году
Налоги, переезд и бизнес в этой стране:
Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.
Частые вопросы
Какой налог на криптовалюту в Испании в 2026 году?
Облагается ли обмен одной криптовалюты на другую в Испании?
Как облагается стейкинг в Испании?
Можно ли перенести убыток по криптовалюте в Испании?
Нужно ли декларировать криптовалюту на зарубежных биржах в Испании?
Как облагается майнинг в Испании?
Кто считается налоговым резидентом Испании?
Узнает ли налоговая Испании о сделках на биржах?
Поможем разобраться с налогами в Испании
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налогиПрограммы