Страны без налога на криптовалюту в 2026
Ноль на продажу биткоина в семи странах и ещё три с оговорками. Сравниваем ОАЭ, Грузию, Парагвай, Португалию, Германию и ещё пять стран по налогам, дням присутствия и цене ВНЖ.
Коротко
- 0% на продажу криптовалюты для частного инвестора: ОАЭ, Грузия, Парагвай, Панама, Сингапур, Малайзия, Швейцария.
- Португалия и Германия не берут налог после года владения, Кипр берёт 8% с любой сделки.
- Налоговым резидентом обычно становятся после 183 дней в стране; на Кипре хватает 60 дней, в ОАЭ - 90 с ВНЖ.
- Самый дешёвый вход - временный ВНЖ Парагвая: пошлина около $500, доход не проверяют.
- Майнинг и торговля как бизнес почти везде облагаются: в Грузии майнинг - 20%, в ОАЭ бизнес - 9%.
- Главный риск: с 2027-2028 годов биржи передают данные о клиентах в налоговую страны резидентства.
Подробнее
Продать биткоин с прибылью и не отдать государству ни доллара в 2026 году законно можно в семи странах из нашей десятки. Ещё в трёх налог либо исчезает после года владения, либо ограничен ставкой 8%. Условие везде одно: стать там налоговым резидентом, а не просто получить карточку ВНЖ.
Мы сравнили 10 стран, куда чаще всего переезжают держатели, трейдеры и майнеры: налоги, дни присутствия, путь к ВНЖ и цену входа. Страны без налога на криптовалюту существуют. Страны без бумажной работы пока не изобрели.
В какой стране нет налога на криптовалюту: топ-10 в 2026 году
Ноль процентов на продажу криптовалюты для частного инвестора дают ОАЭ (Эмираты), Грузия, Парагвай, Панама, Сингапур, Малайзия и Швейцария. В Португалии и Германии ноль работает только после года владения. На Кипре с 1 января 2026 года действует льготная ставка 8%.
Отбирали по трём правилам. Налог для резидента-физлица нулевой или льготный, это подтверждает закон или налоговая служба страны, а у иностранца есть реальный путь к ВНЖ.
Юрисдикции, где налог ноль, но переехать почти невозможно, в десятку не попали.
| Страна | Продажа криптовалюты | Майнинг и торговля как бизнес | Доход из-за рубежа | Кто налоговый резидент |
|---|---|---|---|---|
| ОАЭ | 0% | 0%; бизнес с оборотом от $280 000 в год - 9% | Не облагается | 183 дня или 90 дней с ВНЖ и жильём |
| Грузия | 0% | Майнинг в Грузии - 20% | Не облагается | 183 дня за 12 месяцев |
| Португалия | 0% после 365 дней, раньше - 28% | По прогрессивной шкале | Облагается | 183 дня или основное жильё |
| Германия | 0% после года владения | По шкале до 45% | Облагается | Жильё в стране или 6 месяцев |
| Швейцария | 0% для частного инвестора | Доход по шкале | Облагается | Жильё, 30 дней с работой или 90 без |
| Кипр | 8% | По обычной шкале | Облагается | 183 дня или 60 дней |
| Парагвай | 0% по зарубежным площадкам | Местный бизнес - 10% | Не облагается | ВНЖ и налоговый номер |
| Панама | 0% по зарубежным площадкам | Местный доход по шкале | Не облагается | 183 дня в году |
| Сингапур | 0% для инвестора | До 24% | Не облагается | 183 дня в году |
| Малайзия | 0% для инвестора | До 30% | Не облагается | 182 дня в году |
Главная оговорка таблицы: ноль касается частного инвестора. Сотни сделок в месяц, чужие деньги, ферма из сотни видеокарт - и налоговая почти везде видит бизнес, а не хобби. Ставка в этот момент перестаёт быть нулевой.
Когда вы перестанете быть налоговым резидентом России при вашем графике поездок, покажет калькулятор налогового резидентства. Он считает 183 дня по датам въезда и выезда.
