Налог на криптовалюту в Италии в 2026 году
С 2026 года - 33% с прибыли вместо 26%, и без необлагаемых 2 000 евро. Обмен монеты на монету налога не вызывает, а за хранение монет платят 0,2% в год. Как считать и что декларировать.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Ставка для частного лица | 33% с прибыли, для евро-токенов электронных денег 26% |
| Льготный срок владения | нет |
| Обмен монеты на монету | налог не возникает |
| Убытки | переносятся на 4 года против криптоприбыли |
| Налог на стоимость | 0,2% в год со стоимости монет |
| Декларация | годовая, с разделом о зарубежных активах |
| Обмен данными | с 2027 года, данные собирают с 2026 |
Данные проверены 2026-10-06
Италия одной из первых в Европе прописала налог на криптовалюту в законе и с 2026 года сделала его заметно тяжелее. Прибыль частного лица от продажи монет облагается заменяющим налогом 33% вместо прежних 26%, а необлагаемый порог в 2 000 евро в год отменён ещё с 2025 года.
Налог возникает, когда монеты превращают в евро или расплачиваются ими за товары и услуги. Обмен одной монеты на другую налога не вызывает. Отдельно держатель платит 0,2% в год со стоимости криптовалюты и показывает её в декларации зарубежных активов.
Кто платит налог на криптовалюту в Италии
Налоговый резидент Италии - тот, кто больше 183 дней в году зарегистрирован в итальянском реестре населения, имеет в Италии место жительства или центр интересов либо физически находится в стране большую часть года.
Резидент платит налог с доходов по всему миру, в том числе с продажи монет на иностранных биржах, и декларирует зарубежные криптоактивы. Нерезидент платит только с итальянских доходов.
Для богатых новых резидентов есть режим фиксированного налога на иностранные доходы вместо обычного расчёта; он подходит тем, у кого крупный доход вне Италии, и требует отдельного решения до переезда.
Россия приостановила основные статьи налогового соглашения с Италией с 8 августа 2023 года, поэтому дату переезда и смену резидентства нужно фиксировать особенно аккуратно. Подробнее - на странице налогов Италии.
Как считать доход с криптовалюты
Налог считают по каждой продаже за евро или оплате криптовалютой: стоимость полученного минус цена покупки. С прибыли платят 33%, с евро-токенов электронных денег - 26%.
Убыток от продажи криптовалюты уменьшает прибыль от криптовалюты того же года, а неиспользованный убыток можно перенести на 4 следующих года. Против зарплаты и других доходов его не зачитывают.
Обмен монеты на монету налога не вызывает: цена покупки первой монеты переходит на вторую, и налог считают, когда вы выходите в евро или расплачиваетесь криптовалютой.
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Купил монеты за $10 000, продал за $15 000 | $5 000 × 33% | $1 650 |
| Обменял монету на другую с ростом на $3 000 | обмен не облагается до продажи за евро | $0 |
| Прибыль $6 000 и убыток $2 000 в одном году | ($6 000 - $2 000) × 33% | $1 320 |
| Убыток $2 000 в прошлом году, прибыль $6 000 в этом | убыток переносится: ($6 000 - $2 000) × 33% | $1 320 |
| Монеты стоимостью $50 000 на конец года, продаж не было | налог на стоимость 0,2% | $100 |
Суммы в долларах США по курсу Европейского центрального банка на 6 октября 2026 года, налог округлён.
В Италии с 2026 года 33% с прибыли и ещё 0,2% в год со стоимости монет
Ошибаются чаще всего в двух местах: считают налог с обмена монеты на монету, хотя он не облагается, и забывают о ежегодной декларации зарубежных активов и налоге 0,2% на стоимость криптовалюты, который платят даже без продаж. Мы собираем сделки со всех площадок, считаем прибыль и переносимые убытки, заполняем раздел о зарубежных активах и готовим пакет для банка.
Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и площадок; её рассчитает менеджер в чате.
Майнинг и стейкинг
Майнинг и торговля, которые ведутся как постоянная деятельность, облагаются как предпринимательский доход по общей шкале подоходного налога, а не по ставке 33%.
Награды за стейкинг частного лица учитывают как доход от криптоактивов. Стоимость полученных монет на дату получения становится их ценой покупки при будущей продаже, поэтому каждую награду фиксируют сразу.
Если криптовалютой платят за вашу работу или услуги, это доход от работы или бизнеса по обычной шкале, а не прибыль от продажи монет.
Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк
Продать криптовалюту за евро можно через площадки, которые законно работают в Евросоюзе, и вывести деньги на итальянский банковский счёт. Сам вывод налогом не облагается, налог считают от продажи.
Итальянские банки проверяют поступления с бирж по правилам противодействия отмыванию денег и могут запросить выписки сделок, договор с площадкой и подтверждение, откуда взялись первые монеты.
Гражданам России без вида на жительство в Евросоюзе банки не принимают вклады больше 100 000 евро, около $112 100, поэтому крупный вывод планируют вместе со статусом.
Обмен данными о криптосчетах
С 1 января 2026 года в Евросоюзе действует директива об обмене данными о криптоактивах: площадки собирают сведения о сделках клиентов, а первый обмен между налоговыми службами пройдёт в 2027 году. Итальянская налоговая будет видеть продажи резидентов на площадках союза и стран, присоединившихся к стандарту Организации экономического сотрудничества и развития.
Криптоактивы на зарубежных площадках и в кошельках резидент Италии и так показывает в декларации каждый год, независимо от суммы. За пропуск этого раздела грозит штраф в процентах от суммы активов.
Если в прошлые годы активы и продажи не декларировались, их безопаснее исправить самостоятельно, пока налоговая не прислала запрос.
Лицензии для криптокомпаний в Италии
Компании, которые обменивают, хранят или переводят криптовалюту клиентов, в Евросоюзе работают по разрешению провайдера услуг с криптоактивами по общеевропейскому регламенту о рынках криптоактивов. В Италии надзор ведут Банк Италии и Национальная комиссия по компаниям и бирже.
Прибыль итальянской компании облагается корпоративным налогом и региональным налогом на производственную деятельность. Сравнение стран для лицензии - в статье о лицензии на криптовалюту.
Международному проекту без итальянских клиентов часто удобнее лицензия в другой стране, а итальянскую компанию открывают для смежного бизнеса.
Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: лицензия на криптовалюту: страны и цены, криптолицензия в Эстонии, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов.
Эта тема в других странах
Налог на криптовалюту в других странах:
- Налог на криптовалюту в Казахстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в США в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Беларуси в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Польше в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Грузии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в ОАЭ в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Португалии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Турции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сербии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Кыргызстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году
- Налог на криптовалюту во Франции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Испании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Швейцарии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сингапуре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Таиланде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Аргентине в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Бразилии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сальвадоре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Великобритании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Эстонии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Чехии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Малайзии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Панаме в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Парагвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Уругвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Литве в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году
Налоги, переезд и бизнес в этой стране:
Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.
Частые вопросы
Какой налог на криптовалюту в Италии в 2026 году?
Облагается ли обмен одной криптовалюты на другую в Италии?
Что за налог 0,2% на криптовалюту в Италии?
Можно ли перенести убыток по криптовалюте в Италии?
Отменён ли в Италии необлагаемый порог 2 000 евро?
Нужно ли декларировать криптовалюту на зарубежных биржах в Италии?
Как облагается майнинг в Италии?
Узнает ли налоговая Италии о сделках на биржах?
Поможем разобраться с налогами в Италии
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налогиПрограммы