دول بدون ضرائب على العملات الرقمية في 2026: أفضل 10 دول

صفر ضريبة على بيع البيتكوين في سبع دول، وثلاث أخرى بشروط. نقارن الإمارات وجورجيا وباراغواي والبرتغال وألمانيا وخمس دول أخرى في الضريبة وأيام الحضور وثمن الإقامة.

بالتفصيل

في 2026 يمكنك بيع البيتكوين بربح وألا تعطي الحكومة شيئًا بشكل قانوني في سبع من الدول العشر في قائمتنا. وفي الثلاث الأخرى إما تختفي الضريبة بعد سنة من الاحتفاظ أو تُحد بـ8%. والشرط واحد في كل مكان: يجب أن تصبح مقيمًا ضريبيًا هناك، لا أن تجمع بطاقة إقامة فقط.

قارنّا الدول العشر التي ينتقل إليها حاملو العملات الرقمية والمتداولون والمعدّنون أكثر من غيرها: نسب الضرائب، وأيام الحضور، والطريق إلى الإقامة، وثمن الدخول. الدول بلا ضرائب على العملات الرقمية موجودة فعلًا. أما الدول بلا أوراق فلم تُخترع بعد.

أي الدول بلا ضريبة على العملات الرقمية: أفضل 10 في 2026

يدفع المستثمر الفرد صفرًا على بيع العملات الرقمية في الإمارات وجورجيا وباراغواي وبنما وسنغافورة وماليزيا وسويسرا. وفي البرتغال وألمانيا لا ينطبق الصفر إلا بعد سنة من الاحتفاظ. وتفرض قبرص نسبة ثابتة 8% منذ 1 يناير 2026.

استخدمنا ثلاثة مرشحات. أن تكون الضريبة على الفرد المقيم صفرًا أو مخفّضة، وأن يؤكد ذلك القانون أو الجهة الضريبية الوطنية، وأن يكون للأجنبي طريق واقعي إلى الإقامة.

الأماكن ذات الضريبة الصفرية التي لا طريق عمليًا للانتقال إليها لم تدخل القائمة.

التحفظ الكبير: الصفر للمستثمرين الأفراد. مئات الصفقات شهريًا، أو أموال الآخرين، أو رف من مئة بطاقة رسومية، ويرى كل مكتب ضريبي تقريبًا نشاطًا تجاريًا لا هواية. وعندها تتوقف النسبة عن كونها صفرًا.

لترى كيف تتراكم تواريخ سفرك مقابل قاعدة الـ183 يومًا، جرّب حاسبة الإقامة الضريبية لدينا. فهي تحسب الأيام من أختام دخولك وخروجك في دقيقتين.

كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا وكم يكلف ذلك

أرخص تذكرة إلى دولة بلا ضريبة على العملات الرقمية تكلف نحو $500: الرسم الحكومي للإقامة المؤقتة في باراغواي، حيث لا أحد يفحص دخلك عند الباب. والأغلى سويسرية. فالضريبة الجزافية هناك (ضريبة ثابتة على أساس تكاليف معيشتك لا دخلك) تُحسب على أساس لا يقل عن $530,000 سنويًا.

رسم الإقامة ليس الميزانية كلها. فلكي يقبلك المكتب الضريبي الجديد تحتاج إلى أيام في البلد، ومسكن بعقد إيجار صحيح، وغالبًا شهادة إقامة ضريبية. وهذه الشهادة هي ما ستطلبه البنوك والمنصات ومكتبك الضريبي السابق.

في الإمارات تكلف الشهادة الإلكترونية نحو $150 وتستغرق 10 أيام عمل، لكن لفترة ماضية أو حالية فقط. فالجهة الضريبية الإماراتية لا تؤكد الإقامة مسبقًا مهما بدت خططك مقنعة. وفي باراغواي تستغرق الشهادة أيضًا 10 أيام عمل وتصدر بناءً على سجل مكتب الهجرة لدخولك وخروجك.

التكلفة الثانية ترك إقامتك الضريبية القديمة. فروسيا مثلًا تعدّك مقيمًا ضريبيًا إن قضيت فيها 183 يومًا خلال 12 شهرًا متتاليًا.

وإلى أن يتغير وضعك تخضع مبيعات العملات الرقمية لنسبة 13%، والدخل فوق $29,000 سنويًا لنسبة 15%. ويشرح دليلنا عن عدم الإقامة الضريبية في روسيا كيف تغيّر الوضع دون صدام مع مفتشية الضرائب.