Как стать налоговым резидентом и сколько это стоит
Самый дешёвый вход в страну без налога на криптовалюту стоит около $500: это пошлина за временный ВНЖ Парагвая, доход на входе там не проверяют. Самый дорогой - швейцарский. Паушальный налог (фиксированный налог от расходов, а не от доходов) там считают от базы не меньше $530 000 в год.
| Страна | Самый частый путь к ВНЖ | Главное денежное условие | Обмен данными о криптовалюте |
|---|---|---|---|
| ОАЭ | Виза удалённого работника | Доход от $3 500 в месяц | С 2028 года |
| Грузия | ВНЖ за недвижимость | Объект от $150 000 | Не присоединилась |
| Португалия | Виза для пассивного дохода | Доход от $1 100 в месяц | С 2027 года |
| Германия | Голубая карта ЕС | Зарплата от $57 000 в год | С 2027 года |
| Швейцария | ВНЖ с паушальным налогом | База налога от $530 000 в год | С 2028 года |
| Кипр | ПМЖ за недвижимость | Объект от $340 000 | С 2027 года |
| Парагвай | Временный ВНЖ | Пошлина ~$500 | Не присоединился, есть своя декларация |
| Панама | ПМЖ инвестора | Новостройка от $300 000 | С 2028 года |
| Сингапур | Рабочий пропуск | Зарплата от $4 400 в месяц | С 2028 года |
| Малайзия | Программа Малайзия - мой второй дом | Депозит от $150 000 | С 2028 года |
Деньги на ВНЖ - не вся смета. Чтобы новая налоговая признала вас своим, нужны дни в стране, жильё по договору и часто сертификат налогового резидентства. Его показывают банку, бирже и налоговой прежней страны.
В ОАЭ электронный сертификат стоит около $150 и выдаётся за 10 рабочих дней, но только за прошедший или текущий период. Авансом налоговая Эмиратов резидентство не подтверждает, как бы убедительно вы ни рассказывали о планах. В Парагвае сертификат оформляют за те же 10 рабочих дней по справке миграционной службы о въездах и выездах.
Вторая статья расходов - выход из резидентства прежней страны. Россия считает налоговым резидентом того, кто провёл в стране 183 дня за 12 месяцев подряд.
Пока статус не сменился, продажа криптовалюты облагается НДФЛ 13%, а доход свыше $29 000 в год - по ставке 15%. Как сменить статус без споров с инспекцией, мы разобрали в статье о налоговом нерезидентстве РФ.
Пошлина за ВНЖ - от $500, а непризнанное резидентство обходится дороже
Дороже пошлин обходятся ошибки: налоговая новой страны не признаёт резидентство без нужных дней и жилья, прежняя страна продолжает считать вас своим резидентом, а банк замораживает выход из криптовалюты до проверки источника средств. Сопровождение Murblz снимает эти риски: подбираем страну под ваш сценарий, считаем дни по правилам обеих стран, оформляем ВНЖ, налоговый номер и сертификат резидентства, готовим для банка пакет о происхождении средств. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.
Стоимость сопровождения зависит от страны, пути к ВНЖ и числа членов семьи; менеджер рассчитает её в чате.
Страны без налога на криптовалюту: разбор по каждой
ОАЭ: ноль, пока вы не бизнес
В Эмиратах нет налога на доходы физических лиц, поэтому продажа, обмен и стейкинг собственной криптовалюты налогом не облагаются. Решение Кабинета министров № 49 от 2023 года прямо выводит из-под корпоративного налога личные инвестиции, для которых не нужна лицензия. Налоговая декларация частного лица - жанр, который в Эмиратах просто не прижился.
Граница проходит по бизнесу. Если деятельность требует лицензии, а оборот превышает $280 000 в год, физлицо платит корпоративный налог 9% с прибыли. Управлять чужими деньгами или держать майнинговую ферму - это уже бизнес.
Налоговым резидентом становятся после 183 дней в стране за 12 месяцев. Владельцу ВНЖ с жильём или работой в Эмиратах хватит 90 дней (Решение Кабинета министров № 85 от 2022 года). Жизнь, цены и налоги подробно - в гиде по ОАЭ. Ставки и правила - на странице налоги в ОАЭ, путь к ВНЖ - ВНЖ в ОАЭ.
Грузия: ноль по разъяснению Минфина
Министерство финансов Грузии 28 июня 2019 года признало: доход физлица от продажи и обмена криптовалюты не считается грузинским. Значит, резидент Грузии с такой прибыли налог не платит. Логика простая: у монеты нет места нахождения, сделка проходит в цифровом пространстве.
Майнинг устроен иначе. Ферма работает в Грузии на грузинском электричестве, поэтому доход местный и облагается налогом 20%. Оплата услуг в криптовалюте - обычный доход, а работа из Тбилиси на иностранного заказчика по Налоговому кодексу тоже грузинская.
Резидентом становятся после 183 дней в любые 12 месяцев подряд, но дни отдыха и лечения в Грузии не засчитываются. Без 183 дней есть статус состоятельного лица: активы от $1,2 млн или доход от $77 000 в каждый из трёх последних лет плюс связь с Грузией.
