Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году

7 мин чтения · Опубликовано 6 октября 2026 · Обновлено 7 октября 2026

В доход включают половину прибыли от продажи монет и облагают её по общей шкале, поэтому реальная ставка - до 27% в Онтарио. Частая торговля облагается как бизнес целиком. Как считать и что декларировать.

Хотите посчитать свои налоги в Канаде прямо сейчас? Менеджер подскажет, сколько вы заплатите и как законно платить меньше. Посчитать мои налоги

Что	Как в 2026 году
Ставка для частного лица	50% прибыли по общей шкале, в Онтарио до 26,76%
Частая торговля	доход от бизнеса, облагается целиком
Обмен монеты на монету	считается продажей
Убыток с выкупом за 30 дней	не учитывается
Резидентство	постоянные связи с Канадой или 183 дня в году
Декларация	годовая, до 30 апреля следующего года
Обмен данными	отчёты бирж по новому стандарту с 2026 года

Данные проверены 2026-10-07

Налоговое агентство Канады считает криптовалюту товаром, а не деньгами. Если монеты продают как инвестор, это прирост капитала: в доход включают только половину прибыли и облагают её по общей шкале федерального и провинциального налога. Повышение этой доли до двух третей правительство отменило в марте 2025 года, и в 2026 году она по-прежнему 50%.

Если человек торгует часто, коротко и как профессионал, налоговая может признать это бизнесом, и тогда облагается вся прибыль. Обмен монеты на монету считается продажей по рыночной стоимости, поэтому налог возникает и без вывода денег.

Кто платит налог на криптовалюту в Канаде

Налоговый резидент Канады - тот, у кого здесь постоянные связи: жильё, супруг, дети, а также тот, кто провёл в стране 183 дня и больше за год. Резидент платит налог с доходов по всему миру.

Важная особенность для переезжающих: при въезде и получении резидентства монеты считаются купленными по рыночной стоимости на эту дату, поэтому прибыль, накопленная до переезда, в Канаде не облагается. При отъезде действует обратное правило: имущество считается проданным по рыночной стоимости, и с накопленной прибыли платят налог.

Нерезидент платит в Канаде налог только с канадских доходов.

Подробнее о шкале налога, провинциальных ставках и взносах - на странице налогов Канады.

Как считать доход с криптовалюты

Прибыль - цена продажи минус стоимость покупки и расходы. Половину прибыли добавляют к остальному доходу за год и облагают по шкале: федеральный налог от 14% до 33% плюс налог провинции. В Онтарио максимальная общая ставка - 53,53%, значит, с прибыли от криптовалюты - до 26,76%.

Стоимость покупки считают как среднюю по всем монетам одного вида. Убыток от продажи уменьшает прирост капитала, неиспользованный убыток переносят на три года назад или без ограничения вперёд. Но если в течение 30 дней до или после продажи вы или близкий человек купили те же монеты, убыток не учитывают.

Учёт ведут по каждой бирже и кошельку: при проверке налоговое агентство просит выписки сделок и подтверждение стоимости покупки.

Ситуация	Расчёт	Налог
Купил монеты за $10 000, продал за $15 000, ставка по шкале 30%	$5 000 × 50% × 30%	$750
Обменял биткоин на эфир с прибылью $4 000, ставка 30%	обмен - это продажа: $4 000 × 50% × 30%	$600
Прибыль $8 000 и убыток $3 000 в одном году, ставка 30%	($8 000 - $3 000) × 50% × 30%	$750
Продал с убытком $2 000 и выкупил те же монеты через 10 дней	убыток не учитывается	-
Частая торговля как бизнес с прибылью $20 000, ставка 30%	$20 000 × 30%	$6 000

Суммы в долларах США по курсу Европейского центрального банка на 6 октября 2026 года; ставка в примерах условная, итог зависит от всего дохода за год и провинции.

В Канаде облагается половина прибыли, но частая торговля превращает её в доход от бизнеса

Ошибаются чаще всего в трёх местах: не показывают обмен монеты на монету, хотя налоговая считает его продажей, списывают убыток, выкупив те же монеты в пределах 30 дней, и торгуют так часто, что вся прибыль облагается как доход от бизнеса, а не наполовину. Мы собираем сделки со всех бирж, считаем стоимость покупки по правилам налоговой, разделяем прирост капитала и доход и готовим декларацию и пакет для банка.

Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и площадок; её рассчитает менеджер в чате.