الدول بلا ضرائب على العملات الرقمية: نظرة أقرب على كل منها

الإمارات: صفر، ما دمت لست نشاطًا تجاريًا

لا توجد في الإمارات ضريبة دخل شخصي، فبيع عملاتك الرقمية ومبادلتها وتخزينها مقابل عوائد غير خاضع للضريبة. وقرار مجلس الوزراء رقم 49 لسنة 2023 يُبقي صراحة الاستثمارات الشخصية التي لا تحتاج إلى ترخيص خارج ضريبة الشركات.

الإقرار الضريبي الشخصي نوع لم يعرف طريقه إلى الإمارات قط.

الخط مرسوم عند النشاط التجاري. فإن تطلّب النشاط ترخيصًا وتجاوز رقم الأعمال $280,000 سنويًا، يدفع الفرد ضريبة شركات 9% على الأرباح. وإدارة أموال الآخرين أو تشغيل مزرعة تعدين نشاط تجاري.

تصبح مقيمًا ضريبيًا بعد 183 يومًا في البلد خلال 12 شهرًا. وحامل تأشيرة الإقامة الذي له مسكن أو عمل في الإمارات لا يحتاج إلا إلى 90 يومًا (قرار مجلس الوزراء رقم 85 لسنة 2022). وتكاليف المعيشة والإقامة والضرائب مشروحة في دليلنا عن الإمارات. والنسب والقواعد في صفحة الضرائب في الإمارات، والطريق إلى الإقامة في الإقامة في الإمارات.

جورجيا: صفر بكلمة وزارة المالية

في 28 يونيو 2019 قررت وزارة المالية الجورجية أن دخل الفرد من بيع العملات الرقمية أو مبادلتها ليس دخلًا من مصدر جورجي. فلا يدفع المقيم الضريبي الجورجي عليه ضريبة. والمنطق بسيط: العملة ليس لها موقع مادي، والصفقة تجري في الفضاء الرقمي.

التعدين مختلف. فالمزرعة العاملة في جورجيا بالكهرباء الجورجية تنتج دخلًا محليًا يخضع لنسبة 20%. والدفع مقابل الخدمات بالعملات الرقمية دخل عادي، والعمل المؤدى من تبليسي لعميل أجنبي يُعد أيضًا جورجيًا بموجب قانون الضرائب.

تصبح مقيمًا بعد 183 يومًا في أي 12 شهرًا متتاليًا، لكن الأيام التي تُقضى في جورجيا للعطلة أو العلاج لا تُحتسب. ودون الـ183 يومًا هناك وضع أصحاب الثروات العالية: أصول من $1.2 مليون أو دخل من $77,000 في كل من السنوات الثلاث الأخيرة، إضافة إلى صلة بجورجيا.

الإقامة عبر العقار تتطلب الآن شراء من $150,000، والأجانب يحتاجون إلى تصريح للعمل. وكل الطرق في مقالنا عن الإقامة والضرائب في جورجيا.

البرتغال: صفر بعد 365 يومًا

لا تفرض البرتغال ضريبة على أرباح العملات الرقمية المحتفظ بها 365 يومًا أو أكثر (المادة 10 من قانون ضريبة الدخل الشخصي). وإن بعت أبكر فتدفع 28%. ومبادلة عملة بأخرى لا تستتبع ضريبة: فالربح يُحتسب عند التحويل إلى نقود عادية.

التعدين والتداول المهني يخضعان للضريبة كدخل أعمال بنسب تصاعدية. ولا ينطبق الإعفاء على الصفقات مع أطراف في ولايات مدرجة في القائمة البرتغالية السوداء للملاذات الضريبية.

تأتي الإقامة عبر تأشيرة الدخل السلبي (من $1,100 شهريًا) أو تأشيرة الرحّالة الرقميين (من $4,200 شهريًا). والرسوم الحكومية للتأشيرة وبطاقة الإقامة نحو $410. والجنسية تستغرق الآن 10 سنوات إقامة، فمن يطارد جوازًا أوروبيًا هنا فليتزود بصبر كثير.