ВНЖ за недвижимость в 2026 году дают при покупке объекта от $150 000, а работа иностранца требует разрешения. Все маршруты - в статье Грузия: ВНЖ и налоги.
Португалия: ноль через 365 дней
Португалия не облагает прибыль от криптовалюты, которую держали 365 дней и дольше (статья 10 Кодекса подоходного налога). Продали раньше - платите 28%. Обмен одной монеты на другую налог не запускает: его считают при выходе в обычные деньги.
Майнинг и профессиональная торговля облагаются как предпринимательский доход по прогрессивной шкале. Льгота не работает при сделках с контрагентами из офшорного чёрного списка Португалии.
ВНЖ получают по визе для пассивного дохода (от $1 100 в месяц) или визе цифрового кочевника (от $4 200 в месяц). Госсборы за визу и карту ВНЖ - около $410. Гражданство теперь дают только после 10 лет жизни, так что за паспортом ЕС сюда едут с большим запасом терпения.
Германия: ноль после года, но правило под угрозой
Германия пока одна из самых мягких стран Европы для держателей. Продажа криптовалюты через год после покупки налогом не облагается (параграф 23 Закона о подоходном налоге). Раньше года прибыль идёт по общей шкале до 45% плюс солидарный сбор.
Стейкинг облагается как прочий доход в момент получения, но срок владения из-за него не растягивается до 10 лет: так сказано в разъяснениях Минфина Германии. Майнинг в промышленных масштабах - предпринимательство.
Теперь неудобная правда. 6 июля 2026 года правительство одобрило проект бюджета на 2027 год, где криптовалюту планируют отнести к доходам от капитала со ставкой 25% плюс солидарный сбор независимо от срока владения.
Закона пока нет, но строить стратегию на немецком нуле после 2026 года - смелая ставка. Остальные налоги - на странице налоги в Германии.
Швейцария: ноль для инвестора и налог на имущество
Федеральная налоговая служба Швейцарии считает прибыль частного инвестора от криптовалюты необлагаемым приростом капитала. Зато монеты попадают под кантональный налог на имущество по рыночной цене на конец года. Сколько вы заработали на биткоине, швейцарцев не волнует, а вот сколько его у вас 31 декабря - очень.
Стейкинг и майнинг - доход. Активного трейдера могут признать профессиональным по критериям циркуляра № 36 от 2012 года: срок владения, объём сделок, заёмные деньги. Тогда прибыль облагается, а убытки вычитаются.
Для граждан стран вне ЕС рабочий путь - ВНЖ с паушальным налогом без права работать в стране. Минимальная база федерального налога - около $530 000 в год, кантоны добавляют свои условия. Ставки по кантонам - на странице налоги в Швейцарии.
Кипр: 8% и 60 дней на острове
С 1 января 2026 года Кипр облагает прибыль от криптовалюты по единой ставке 8%: для неё в Закон о подоходном налоге добавили отдельную статью. Налог берут при продаже, обмене монеты на монету, оплате криптовалютой и дарении. Убытки зачитываются только против прибыли того же года.
Майнинг под льготу не попадает и облагается по обычной шкале. Иностранцы без кипрского домицилия, то есть почти все переехавшие, не платят оборонный сбор с дивидендов и процентов.
Главный козырь - правило 60 дней. Двух месяцев на острове хватит, если на Кипре есть жильё и работа или бизнес, а в другой стране вы не провели 183 дня. Варианты ВНЖ - на странице ВНЖ Кипра, ПМЖ за недвижимость начинается от $340 000.
Парагвай: территориальный налог и новая декларация
Парагвай облагает подоходным налогом только доход из парагвайского источника (статья 48 Закона 6380/2019). Сделки на зарубежных площадках обычно относят к иностранному источнику, но прямого разъяснения налоговой службы на этот счёт нет. Местные операции облагаются: прирост капитала - 8%, майнинг в стране как бизнес - 10% с прибыли.
Зато появилась отчётность. Постановление налоговой службы № 47/26 от 10 марта 2026 года обязывает резидентов с оборотом по криптовалюте больше $5 000 в год подавать информационную декларацию с адресами кошельков.
Первую подают за 2026 год до конца марта 2027 года, штраф за опоздание - около $180. Нового налога постановление не вводит.
Налоговая считает резидентом владельца ВНЖ с удостоверением личности и налоговым номером. Вход самый доступный в десятке: временный ВНЖ без подтверждения дохода, пошлина около $500, а с вложением от $70 000 дают ПМЖ сразу. Все маршруты - на странице ВНЖ Парагвая.
