仮想通貨に税金がかからない国：2026年のトップ10

7か国ではビットコインの売却の税金がゼロ、さらに3か国は条件つき。アラブ首長国連邦、ジョージア、パラグアイ、ポルトガル、ドイツなど10か国を、税金、現地での日数、居住権の費用で比べます。

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2026年、私たちのリストの10か国のうち7か国では、ビットコインを利益つきで売っても合法的に国に何も払わずに済みます。残りの3か国では、税金は1年の保有後になくなるか、8%が上限です。条件はどこでも同じで、居住カードを手にするだけでなく、その国の税務上の居住者になる必要があります。

仮想通貨の保有者、トレーダー、マイナーが最もよく移住する10か国を比べました。税率、現地での日数、居住権へのルート、入り口の費用です。仮想通貨に税金がかからない国は存在します。書類のいらない国はまだ発明されていません。

仮想通貨に税金がかからない国：2026年のトップ10

個人投資家が仮想通貨の売却に払う税金がゼロなのは、アラブ首長国連邦、ジョージア、パラグアイ、パナマ、シンガポール、マレーシア、スイスです。ポルトガルとドイツでは1年の保有後だけゼロです。キプロスは2026年1月1日から一律8%です。

3つの基準を使いました。居住者の個人の税金がゼロか軽減されていること、法律か国の税務当局がそれを確認していること、外国人に現実的な居住権へのルートがあることです。

税金はゼロでも実際に移住する方法のない場所はリストに入れていません。

大きな注意点：ゼロは個人投資家のためのものです。月に数百回の取引、他人のお金、100枚のグラフィックカードのラックがあれば、ほぼどの税務署も趣味ではなく事業と見ます。その時点で税率はゼロではなくなります。

自分の渡航日程が183日ルールに対してどうなるかは、税務上の居住の計算ツールで確かめられます。出入国のスタンプから数分で日数を数えます。

税務上の居住者になる方法と費用

仮想通貨に税金がかからない国への最も安い入場券は約500ドルで、入り口で誰も収入を確認しないパラグアイの一時居住の政府手数料です。最も高いのはスイスで、定額課税（所得ではなく生活費にもとづく決まった税金）の基準は年少なくとも530,000ドルで計算されます。

居住権の手数料は予算のすべてではありません。新しい税務署に受け入れてもらうには、国内での日数、正式な賃貸契約の住まい、そしてしばしば税務上の居住者証明書が必要です。その証明書こそ、銀行、取引所、前の税務署が見せるよう求めるものです。

アラブ首長国連邦では電子の証明書は約150ドルで10営業日かかりますが、過去か現在の期間についてだけです。首長国の税務当局は、計画がどれほど説得力があっても居住を事前に確認しません。パラグアイでも証明書は10営業日で、移民局の出入国の記録にもとづいて発行されます。

2つ目の費用は、前の税務上の居住から抜けることです。たとえばロシアは、連続する12か月にロシアで183日を過ごせば税務上の居住者とみなします。

資格が変わるまでは仮想通貨の売却に13%、年29,000ドルを超える所得に15%が課税されます。ロシアの税務上の非居住者のガイドで、税務署と争わずに資格を切り替える方法を解説しています。

仮想通貨に税金がかからない国：各国を詳しく

アラブ首長国連邦：事業でない限りゼロ

首長国には個人所得税がないため、自分の仮想通貨の売却、交換、ステーキングには課税されません。2023年の内閣決定第49号は、許可の不要な個人の投資を法人税の対象外と明記しています。

個人の税務申告は、首長国ではそもそも根づかなかった分野です。

線は事業で引かれます。活動に許可が必要で、売上が年280,000ドルを超えれば、個人は利益に9%の法人税を払います。他人のお金の運用やマイニングファームの運営は事業です。

12か月のうち183日国内にいれば税務上の居住者になります。首長国に住まいか仕事のある居住ビザの保持者は90日で足ります（2022年の内閣決定第85号）。生活費、居住権、税金はアラブ首長国連邦のガイドで、税率とルールはアラブ首長国連邦の税金のページで、居住権へのルートはアラブ首長国連邦の居住権で解説しています。

ジョージア：財務省の言葉によるゼロ

2019年6月28日、ジョージア財務省は、個人の仮想通貨の売却や交換による所得はジョージア源泉の所得ではないと判断しました。そのためジョージアの税務上の居住者はそれに税金を払いません。理屈は単純で、コインには物理的な場所がなく、取引はデジタル空間で行われます。

マイニングは違います。ジョージアの電力でジョージアで動くファームは国内の所得を生み、20%で課税されます。仮想通貨でのサービスの支払いは通常の所得で、トビリシから外国の顧客のために行う仕事も税法上ジョージアのものとされます。

連続する12か月のどの期間でも183日で居住者になりますが、休暇や治療でジョージアに過ごした日は数えられません。183日がなくても高額資産の資格があります。直近3年のそれぞれで120万ドルからの資産か77,000ドルからの所得と、ジョージアとのつながりです。