ألمانيا: صفر بعد سنة، لكن القاعدة مهددة

ما زالت ألمانيا من أرحم الدول الأوروبية بالمحتفظين على المدى الطويل. فالعملات الرقمية المبيعة بعد أكثر من سنة من الشراء معفاة من الضريبة (المادة 23 من قانون ضريبة الدخل). وإن بعت خلال سنة يخضع الربح لنسب تصاعدية حتى 45% إضافة إلى رسم التضامن.

عوائد التخزين تخضع للضريبة كدخل آخر عند استلامها، لكن التخزين لا يمدد فترة الاحتفاظ إلى 10 سنوات: فإرشادات وزارة المالية الاتحادية تقول ذلك. والتعدين بالحجم الصناعي نشاط تجاري.

والآن الجزء المزعج. ففي 6 يوليو 2026 أقرت الحكومة مشروع موازنة 2027 الذي سينقل العملات الرقمية إلى دخل الاستثمار، الخاضع لنسبة 25% إضافة إلى رسم التضامن بغض النظر عن فترة الاحتفاظ.

لا قانون بعد، لكن بناء استراتيجية على الصفر الألماني بعد 2026 رهان جريء. والضرائب الأخرى مشروحة في صفحة الضرائب في ألمانيا.

سويسرا: صفر للمستثمرين، إضافة إلى ضريبة الثروة

تعامل الإدارة الضريبية الاتحادية السويسرية أرباح المستثمر الفرد من العملات الرقمية أرباحًا رأسمالية معفاة. وفي المقابل تقع عملاتك تحت ضريبة الثروة في الكانتون بقيمتها السوقية في نهاية السنة. فالسويسريون لا يهتمون بكم ربحت من البيتكوين، لكنهم يهتمون كثيرًا بكم تملك في 31 ديسمبر.

التخزين والتعدين دخل. ويمكن إعادة تصنيف المتداول النشط محترفًا وفق معايير التعميم رقم 36 لسنة 2012: فترة الاحتفاظ وحجم التداول والأموال المقترضة. فتصبح الأرباح خاضعة للضريبة والخسائر قابلة للخصم.

لمواطني الدول من خارج الاتحاد الأوروبي الطريق الواقعي الإقامة بالضريبة الجزافية دون حق العمل في البلد. والحد الأدنى للأساس الضريبي الاتحادي نحو $530,000 سنويًا، والكانتونات تضيف شروطها. ونسب الكانتونات في صفحة الضرائب في سويسرا.

قبرص: 8% و60 يومًا على الجزيرة

منذ 1 يناير 2026 تفرض قبرص على أرباح العملات الرقمية نسبة ثابتة 8% بموجب المادة 20 هـ الجديدة من قانون ضريبة الدخل. وتنطبق الضريبة على البيع ومبادلة عملة بعملة والدفع بالعملات الرقمية والهبات. ولا تُخصم الخسائر إلا من أرباح السنة نفسها.

التعدين خارج النسبة المخفّضة ويخضع للنسب العادية. والأجانب دون موطن قبرصي، أي كل من ينتقل إليها تقريبًا، لا يدفعون رسم الدفاع على الأرباح الموزعة والفوائد.

الورقة الرابحة قاعدة الـ60 يومًا. فشهران على الجزيرة يكفيان إن كان لك مسكن وعمل أو نشاط في قبرص ولم تقضِ 183 يومًا في أي بلد آخر. وخيارات الإقامة في صفحة الإقامة في قبرص؛ والإقامة الدائمة عبر العقار تبدأ من $340,000.

باراغواي: ضريبة إقليمية وواجب إبلاغ جديد

لا تفرض باراغواي الضريبة على الدخل الشخصي إلا إذا جاء من مصدر باراغواياني (المادة 48 من القانون 6380/2019). والصفقات على المنصات الأجنبية تُعامل عادةً دخلًا من مصدر أجنبي، لكن الجهة الضريبية لم تصدر حكمًا مباشرًا في ذلك. أما العمليات المحلية فتخضع للضريبة: أرباح رأس المال بنسبة 8%، والتعدين في البلد كنشاط تجاري بنسبة 10% من الأرباح.

الجديد هو الأوراق. فقرار الجهة الضريبية رقم 47/26 الصادر في 10 مارس 2026 يُلزم المقيمين الذين يتجاوز رقم أعمالهم في العملات الرقمية $5,000 سنويًا بتقديم إقرار معلوماتي يدرج عناوين المحافظ.