Панама: доход из-за рубежа не облагается
Панама облагает только доход из панамского источника (статья 694 Налогового кодекса). Прибыль на зарубежной бирже и иностранные дивиденды налогом не облагаются, отдельного налога на криптовалюту нет. Местный бизнес платит по обычной шкале.
Самый понятный путь - ПМЖ квалифицированного инвестора по Указу № 17 от 8 сентября 2026 года: новостройка от застройщика от $300 000 или вторичное жильё от $500 000, которое держат 5 лет. Рассмотрение занимает около трёх месяцев. Детали - на странице ВНЖ Панамы.
Налоговым резидентом считают того, кто провёл в стране больше 183 дней в году. Обмен данными о криптовалюте Панама обещала начать в 2028 году, так что тишина здесь временная.
Сингапур: ноль для инвестора, дорогой вход
В Сингапуре нет налога на прирост капитала. Налоговая служба страны в руководстве по цифровым токенам пишет: прибыль от вложений не облагается, а торговля как бизнес облагается. Решают цель покупки, частота сделок и срок владения.
Максимальная ставка для физлиц - 24%, и она ждёт тех, кто торгует каждый день. Доход из-за рубежа, полученный физлицом, налогом не облагается. Резидентом становятся после 183 дней в году.
Минус - вход. ВНЖ дают в основном через работу: рабочий пропуск требует зарплату от $4 400 в месяц, в финансовом секторе больше. Налоги подробно - на странице налоги в Сингапуре.
Малайзия: ноль для инвестора и льгота до 2036 года
Прирост капитала физлиц в Малайзии не облагается, и криптовалюта не исключение. Налоговая служба облагает только торговлю: частые сделки, короткий срок владения и большие объёмы превращают инвестора в трейдера со ставкой до 30%.
Иностранный доход резидентов-физлиц, переведённый в Малайзию, освобождён от налога до 31 декабря 2036 года. Резидентом становятся после 182 дней в году.
ВНЖ дают по программе Малайзия - мой второй дом. Минимальный уровень - депозит от $150 000 на 5 лет плюс обязательная покупка жилья, жить в стране нужно от 90 дней в году.
ПМЖ по программе не дают. Условия - на странице ВНЖ Малайзии.
Налог на криптовалюту в Европе: где мягче всего
Среди стран ЕС из нашей десятки полного нуля без условий нет: есть ноль за срок владения и есть льготная ставка. Германия освобождает прибыль через год, Португалия - через 365 дней, Кипр берёт 8% с любой сделки. Швейцария в ЕС не входит и даёт частному инвестору ноль, но берёт налог на имущество.
С 2026 года биржи и брокеры ЕС собирают данные о клиентах по директиве ЕС об обмене налоговой информацией о криптовалюте, первый обмен между странами пройдёт в 2027 году. Налоговая узнает о ваших монетах раньше, чем вы вспомните пароль от старого кошелька.
Если нужен ноль без условия о сроке и рядом с Европой, остаётся Грузия: она не в ЕС и к обмену данными о криптовалюте пока не присоединилась. Общую картину по подоходным налогам, НДС и взносам даёт наше сравнение налогов в Европе.
Какую страну выбрать: держу, торгую или майню
Лучшей страны для всех нет: держателю, трейдеру и майнеру подходят разные. Начните с того, как вы на самом деле зарабатываете на криптовалюте, а уже потом смотрите на пляжи.
| Ваша ситуация | Что подходит | Почему |
|---|---|---|
| Держу монеты годами | Португалия, Германия, Швейцария | Ноль после года владения и жизнь в Европе |
| Активно торгую | ОАЭ, Грузия, Парагвай | Ноль без условия о сроке владения |
| Нужен недорогой переезд | Парагвай, Грузия | ВНЖ от $500 или безвиз до года для граждан многих стран |
| Нужен паспорт ЕС в будущем | Германия, Португалия | Гражданство через 5 и 10 лет |
| Хочу жить в Азии | Сингапур, Малайзия | Ноль для инвестора, иностранный доход не облагается |
| Майню промышленно | ОАЭ, Парагвай | Налог на прибыль 9-10% |
| Большой капитал и спокойная жизнь | Швейцария, Кипр | Ноль или 8% на прирост, стабильные правила |
Дальше проверьте календарь. Новая страна признаёт резидентом по дням и жилью, прежняя отпускает тоже по дням, и правила у них разные. Если график не совпадает ни с одной страной, можно оказаться резидентом сразу двух или ни одной, а банки второе любят ещё меньше первого.