不動産による居住権には現在150,000ドルからの購入が必要で、外国人が働くには許可が要ります。すべてのルートはジョージアの居住権と税金の記事にあります。

ポルトガル：365日後はゼロ

ポルトガルは365日以上保有した仮想通貨の売却益に課税しません（個人所得税法典第10条）。それより早く売ると28%です。コインどうしの交換では課税されず、売却益は通常のお金に換金したときに数えられます。

マイニングと職業的な売買は事業所得として累進税率で課税されます。ポルトガルの租税回避地のブラックリストにある国・地域の相手との取引には免除が適用されません。

居住権は受動的所得のビザ（月1,100ドルから）かデジタルノマドビザ（月4,200ドルから）で得ます。ビザと居住カードの政府手数料は約410ドルです。市民権には現在10年の居住が必要なので、ここで欧州連合のパスポートを目指す人はたっぷりの忍耐を用意すべきです。

ドイツ：1年後はゼロ、ただしルールは危うい

ドイツはいまも長期保有者に最も優しい欧州の国のひとつです。購入から1年を超えて売った仮想通貨は非課税です（所得税法第23条）。1年以内に売ると、売却益は最大45%の累進税率と連帯付加税で課税されます。

ステーキングの報酬は受け取ったときにそのほかの所得として課税されますが、ステーキングで保有期間が10年に延びることはないと連邦財務省のガイダンスは述べています。産業規模のマイニングは事業です。

ここからが耳の痛い部分です。2026年7月6日、政府は2027年度予算案を承認し、仮想通貨を投資所得に移して保有期間にかかわらず25%と連帯付加税で課税する内容です。

まだ法律はありませんが、2026年以降もドイツのゼロに戦略を築くのは大胆な賭けです。ほかの税金はドイツの税金のページで解説しています。

スイス：投資家はゼロ、ただし富裕税

スイス連邦税務局は、個人投資家の仮想通貨の売却益を非課税の譲渡益として扱います。その代わり、コインは年末の時価で州の富裕税の対象になります。スイス人はあなたがビットコインでいくら稼いだかには興味がありませんが、12月31日にいくら持っているかはとても気にします。

ステーキングとマイニングは所得です。活発なトレーダーは、2012年の通達第36号の基準（保有期間、取引量、借りたお金）で職業的なトレーダーとされることがあります。その場合、売却益は課税され、損失は控除できます。

欧州連合外の市民にとって現実的なルートは、国内で働く権利のない定額課税での居住権です。連邦の最低の課税の基準は年約530,000ドルで、州が独自の条件を加えます。州の税率はスイスの税金のページにあります。

キプロス：8%と島での60日

2026年1月1日から、キプロスは所得税法の新しい第20E条により、仮想通貨の売却益に一律8%を課しています。売却、コインどうしの交換、仮想通貨での支払い、贈与に適用されます。損失は同じ年の売却益とだけ相殺できます。

マイニングは軽減税率の対象外で、通常の税率で課税されます。キプロスにドミサイルのない外国人、つまり移住するほぼ全員は、配当と利子に防衛税を払いません。

切り札は60日ルールです。キプロスに住まいと仕事か事業があり、ほかのどの国にも183日いなければ、島で2か月過ごせば十分です。居住権の選択肢はキプロスの居住権のページにあり、不動産による永住権は340,000ドルからです。

パラグアイ：属地主義の課税と新しい報告義務

パラグアイは、パラグアイ源泉の個人の所得にだけ課税します（法律6380/2019の第48条）。国外のプラットフォームでの取引は通常国外源泉とされますが、税務当局はこれについて直接の判断を出していません。国内の取引は課税され、譲渡益は8%、国内での事業としてのマイニングは利益の10%です。

新しいのは書類です。2026年3月10日の税務当局の決定第47/26号は、仮想通貨の取引額が年5,000ドルを超える居住者に、ウォレットのアドレスを記載した情報申告を義務づけました。

最初の申告は2026年分で、2027年3月末までが期限、遅延の罰金は約180ドルです。決定は新しい税金を作るものではありません。

税務当局は、身分証明書と納税者番号のある居住権の保持者を居住者として扱います。入り口はリストで最も手頃で、収入の確認のない約500ドルの手数料の一時居住、または70,000ドルからの投資による直接の永住権です。すべてのルートはパラグアイの居住権のページにあります。

パナマ：国外所得は課税されない

パナマはパナマ源泉の所得にだけ課税します（税法第694条）。国外の取引所での売却益と国外の配当は課税されず、仮想通貨専用の税金もありません。国内の事業は通常の税率で払います。

最も明確なルートは、2026年9月8日の行政令第17号による適格投資家の永住権で、開発業者から300,000ドル以上で買う新築不動産か、500,000ドルからの中古不動産を5年間保有します。

手続きは約3か月です。詳しくはパナマの居住権のページをご覧ください。

年183日を超えて国内にいれば税務上の居住者です。パナマは2028年に仮想通貨のデータの交換を始めると約束しているため、ここの静けさは一時的です。

シンガポール：投資家はゼロ、入るのは高い

シンガポールには譲渡益課税がありません。税務当局のデジタルトークンのガイドは、投資の利益には課税せず、事業としての売買には課税すると述べています。決め手は購入の目的、取引の頻度、保有期間です。