Узнать стоимость сопровождения

Майнинг и стейкинг

Майнинг как деятельность облагается как доход от бизнеса: включается вся прибыль за вычетом расходов на оборудование и электричество. Майнинг как хобби, без цели заработка, налоговая оценивает отдельно.

Награды за стейкинг обычно включают в доход по рыночной стоимости на дату получения, и она становится стоимостью покупки при будущей продаже. Правила зависят от того, как получены награды, поэтому их фиксируют по каждой выплате.

Если криптовалютой платят зарплату или гонорар, это доход от работы по обычной шкале.

Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк

Продать криптовалюту за канадские доллары можно через площадки, зарегистрированные у провинциальных регуляторов ценных бумаг, и вывести деньги на канадский счёт. Сам вывод налогом не облагается.

Канадские банки проверяют происхождение крупных поступлений с бирж. Нужны выписки сделок, история пополнений и подтверждение, откуда взялись деньги на первые покупки.

Тем, кто переехал с монетами, стоит зафиксировать их рыночную стоимость на дату получения резидентства: она станет стоимостью покупки.

Обмен данными о криптосчетах

Канада вводит международный стандарт обмена данными о криптоактивах: площадки собирают сведения о клиентах и сделках с 1 января 2026 года, а первые отчёты за 2026 год подают в 2027 году. Канада также обменивается сведениями о зарубежных финансовых счетах.

Для держателей это значит, что сделки на канадских и зарубежных площадках станут видны налоговому агентству, и суммы в декларации должны с ними сходиться.

Если прибыль в прошлые годы не декларировалась, её безопаснее исправить самостоятельно, пока агентство не прислало запрос.

Лицензии для криптокомпаний в Канаде

Криптобиржи, которые обслуживают канадцев, регистрируются у провинциальных регуляторов ценных бумаг как дилеры, а компании, которые обменивают или переводят виртуальную валюту, - в центре финансовой разведки как денежно-сервисные предприятия.

Прибыль канадской компании облагается федеральным налогом 15% и налогом провинции, у малого бизнеса ставки ниже. Сравнение стран для лицензии - в статье о лицензии на криптовалюту.

Проекту без канадских клиентов обычно удобнее лицензия в другой стране.

Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: лицензия на криптовалюту: страны и цены, криптолицензия в Эстонии, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов.

Эта тема в других странах

Налог на криптовалюту в других странах:

Налоги, переезд и бизнес в этой стране:

Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.

Частые вопросы

Какой налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году?

В доход включают половину прибыли и облагают по общей шкале, в Онтарио итог - до 26,76% от прибыли. При торговле как бизнес облагается вся прибыль.

Облагается ли обмен криптовалюты на криптовалюту в Канаде?

Да, налоговое агентство считает обмен продажей по рыночной стоимости.

Можно ли учесть убыток по криптовалюте в Канаде?

Да, он уменьшает прирост капитала, а остаток переносят на три года назад или вперёд. Но убыток не учитывают, если те же монеты выкупили в течение 30 дней.

Когда торговля криптовалютой в Канаде считается бизнесом?

Когда сделки частые и короткие, ведутся как профессиональная деятельность. Тогда облагается вся прибыль, а не половина.

Облагается ли в Канаде прибыль, накопленная до переезда?

Нет, при получении резидентства монеты считаются купленными по рыночной стоимости на эту дату.

Как облагается майнинг и стейкинг в Канаде?

Майнинг как деятельность - доход от бизнеса, награды за стейкинг обычно включают в доход по стоимости на дату получения.

Когда подавать декларацию по криптовалюте в Канаде?

До 30 апреля следующего года, у самозанятых срок подачи - до 15 июня, но налог платят до 30 апреля.

Узнает ли налоговая Канады о моих криптосделках?

Да, с 2026 года площадки собирают сведения о клиентах, а первые отчёты передают в 2027 году.

Поможем разобраться с налогами в Канаде

Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.

Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.

Узнать мои налоги

Или напишите в Telegram →

БесплатноКонфиденциальноОтвет сразу

Программы

Что оформить в Канаде

Натурализация Гражданство ВНЖ / ПМЖ

Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году

Кто платит налог на криптовалюту в Канаде

Как считать доход с криптовалюты

Майнинг и стейкинг

Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк

Обмен данными о криптосчетах

Лицензии для криптокомпаний в Канаде

Эта тема в других странах

Частые вопросы

Поможем разобраться с налогами в Канаде

Что оформить в Канаде

Читайте также

Лицензия на криптовалюту: где получить и сколько стоит

Купить квартиру в Канаде и Торонто в 2026: запрет и цены

Как перевести деньги от продажи квартиры за границу: документы и налоги