الأول يشمل 2026 ويُستحق بنهاية مارس 2027، وغرامة التأخير نحو $180. ولا ينشئ القرار ضريبة جديدة.

تعامل الجهة الضريبية حامل الإقامة ببطاقة هوية ورقم ضريبي مقيمًا. والدخول الأيسر في قائمتنا: إقامة مؤقتة دون فحص للدخل ورسم نحو $500، أو إقامة دائمة مباشرة مقابل استثمار من $70,000. وكل الطرق في صفحة الإقامة في باراغواي.

بنما: الدخل الأجنبي غير خاضع للضريبة

لا تفرض بنما الضريبة إلا على الدخل من مصادر بنمية (المادة 694 من قانون الضرائب). فالأرباح على المنصات الأجنبية والأرباح الموزعة الأجنبية غير خاضعة للضريبة، ولا توجد ضريبة منفصلة على العملات الرقمية. والنشاط المحلي يدفع بالنسب العادية.

أوضح طريق الإقامة الدائمة للمستثمر المؤهل بموجب المرسوم التنفيذي رقم 17 الصادر في 8 سبتمبر 2026: عقار جديد مشترى من المطور بـ$300,000 أو أكثر، أو عقار مستعمل من $500,000، يُحتفظ به 5 سنوات.

تستغرق المعاملة نحو ثلاثة أشهر. والتفاصيل في صفحة الإقامة في بنما.

أنت مقيم ضريبي إن قضيت أكثر من 183 يومًا في السنة في البلد. ووعدت بنما ببدء تبادل بيانات العملات الرقمية في 2028، فالهدوء هنا مؤقت.

سنغافورة: صفر للمستثمرين، والدخول مكلف

لا توجد في سنغافورة ضريبة على أرباح رأس المال. ويقول دليل الجهة الضريبية عن الرموز الرقمية إن أرباح الاستثمارات غير خاضعة للضريبة، بينما التداول كنشاط تجاري خاضع. والحاسم غرض الشراء وتكرار التداول وفترة الاحتفاظ.

النسبة الشخصية العليا 24%، وهي بانتظار كل من يتداول يوميًا. والدخل الأجنبي الذي يتلقاه الفرد غير خاضع للضريبة. وتصبح مقيمًا بعد 183 يومًا في السنة.

العيب هو الدخول. فالإقامة تأتي غالبًا عبر وظيفة: تصريح التوظيف يتطلب راتبًا من $4,400 شهريًا، وأكثر في الخدمات المالية. والضرائب بالتفصيل في صفحة الضرائب في سنغافورة.

ماليزيا: صفر للمستثمرين وإعفاء حتى 2036

لا تفرض ماليزيا ضريبة على أرباح رأس المال للأفراد، والعملات الرقمية ليست استثناء. والجهة الضريبية لا تفرض إلا على التداول: الصفقات المتكررة، وفترات الاحتفاظ القصيرة، والأحجام الكبيرة تحوّل المستثمر إلى متداول بنسب حتى 30%.

الدخل الأجنبي الذي يُدخله الأفراد المقيمون إلى ماليزيا معفى حتى 31 ديسمبر 2036. وتصبح مقيمًا بعد 182 يومًا في السنة.

تأتي الإقامة عبر برنامج «ماليزيا وطني الثاني». والفئة الأولى تحتاج إلى وديعة $150,000 لتأشيرة لـ5 سنوات إضافة إلى شراء عقار إلزامي، ويجب أن تقضي 90 يومًا على الأقل في السنة في البلد.

البرنامج لا يقود إلى الإقامة الدائمة. والشروط في صفحة الإقامة في ماليزيا.

ضريبة العملات الرقمية في أوروبا: أين هي الأخف

لا تقدّم أي دولة أوروبية في قائمتنا صفرًا غير مشروط: هناك صفر للاحتفاظ الطويل وهناك نسبة مخفّضة. فألمانيا تعفي الأرباح بعد سنة، والبرتغال بعد 365 يومًا، وقبرص تأخذ 8% على كل صفقة. وسويسرا خارج الاتحاد الأوروبي وتمنح المستثمرين الأفراد صفرًا، لكنها تفرض ضريبة ثروة.

منذ 2026 تجمع المنصات والوسطاء الأوروبيون بيانات العملاء بموجب التوجيه الأوروبي لتبادل المعلومات الضريبية عن العملات الرقمية، وأول تبادل بين الدول يجري في 2027. وسيعرف المكتب الضريبي بعملاتك قبل أن تتذكر كلمة مرور محفظتك القديمة.

إن أردت صفرًا دون شرط فترة الاحتفاظ وقريبًا من أوروبا، فتبقى جورجيا: فهي خارج الاتحاد الأوروبي ولم تنضم بعد إلى تبادل بيانات العملات الرقمية. وللصورة الأشمل عن ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة والرسوم الاجتماعية راجع مقارنتنا للضرائب في أوروبا.

أي دولة تختار: الاحتفاظ أم التداول أم التعدين

لا توجد دولة هي الأفضل للجميع: فالمحتفظون والمتداولون والمعدّنون يحتاجون أشياء مختلفة. ابدأ بالطريقة التي تكسب بها فعلًا من العملات الرقمية، ثم انظر إلى الشواطئ.

ثم تحقق من تقويمك. فالبلد الجديد يعترف بك مقيمًا بالأيام والمسكن، والقديم يطلقك بالأيام أيضًا، وقواعدهما تختلف. وإن لم يطابق جدولك أيًا منهما فقد تصبح مقيمًا في بلدين أو في لا بلد، والبنوك تكره النتيجة الثانية أكثر من الأولى.

كيف تحسب الدول المختلفة الأيام، وماذا تفعل حيال الإقامة المزدوجة، مشروح في دليلنا عن قاعدة الـ183 يومًا.

المخاطر: مكتبك الضريبي القديم وتبادل البيانات والبنوك

بلدك السابق: ما دمت مقيمًا ضريبيًا فيه يفرض الضريبة على عملاتك الرقمية وفق قواعده، أينما كانت العملات. والأفضل التخطيط للمبيعات الكبيرة بعد تغيّر وضعك، ومن المجدي حساب تاريخ مغادرتك مسبقًا. وما الذي يُعد بيعًا، ولماذا قد تكون مبادلة عملة بعملة مستقرة خاضعة للضريبة أيضًا، ولماذا لا يلغي الجواز الثاني الضريبة، مشروح في مقالنا عن العملات الرقمية والانتقال.

تبادل البيانات: بموجب معيار منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية لتبادل بيانات العملات الرقمية، تجمع المنصات والوسطاء الأرقام الضريبية للعملاء وتبلّغها إلى الجهة الضريبية في بلد الإقامة. وقد انضمت 76 ولاية: الاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة واليابان تبدأ التبادل في 2027، بينما تتبعها الإمارات وسنغافورة وهونغ كونغ وسويسرا وبنما وماليزيا في 2028. وإن ذكر ملفك على المنصة بلدًا لست مقيمًا فيه فعلًا، تذهب البيانات إلى المكان الخطأ، ويقع عبء الشرح عليك.

البنوك: التحويل من العملات الرقمية إلى نقود عادية أكثر أجزاء الانتقال إرهاقًا للأعصاب. فسيطلب البنك سجل التداول، وكشوف المنصات، وعناوين المحافظ، وإثبات مصدر المال لأول عملية شراء. وكيف تجهّز هذا الملف مسبقًا مشروح في مقالنا عن إثبات مصدر الأموال.

من لم يدخل أفضل 10 ولماذا

في يناير 2025 أعادت السلفادور كتابة قانون البيتكوين، فعدّلت بعض المواد وألغت أخرى. وإلى أن توضح الجهة الضريبية القواعد الجديدة للعملات الرقمية، من المبكر التوصية بالبلد للإقامة الضريبية، رغم أن جنسية السلفادور تبقى مثيرة للاهتمام بذاتها.

لا توجد في هونغ كونغ ضريبة على أرباح رأس المال، لكن الإقامة تأتي عبر وظيفة أو برامج المواهب أو استثمارات كبيرة. وموناكو وجزر كايمان والبحرين بلا ضريبة دخل على المقيمين، لكن عتبة الدخول وتكلفة المعيشة تجعلها خيارًا للقلة.

كيف تساعد Murblz حاملي العملات الرقمية

الانتقال لأجل نسبة ضريبة صفرية سلسلة من خمس حلقات: الدولة، والإقامة، والرقم الضريبي، وشهادة الإقامة الضريبية، والبنك. ويتولى متخصصو Murblz السلسلة كلها كي لا تنكسر أي حلقة تحت الفحص.

الأسئلة الشائعة