個人の最高税率は24%で、毎日売買する人を待っています。個人が受け取る国外所得には課税されません。年183日で居住者になります。

欠点は入ることです。居住権は主に仕事で得られ、就労パスには月4,400ドルからの給与が必要で、金融サービスではさらに高くなります。税金の詳細はシンガポールの税金のページにあります。

マレーシア：投資家はゼロ、2036年までの優遇

マレーシアは個人の譲渡益に課税せず、仮想通貨も例外ではありません。税務当局が課税するのは売買だけで、頻繁な取引、短い保有期間、大きな取引量は、投資家を最大30%の税率のトレーダーに変えます。

居住者の個人がマレーシアに持ち込む国外所得は、2036年12月31日まで非課税です。年182日で居住者になります。

居住権は長期滞在プログラム「マイ・セカンド・ホーム」で得ます。入門の区分は5年のビザに150,000ドルの預金と義務的な不動産の購入が必要で、年に少なくとも90日国内で過ごす必要があります。

このプログラムは永住権につながりません。条件はマレーシアの居住権のページにあります。

欧州の仮想通貨の税金：最も軽い国

リストの欧州連合の国に無条件のゼロはなく、長期保有でのゼロと軽減税率があります。ドイツは1年後、ポルトガルは365日後に売却益を非課税にし、キプロスはすべての取引に8%を取ります。スイスは欧州連合の外で、個人投資家にゼロを与えますが、富裕税を課します。

2026年から、欧州連合の取引所と仲介業者は、仮想通貨の税務情報の共有に関する欧州連合の指令にもとづいて顧客のデータを集めており、国どうしの最初の交換は2027年です。古いウォレットのパスワードを思い出すより先に、税務署があなたのコインを知ることになります。

保有期間の条件なしのゼロを欧州の近くで求めるなら、残るのはジョージアです。欧州連合の外にあり、まだ仮想通貨のデータ交換に参加していません。所得税、付加価値税、社会保険料の全体像は欧州の税金の比較をご覧ください。

どの国を選ぶか：保有、売買、マイニング

誰にとっても最良の国はなく、保有者、トレーダー、マイナーに必要なものは違います。まず仮想通貨で実際にどう稼いでいるかから始め、ビーチを見るのはその後です。

次にカレンダーを確認しましょう。新しい国は日数と住まいであなたを居住者と認め、古い国も日数であなたを手放しますが、そのルールは違います。日程がどちらにも合わなければ、2つの国の居住者になったり、どこの居住者でもなくなったりし、銀行は2つ目の結果を1つ目よりさらに嫌います。

各国の日数の数え方と二重居住への対処は、183日ルールのガイドで解説しています。

落とし穴：前の税務署、情報交換、銀行

前の国：その国の税務上の居住者である間は、コインがどこにあってもその国が自国のルールで仮想通貨に課税します。大きな売却は資格が変わった後に計画するのが最善で、出国日は事前に考えておく価値があります。何が売却にあたるか、なぜコインからステーブルコインへの交換も課税されうるか、なぜ2つ目のパスポートで税金がなくならないかは、仮想通貨と移住の記事で説明しています。

情報交換：経済協力開発機構の仮想通貨のデータ共有の基準にもとづき、取引所と仲介業者は顧客の納税者番号を集め、居住国の税務当局に報告します。76の国・地域が参加しており、欧州連合、英国、日本は2027年に、アラブ首長国連邦、シンガポール、香港、スイス、パナマ、マレーシアは2028年に交換を始めます。取引所のプロフィールに実際には居住していない国が書かれていれば、データは間違った場所に送られ、説明するのはあなたです。

銀行：仮想通貨から通常のお金への換金は、移住で最も神経を使う部分です。銀行は取引の履歴、取引所の明細、ウォレットのアドレス、最初の購入資金の出どころの証明を求めます。その書類を事前にそろえる方法は、資金の出所の証明の記事で解説しています。

トップ10に入らなかった国とその理由

2025年1月、エルサルバドルはビットコインの法律を書き換え、一部の条項を改正し、ほかを廃止しました。税務当局が仮想通貨の新しいルールを明確にするまでは、税務上の居住の国として勧めるのは早すぎますが、エルサルバドルの市民権はそれ自体として興味深いものです。

香港には譲渡益課税がありませんが、居住権は仕事、人材の制度、大きな投資で得ます。モナコ、ケイマン諸島、バーレーンには居住者の所得税がありませんが、入り口の基準と生活費のため、ごく一部の人の選択肢です。

Murblzが仮想通貨の保有者にできること

税率ゼロのための移住は5つの輪の鎖です。国、居住権、納税者番号、税務上の居住者証明書、銀行です。Murblzの担当者は、審査でどの輪も切れないように鎖全体をお引き受けします。

よくある質問