Как считают дни в разных странах и что делать при двойном резидентстве, разобрано в гиде по правилу 183 дней.
Подводные камни: прежняя налоговая, обмен данными и банки
Прежняя страна: пока вы её налоговый резидент, она облагает вашу криптовалюту по своим правилам, где бы ни лежали монеты. Крупные продажи разумно планировать на период после смены статуса, а дату выезда просчитать заранее. Что считается продажей, почему обмен монеты на стейблкоин тоже бывает налоговым событием и почему второй паспорт налог не отменяет, мы разбирали в статье криптовалюта и переезд.
Обмен данными: по стандарту ОЭСР об обмене данными о криптовалюте биржи и брокеры собирают налоговые номера клиентов и передают сведения в налоговую страны резидентства. Присоединились 76 стран: ЕС, Великобритания и Япония начинают обмен в 2027 году, ОАЭ, Сингапур, Гонконг, Швейцария, Панама и Малайзия - в 2028-м. Если в анкете биржи указана страна, где вы не резидент, данные уйдут не туда, а объясняться придётся вам.
Банки: выход из криптовалюты в обычные деньги - самый нервный момент переезда. Банк попросит историю сделок, выписки бирж, адреса кошельков и подтверждение, откуда взялись первые деньги на покупку. Как собрать такой пакет заранее, рассказываем в статье о подтверждении происхождения средств.
Кто не попал в десятку и почему
В январе 2025 года Сальвадор (Эль-Сальвадор) переписал закон о биткоине: часть статей изменили, часть отменили. Пока налоговая служба не разъяснила новые правила для криптовалюты, советовать страну под налоговое резидентство рано, хотя гражданство Сальвадора остаётся интересным вариантом само по себе.
В Гонконге нет налога на прирост капитала, но ВНЖ дают через работу, программы для талантов или крупные инвестиции. В Монако, на Каймановых островах и в Бахрейне нет подоходного налога для резидентов, но порог входа и цена жизни делают их выбором для немногих.
Налог на криптовалюту по странам подробно
Ставки, срок владения, майнинг и стейкинг, декларация и обмен данными о криптосчетах - в отдельных разборах:
- Налог на криптовалюту в Казахстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в США в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Беларуси в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Польше в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Грузии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в ОАЭ в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Португалии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Турции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сербии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Кыргызстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Италии в 2026 году
- Налог на криптовалюту во Франции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Испании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Швейцарии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сингапуре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Таиланде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Аргентине в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Бразилии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сальвадоре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Великобритании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Эстонии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Чехии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Малайзии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Панаме в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Парагвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Уругвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Литве в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году
Наши услуги для держателей криптовалюты
Переезд ради нулевого налога - цепочка из пяти звеньев: страна, ВНЖ, налоговый номер, сертификат резидентства и банк. Специалисты Murblz ведут её целиком, чтобы ни одно звено не порвалось на проверке.
ВНЖ в ОАЭ
Виза удалённого работника, удостоверение резидента и сертификат налогового резидентства.
Подробнее →ВНЖ Парагвая
Временный ВНЖ, налоговый номер и ПМЖ инвестора.
Подробнее →ВНЖ Португалии
Пакет документов, подача в консульство и получение карты ВНЖ.
Подробнее →ВНЖ Кипра
Статус посетителя, ПМЖ за недвижимость и правило 60 дней.
Подробнее →Личный счёт за рубежом
Подбор банка и пакет документов о происхождении средств от криптовалюты.
Подробнее →Налоговое резидентство
Сравнение стран, расчёт дней и выход из прежнего резидентства.
Подробнее →Подберём страну под вашу криптовалюту. Расскажите, сколько держите, как часто торгуете и где живёте сейчас. Сравним две-три страны по налогам и цене входа. Оформим ВНЖ, налоговый номер и сертификат резидентства. Подскажем, как выйти из прежнего резидентства без доначислений. Стоимость сопровождения рассчитает менеджер в чате.
Частые вопросы
В какой стране нет налога на криптовалюту?
Есть ли налог на криптовалюту в ОАЭ?
Где в Европе нет налога на криптовалюту?
Нужно ли платить налог с криптовалюты в России, если я уехал?
Сколько дней нужно жить в стране, чтобы не платить налог на криптовалюту?
Облагается ли майнинг в странах без налога на криптовалюту?
Узнает ли налоговая о моей криптовалюте после переезда?
Нужен ли второй паспорт, чтобы не платить налог на криптовалюту?
Поможем разобраться с налогами
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги