Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году

7 мин чтения · Опубликовано 6 октября 2026

Через год владения - 0%, раньше - налог по шкале до 45%. Как считать прибыль, что со стейкингом и почему для монет, купленных после 2026 года, правило могут отменить.

Хотите посчитать свои налоги в Германии прямо сейчас? Менеджер подскажет, сколько вы заплатите и как законно платить меньше. Посчитать мои налоги

Что	Как в 2026 году
Ставка для частного лица	по шкале подоходного налога 14-45%, если продать раньше года
Льготный срок владения	больше 1 года - 0%
Порог без налога	прибыль до 1 000 евро в год, ~$1 200
Обмен монеты на монету	облагается как продажа
Стейкинг	прочий доход, порог 256 евро, ~$290
Декларация	до 31 июля следующего года
Обмен данными	с 2027 года, данные собирают с 2026

Данные проверены 2026-10-06

Германия - одна из самых мягких стран Европы для тех, кто держит криптовалюту долго. Прибыль от продажи монет, которыми владели больше года, налогом не облагается, сколько бы она ни составила. Продажа раньше года - уже по шкале подоходного налога, до 45%.

Правило может измениться. 30 сентября 2026 года министерство финансов Германии опубликовало проект закона: для криптовалюты, купленной после 31 декабря 2026 года, льготу за год владения предлагают отменить и облагать прибыль как доход с капитала. Монеты, купленные раньше, по проекту остаются на старых правилах. Закон пока не принят.

Кто платит налог на криптовалюту в Германии

Налоговый резидент Германии - тот, у кого в стране есть жильё для постоянного проживания или кто живёт здесь больше 6 месяцев подряд, короткие поездки срок не прерывают. Резидент платит налог с доходов по всему миру, включая криптовалюту на иностранных биржах.

Нерезидент в Германии с продажи криптовалюты налог не платит: такие доходы не входят в перечень немецких доходов нерезидентов. Но страна, где он резидент, вправе обложить эту прибыль по своим правилам.

Год владения считают по каждой монете отдельно, по методу первым купил - первым продал. Переезд в Германию срок не обнуляет: важна дата покупки, а не дата получения резидентства.

Как считать доход с криптовалюты

Прибыль - это цена продажи минус цена покупки и расходы на сделку, например комиссии биржи. Если общая прибыль от частных продаж за год меньше 1 000 евро, налога нет; если порог достигнут - облагается вся сумма, а не только превышение.

Обмен одной монеты на другую считается продажей: если первую держали меньше года, прибыль облагается, а для новой монеты год владения начинается заново. Убытки от продаж до года можно зачесть против такой же прибыли этого года или перенести на будущие годы.

Ситуация	Расчёт	Налог
Купил за $10 000, продал через 8 месяцев за $15 000	$5 000 × 30% по шкале, пример	$1 500
Та же сделка через 13 месяцев	больше года владения	$0
Прибыль за год $1 000 от продаж до года	меньше порога 1 000 евро	$0
Стейкинг принёс $500 за год	прочий доход × 30%, пример	$150
Обменял монету через 6 месяцев с прибылью $3 000	обмен считается продажей × 30%	$900

Ставка 30% - пример для среднего дохода: реальная ставка по шкале зависит от всех доходов за год, к ней добавляется надбавка солидарности для высоких доходов и церковный налог для его плательщиков. Суммы в долларах США по курсу Европейского центрального банка на 6 октября 2026 года.

Крипто-доход в Германии - это срок владения каждой монеты и документы для налоговой

Ошибаются чаще всего в сроках и бумагах: обмен монеты на монету незаметно обнуляет год владения, стейкинг забывают показать как прочий доход, а выписок с датами покупки нет. Мы считаем срок владения по каждой монете, готовим расчёт для декларации и подтверждения для банка и заранее оцениваем, как проект реформы затронет покупки после 2026 года.

Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и бирж; её рассчитает менеджер в чате.

Узнать стоимость сопровождения

Майнинг и стейкинг

Вознаграждение за стейкинг и за предоставление монет в долг облагается как прочий доход в момент получения по рыночной стоимости. Если весь такой доход за год меньше 256 евро, около $290, налога нет. Министерство финансов Германии разъяснило, что из-за стейкинга срок владения не растягивается до 10 лет: для продажи самих монет по-прежнему действует один год.

Майнинг в серьёзном масштабе налоговая считает предпринимательской деятельностью: доход облагается подоходным налогом по шкале и местным промысловым налогом, а оборудование списывают как расходы. Продажа добытых монет раньше года после добычи тоже облагается.

Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк

Обмен криптовалюты на евро законен через биржи и брокеров с разрешением по европейскому регламенту о рынках криптоактивов. Немецкие банки по закону о противодействии отмыванию денег проверяют происхождение крупных поступлений с бирж и просят выписки сделок, а при покупке жилья - полную историю монет.

Министерство финансов в разъяснении 2025 года обязало владельцев хранить подтверждения сделок: даты, суммы, адреса кошельков. Без них налоговая вправе оценить доход сама, и оценка редко бывает в пользу владельца.

Для покупки квартиры или крупного перевода банк попросит цепочку от первой покупки монет до продажи. Отчёт, собранный заранее по всем биржам и кошелькам, снимает этот вопрос за один день.

Обмен данными о криптосчетах

С 1 января 2026 года в Германии действует закон о налоговой прозрачности криптоактивов: биржи и провайдеры собирают данные о клиентах и сделках и передают их Федеральному центральному налоговому ведомству. Первый обмен с другими странами Евросоюза и участниками стандарта Организации экономического сотрудничества и развития - в 2027 году.

Сделки 2026 года налоговая увидит без декларации. Ошибки прошлых лет безопаснее исправить добровольно до проверки: добровольное раскрытие снижает риск штрафа.

Лицензии для криптокомпаний в Германии

С 30 декабря 2024 года в Евросоюзе действует регламент о рынках криптоактивов, а переходный период в Германии закончился 31 декабря 2025 года. С 2026 года биржа, кастодиан или брокер криптовалюты работает в Германии только с разрешением Федерального ведомства финансового надзора или другого регулятора Евросоюза.

Разрешение в одной стране Евросоюза позволяет работать во всех остальных, поэтому компании часто выбирают страну с быстрым регулятором, а в Германии открывают офис или работают удалённо.

Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: криптолицензия в Эстонии, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов, регистрация компании в Германии.

Эта тема в других странах

Налог на криптовалюту в других странах:

Налоги, переезд и бизнес в этой стране:

Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.

Частые вопросы

Какой налог на криптовалюту в Германии в 2026 году?

Если монетами владели больше года, прибыль от продажи не облагается. При продаже раньше года прибыль облагается подоходным налогом по шкале от 14% до 45%, если вся прибыль от частных продаж за год достигла 1 000 евро.

Через сколько можно продать криптовалюту без налога в Германии?

Через год с даты покупки каждой монеты. Год считают по методу первым купил - первым продал, а стейкинг этот срок не удлиняет.

Облагается ли стейкинг в Германии?

Да, вознаграждение облагается как прочий доход по шкале в момент получения, если весь такой доход за год от 256 евро, около $290.

Облагается ли обмен одной криптовалюты на другую?

Да, если первую монету держали меньше года: обмен считается продажей, а для новой монеты срок владения начинается заново.

Отменят ли в Германии льготу за год владения?

30 сентября 2026 года министерство финансов опубликовало проект: для монет, купленных после 31 декабря 2026 года, льготу предлагают отменить и облагать прибыль как доход с капитала. Закон пока не принят, купленное раньше по проекту остаётся на старых правилах.

Где указывать криптовалюту в немецкой декларации?

Прибыль от продаж до года и стейкинг показывают в приложении о прочих доходах к ежегодной декларации. Срок подачи без налогового консультанта - 31 июля следующего года.

Платит ли нерезидент налог на криптовалюту в Германии?

Нет, продажа криптовалюты нерезидентом не входит в перечень немецких доходов. Налоговым резидентом становятся при жилье в Германии или проживании здесь больше 6 месяцев.

Узнает ли налоговая о сделках на бирже?

Да, с 2026 года биржи собирают данные о клиентах и передают их Федеральному центральному налоговому ведомству, а с 2027 года данные начнут получать и из других стран.

Поможем разобраться с налогами в Германии

Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.

Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.

Узнать мои налоги

Или напишите в Telegram →

БесплатноКонфиденциальноОтвет сразу

Программы

Что оформить в Германии

Гражданство Виза таланта

Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году

Кто платит налог на криптовалюту в Германии

Как считать доход с криптовалюты

Майнинг и стейкинг

Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк

Обмен данными о криптосчетах

Лицензии для криптокомпаний в Германии

Эта тема в других странах

Частые вопросы

Поможем разобраться с налогами в Германии

Что оформить в Германии

Читайте также

Как перевести деньги в Германию в 2026 году: на счёт, родным и на покупку жилья

Обмен прав в Германии: как иностранцу получить немецкие права

Как перевести деньги от продажи квартиры за границу: документы и налоги