الضرائب في سنغافورة 2026 للأجانب والشركات
أول 20,000 دولار سنغافوري من الدخل السنوي معفاة من الضريبة، وكذلك الأرباح الموزعة والمواريث، ومع ذلك تكلّف الشقة الأجنبي أكثر من 60% فوق سعرها. دليل لضرائب سنغافورة في 2026 بحسب قواعد هيئة الإيرادات الداخلية: الرواتب ومساهمات التقاعد، وضريبة الشركات وإعفاءات الشركات الناشئة، وضريبة السلع والخدمات، والعقار، والسيارات، وغير المقيمين، والمعاهدة مع روسيا.
الإجابة المختصرة: في 2026 تفرض سنغافورة على المقيمين ضريبة بسلّم تصاعدي من 0 إلى 24%، وعلى الشركات 17% مع إعفاء جزئي على أول 200,000 دولار سنغافوري من الأرباح، وتفرض ضريبة السلع والخدمات بنسبة 9%، وهي المقابل المحلي لضريبة القيمة المضافة. ولا تخضع للضريبة الأرباح الموزعة ولا الأرباح الرأسمالية ولا المواريث ولا الدخل الأجنبي للأفراد. وأكبر المبالغ يدفعها الأجنبي لا في الضرائب بل في رسوم شراء المسكن أو السيارة.
أسعار الضرائب في سنغافورة 2026: الخلاصة
المهني الذي يكسب 120,000 دولار سنغافوري سنويًا يدفع أقل من 7% منها ضريبة دخل، وأول 20,000 دولار لا تخضع للضريبة أصلًا. والأرباح الموزعة والأرباح الرأسمالية والمواريث والدخل الأجنبي الذي يتلقاه الأفراد كلها معفاة.
الفاتورة تأتي من مكان آخر. فالأجنبي الذي يشتري شقة يدفع 60% إضافية من السعر رسم دمغة، ورسم تسجيل السيارة قد يبلغ 320% من قيمتها الجمركية، والأسعار التصاعدية المنخفضة لا تنطبق إلا على من يعيشون أو يعملون فعلًا في البلد 183 يومًا على الأقل في السنة.
تدير الضرائب هيئة الإيرادات الداخلية في سنغافورة. وهي تعمل بسنوات التقدير: في 2026 تُدفع الضريبة على دخل 2025 (سنة التقدير 2026)، ويُصرَّح بدخل 2026 في ربيع 2027 (سنة التقدير 2027). كل المبالغ في هذه الصفحة بالدولار السنغافوري؛ وفي 2026 يساوي 1 دولار أمريكي نحو 1.28 دولار سنغافوري.
| الضريبة | السعر في 2026 | من يدفع وعلى ماذا |
|---|---|---|
| ضريبة دخل المقيمين | 0-24% | المقيمون الضريبيون بسلّم تصاعدي؛ وأول 20,000 دولار سنغافوري سنويًا بسعر 0% |
| ضريبة دخل غير المقيمين | 15% أو 24% | الراتب بسعر 15% أو بأسعار المقيمين، أيهما يعطي ضريبة أكبر؛ وأتعاب أعضاء مجلس الإدارة والإيجار والدخل الآخر بسعر 24% |
| مساهمات صندوق الادخار المركزي | 20% + 17% | للمواطنين والمقيمين الدائمين فقط: حتى سن 55 يُقتطع 20% من الراتب ويضيف صاحب العمل 17%، على أجر يصل إلى 8,000 دولار سنغافوري شهريًا |
| رسم تنمية المهارات | 0.25% | صاحب العمل، عن كل موظف ومنهم الأجانب: من 2 إلى 11.25 دولار سنغافوري شهريًا |
| ضريبة دخل الشركات | 17% | كل الشركات؛ أول 200,000 دولار سنغافوري من الأرباح معفاة جزئيًا، والشركات الجديدة تحصل على إعفاء أكبر |
| ضريبة السلع والخدمات (ضريبة القيمة المضافة في سنغافورة) | 9% | الأنشطة التجارية التي يزيد حجم أعمالها على 1 مليون دولار سنغافوري سنويًا؛ والخدمات الرقمية الأجنبية التي تبيع للمستهلكين في سنغافورة بأكثر من 100,000 دولار سنغافوري سنويًا |
| الأرباح الموزعة | 0% | لا تخضع للضريبة عند المساهم، ولا اقتطاع على المدفوعات إلى الخارج |
| الأرباح الرأسمالية | 0% | لا ضريبة مستقلة، لكن التداول المتكرر قد يُعامل كنشاط تجاري ويخضع لضريبة الدخل |
| ضريبة العقارات | 0-32% أو 12-36% | نسبة من القيمة الإيجارية السنوية: أقل إن كان المالك يسكن العقار، وأعلى إن كان مؤجرًا أو خاليًا |
| رسوم الدمغة على شراء المسكن | 1-6% + حتى 65% | المشتري: رسم أساسي زائد رسم إضافي، 60% من السعر للأجانب |
| ضريبة الإرث والهبة | لا توجد | أُلغيت ضريبة التركات في 2008، ولا توجد ضريبة على الهبة |
| ضريبة الاقتطاع على المدفوعات لغير المقيمين | 0-24% | الفوائد 15%، والإتاوات 10%، وأتعاب أعضاء مجلس الإدارة غير المقيمين 24% |
أهم تغييرات 2025-2026 طالت الأعمال وملاك المساكن. تحصل الشركات على خصم 50% من ضريبة الشركات عن سنة التقدير 2026، بحد أقصى 40,000 دولار سنغافوري. وارتفع سقف الراتب الشهري لمساهمات صندوق الادخار المركزي إلى 8,000 دولار سنغافوري في 1 يناير 2026، وصار العاملون فوق 55 يساهمون أكثر. والمساكن المشتراة منذ 4 يوليو 2025 يُفرض على بيعها رسم دمغة البائع إن بيعت خلال 4 سنوات بدلًا من 3.
لم يتغير سلّم ضريبة دخل الأفراد منذ سنة التقدير 2024. وخلافًا للسنتين السابقتين، لم تمنح الحكومة خصمًا على ضريبة دخل الأفراد عن سنة التقدير 2026: فقد وجّهت ميزانية 2026 الدعم إلى مدفوعات مباشرة للمواطنين السنغافوريين، لا تصل إلى الأجانب.
نحسب عبر الإنترنت الضريبة على دخلك ونبيّن كيف تدفع أقل بشكل قانوني.
من يصبح مقيمًا ضريبيًا في سنغافورة
الإقامة قد تضاعف الفاتورة الضريبية. فعلى راتب 60,000 دولار سنغافوري سنويًا يدفع المقيم نحو 1,900 دولار سنغافوري، بينما يدفع غير المقيم 9,000 دولار، أي قرابة خمسة أضعاف: فغير المقيمين يخضعون لسعر ثابت 15% بلا أي إعفاءات.
تُحدد الصفة بحسب السنة الميلادية السابقة: فلضريبة دخل 2026 (سنة التقدير 2027) تنظر هيئة الإيرادات الداخلية في الأيام التي قضيتها في سنغافورة في 2026. نوع التأشيرة لا يهم؛ المهم الوجود الفعلي والعمل في البلد. وقواعد الهيئة كما يلي.
| الوضع | الصفة | كيف يخضع الدخل للضريبة |
|---|---|---|
| مواطن سنغافوري أو مقيم دائم يعيش في سنغافورة باستثناء الغياب المؤقت | مقيم | سلّم 0-24%، وإعفاءات ضريبية |
| أجنبي بقي أو عمل في سنغافورة 183 يومًا على الأقل في السنة الميلادية السابقة | مقيم | سلّم 0-24%، وإعفاءات ضريبية |
| أجنبي يعيش ويعمل في سنغافورة 3 سنوات متتالية، حتى لو قلّت أيامه عن 183 في السنة الأولى أو الثالثة | مقيم عن السنوات الـ3 كلها | سلّم 0-24% |
| عمل يمتد عبر سنتين ميلاديتين، مثلًا من أكتوبر 2026 إلى أبريل 2027، بمجموع 183 يومًا على الأقل | مقيم عن السنتين | لا ينطبق على أعضاء مجالس إدارة الشركات وفناني العروض العامة والمهنيين الزائرين |
| أقل من 183 يومًا في السنة، ولم تُستوفَ شروط أخرى | غير مقيم | الراتب بسعر 15% أو بأسعار المقيمين، أيهما أعلى؛ والدخل الآخر بسعر 24% |
| عمل يُمارس في سنغافورة مدة لا تزيد على 60 يومًا في السنة الميلادية | غير مقيم | الراتب معفى؛ ولا ينطبق على أعضاء مجالس الإدارة والفنانين |
تنشأ الصفة من الوقائع، دون حاجة إلى طلب: 183 يومًا في السنة تعني أسعار المقيمين. والعكس صحيح أيضًا: عقد من أكتوبر إلى فبراير يعني نحو 150 يومًا، أقل من 183 في كل سنة وفي المجموع، فيخضع الراتب عن السنتين لأسعار غير المقيمين.
للشركات قاعدة مختلفة. فالشركة مقيمة ضريبيًا في سنغافورة إذا كانت السيطرة والإدارة فيها، أي القرارات الاستراتيجية لمجلس الإدارة، تُمارس في سنغافورة. ولا تحصل على شهادة الإقامة الضريبية إلا الشركة المقيمة، ودونها لا تُطبق مزايا معاهدات منع الازدواج الضريبي. والشركة التي تُدار فعليًا من موسكو أو دبي تخاطر بفقدانها.
الصفة السنغافورية لا تلغي الالتزامات في الوطن: فالإقامة الضريبية الروسية مثلًا تستمر مع 183 يومًا في روسيا خلال 12 شهرًا متتالية. كيف تحسب الأيام، هذا ما نشرحه في مقالنا عن الإقامة الضريبية وقاعدة 183 يومًا.
الإقامة الضريبية في سنغافورة: كيف تصبح مقيمًا وتحسب الأيام
تجعلك سنغافورة مقيمًا بـ183 يومًا أو أكثر في السنة الميلادية. وتُدفع ضريبة السنة في السنة التالية، لذا تنظر ضريبة 2026 في أيام 2026. والمواطنون السنغافوريون والمقيمون الدائمون الذين يعيشون في البلد مقيمون دون حساب.
الفرق كبير: يدفع المقيم 0-24% بسلّم مع إعفاءات، بينما يدفع غير المقيم 15% على الراتب، أو أسعار المقيمين إن كانت أعلى، بلا أي إعفاءات. ولا يخضع الدخل الأجنبي للأفراد عادة للضريبة. وتؤكد الصفة هيئة الإيرادات الداخلية في سنغافورة.
لا يمنعك القانون من تأكيد الوضع بنفسك، لكن الأخطاء أغلى: 180 يومًا بدلًا من 183 تتحول إلى سعر ثابت بلا إعفاءات. ومرافقة Murblz تزيل هذه المخاطر: نحسب الأيام، ونتحقق من القواعد الخاصة بالموظفين، ونستخرج الشهادة. ونضمن عملًا احترافيًا وإجراءً شفافًا، وفي معظم الحالات نتيجة من التقديم الأول.
حاسبة الـ183 يومًا
حاسبة الإقامة الضريبية في Singapore
أدخل تواريخ سفرك: تُظهر الحاسبة ما إذا كنت مقيمًا ضريبيًا في Singapore اليوم وفي نهاية السنة، وكم يومًا تبقّى قبل بلوغ الحد.
الحساب حسب التواريخ يحتاج إلى جافاسكريبت. وأدناه القواعد نفسها حسب البلد.
أسعار ضريبة الدخل في سنغافورة وصافي الراتب
السعر الأعلى 24% لا يبدأ إلا فوق 1 مليون دولار سنغافوري سنويًا. وحتى 80,000 دولار سنغافوري لا يتجاوز السعر الحدّي 7%، لذا يدفع المهني الذي يكسب حتى 150,000 دولار سنغافوري سنويًا أقل من 10% من دخله ضريبةً. وللمقارنة، ضريبة الرواتب في هونغ كونغ محدودة بسعر قياسي 15-16%، بينما يبلغ أعلى سعر للمقيمين في ماليزيا المجاورة 30%.
يسري سلّم المقيمين منذ سنة التقدير 2024، أي على دخل 2023، ولم يتغير في 2026.
| الدخل الخاضع للضريبة سنويًا، دولار سنغافوري | السعر على هذه الشريحة | الضريبة التراكمية، دولار سنغافوري |
|---|---|---|
| حتى 20,000 | 0% | 0 |
| 20,001-30,000 | 2% | 200 |
| 30,001-40,000 | 3.5% | 550 |
| 40,001-80,000 | 7% | 3,350 |
| 80,001-120,000 | 11.5% | 7,950 |
| 120,001-160,000 | 15% | 13,950 |
| 160,001-200,000 | 18% | 21,150 |
| 200,001-240,000 | 19% | 28,750 |
| 240,001-280,000 | 19.5% | 36,550 |
| 280,001-320,000 | 20% | 44,550 |
| 320,001-500,000 | 22% | 84,150 |
| 500,001-1,000,000 | 23% | 199,150 |
| أكثر من 1,000,000 | 24% | - |
مثال محسوب: راتب 10,000 دولار سنغافوري شهريًا
لنأخذ راتب 10,000 دولار سنغافوري شهريًا، أي 120,000 سنويًا، لموظف دون 55. نقارن ثلاث حالات: أجنبي بتصريح التوظيف، وهو تأشيرة العمل للمهنيين، صار مقيمًا ضريبيًا؛ ومواطن سنغافوري أو مقيم دائم من السنة الثالثة للصفة؛ والدخل نفسه بأسعار غير المقيمين. هذا حساب توضيحي بلا إعفاءات إضافية عن الأطفال أو التأمين أو مدخرات التقاعد.
| دولار سنغافوري سنويًا | أجنبي مقيم بتصريح التوظيف | مواطن أو مقيم دائم | غير مقيم |
|---|---|---|---|
| الراتب | 120,000 | 120,000 | 120,000 |
| مساهمة الموظف في صندوق الادخار المركزي (20% من 8,000 دولار سنغافوري شهريًا) | 0 | 19,200 | 0 |
| إعفاء الدخل المكتسب | 1,000 | 1,000 | غير متاح |
| الدخل الخاضع للضريبة | 119,000 | 99,800 | 120,000 |
| ضريبة الدخل | 7,835 | 5,627 | 18,000 (15%) |
| صافي الأجر السنوي | 112,165 | 95,173 | 102,000 |
| صافي الأجر الشهري، تقريبًا | 9,347 | 7,931 | 8,500 |
| الضريبة كنسبة من الراتب | 6.5% | 4.7% | 15% |
يحمل الأجنبي إلى بيته أكثر لأنه لا يدفع مساهمات صندوق الادخار المركزي، لكنه أيضًا لا يبني أي مدخرات تقاعد في سنغافورة. أما المواطنون والمقيمون الدائمون فيدفعون ضريبة أقل، وتذهب مساهمتهم البالغة 19,200 دولار سنغافوري زائد 16,320 دولارًا من صاحب العمل إلى حساباتهم في الصندوق للسكن والرعاية الصحية والتقاعد، فهي مدخرات لا كلفة خالصة.
ما المعفى من الضريبة وأي الإعفاءات تُطبق
الدخل الأجنبي الذي يتلقاه الفرد في سنغافورة معفى ما لم يأتِ عبر شراكة سنغافورية. والأرباح الموزعة من الشركات السنغافورية معفاة، وكذلك كقاعدة فوائد الودائع في المصارف السنغافورية المعتمدة. ويخضع دخل الإيجار للسلّم، مع خصم النفقات الفعلية أو نسبة ثابتة 15% من الإيجار (وتُخصم فوائد الرهن العقاري على حدة).
تشمل الإعفاءات الضريبية الأطفال والوالدين ومساهمات صندوق الادخار المركزي وبرنامج التقاعد التكميلي الطوعي، بما يصل إلى 80,000 دولار سنغافوري سنويًا إجمالًا. ولا يحصل غير المقيمين على أي إعفاءات.
يتغير خصم ضريبة دخل الأفراد من سنة إلى أخرى. فعن سنة التقدير 2024 كان 50% من الضريبة بحد أقصى 200 دولار سنغافوري، وعن سنة التقدير 2025 كان 60%، وأيضًا بحد أقصى 200 دولار سنغافوري. ولا خصم عن سنة التقدير 2026، لذا يدفع المقيمون السلّم كاملًا على دخل 2025.
عند مغادرة الموظف الأجنبي تُطبق التسوية الضريبية بالنموذج 21: يجب على صاحب العمل إخطار هيئة الإيرادات الداخلية قبل شهر على الأقل من انتهاء العمل، وحجز المدفوعات للموظف حتى تسوية الضريبة.
اقتطاعات الرواتب: صندوق الادخار المركزي ورسم المهارات
للمواطنين والمقيمين الدائمين حتى سن 55، تأخذ مساهمات صندوق الادخار المركزي 37% من الراتب، أي أكثر من ضريبة الدخل على الأجر المتوسط. أما الأجانب بتصاريح العمل فهم خارج النظام كليًا: لا يدفعون هم ولا أصحاب عملهم مساهمات الصندوق.
صندوق الادخار المركزي ليس ضريبة تُدفع إلى الميزانية، بل ادخار إلزامي في حسابات شخصية للتقاعد والسكن والرعاية الصحية. والمساهمات إلزامية للمواطنين السنغافوريين والمقيمين الدائمين الذين يكسبون أكثر من 50 دولارًا سنغافوريًا شهريًا. وتتوقف الأسعار على السن، ورُفعت للعاملين فوق 55 في 1 يناير 2026.
| سن الموظف | صاحب العمل | الموظف | المجموع |
|---|---|---|---|
| 55 وما دون | 17% | 20% | 37% |
| فوق 55 حتى 60 | 16% | 18% | 34% |
| فوق 60 حتى 65 | 12.5% | 12.5% | 25% |
| فوق 65 حتى 70 | 9% | 7.5% | 16.5% |
| فوق 70 | 7.5% | 5% | 12.5% |
تنطبق هذه الأسعار على الأجور التي تزيد على 750 دولارًا سنغافوريًا شهريًا. وتُحسب المساهمات على الأجر العادي حتى 8,000 دولار سنغافوري شهريًا، وقد ارتفع هذا السقف من 7,400 دولار سنغافوري في 2025. ومع المكافآت تُحد المساهمات بأجر 102,000 دولار سنغافوري سنويًا. لذا فالحد الأقصى للمساهمة الشهرية للموظف دون 55 هو 1,600 دولار سنغافوري، و1,360 دولارًا سنغافوريًا لصاحب العمل.
يدفع المقيمون الدائمون الجدد أسعارًا مخفّضة في أول سنتين. وزيادة 2026 للعاملين بين 55 و65 تذهب كلها إلى حساب التقاعد، وأعلنت ميزانية 2026 زيادة أخرى لهذه الفئة العمرية من 2027.
رسم تنمية المهارات وتكاليف صاحب العمل الأخرى
يدفع أصحاب العمل رسم تنمية المهارات عن كل الموظفين، ومنهم الأجانب: 0.25% من أول 4,500 دولار سنغافوري من الأجر الشهري، بحد أدنى 2 دولار سنغافوري وأقصى 11.25 دولارًا شهريًا. ولا يُقتطع من الراتب. وللعاملين بتصريح الفئة S (للعمال متوسطي المهارة) أو بتصريح العمل (للعمال الأقل مهارة) يدفع صاحب العمل أيضًا رسمًا شهريًا عن العامل الأجنبي؛ ولا يوجد هذا الرسم لحاملي تصريح التوظيف.
حساب توضيحي لصاحب العمل: راتب 10,000 دولار سنغافوري شهريًا يكلّف 11,371.25 دولارًا سنغافوريًا عن مواطن دون 55 (زائد 1,360 دولارًا للصندوق و11.25 دولارًا لرسم المهارات)، و10,011.25 دولارًا عن أجنبي بتصريح التوظيف.
يجب على المواطنين والمقيمين الدائمين العاملين لحسابهم الخاص بصافي دخل تجاري يزيد على 6,000 دولار سنغافوري سنويًا المساهمة في حساب الادخار الطبي، وهو حساب الرعاية الصحية داخل صندوق الادخار المركزي. ولا يشمل هذا الإلزام الأجانب الذين لم يصبحوا مقيمين دائمين.
نراجع وضعك مجانًا
صف مهمتك في المحادثة ونخبرك من أين تبدأ.
ضريبة الشركات في سنغافورة: 17% على الورق وأقل بكثير عمليًا
سعر 17% لضريبة الشركات في سنغافورة عنوان لا الفاتورة الحقيقية. فالشركة التي تحقق 100,000 دولار سنغافوري من الأرباح تدفع نحو 8% بفضل الإعفاء الجزئي، والشركة الجديدة تدفع نحو 4% في سنواتها الثلاث الأولى، وعن سنة التقدير 2026 تشطب الدولة أيضًا نصف الضريبة. وللمقارنة، سعر ضريبة الأرباح في روسيا 25% منذ 2025، والإمارات تفرض 9% على الأرباح التي تزيد على 375,000 درهم.
السعر واحد للشركات المحلية والأجنبية. ويخفض إعفاءان بموجب المادة 43 من قانون ضريبة الدخل لعام 1947 الوعاء الخاضع للضريبة، وتستخدم الشركة أحدهما.
| الإعفاء | من يحصل عليه | ما المعفى | الحد الأقصى للمبلغ المعفى |
|---|---|---|---|
| الإعفاء الضريبي الجزئي | كل الشركات | 75% من أول 10,000 دولار سنغافوري من الأرباح و50% من الـ190,000 التالية | 102,500 دولار سنغافوري سنويًا |
| إعفاء الشركات الناشئة | الشركات الجديدة، أول 3 سنوات تقدير متتالية | 75% من أول 100,000 دولار سنغافوري و50% من الـ100,000 التالية | 125,000 دولار سنغافوري سنويًا |
لإعفاء الشركات الناشئة ثلاثة شروط: أن تكون الشركة مؤسسة في سنغافورة، ومقيمة ضريبيًا فيها، ولها 20 مساهمًا على الأكثر كلهم أفراد، أو فرد واحد على الأقل يملك 10% على الأقل من الأسهم. ولا تستحقه شركات الحيازة الاستثمارية ولا مطورو العقارات.
كم تدفع الشركة: مثال محسوب
| الربح الخاضع للضريبة، دولار سنغافوري | الضريبة، شركة عادية | الضريبة، شركة جديدة (أول 3 سنوات) |
|---|---|---|
| 50,000 | 3,825 (7.7%) | 2,125 (4.3%) |
| 100,000 | 8,075 (8.1%) | 4,250 (4.3%) |
| 200,000 | 16,575 (8.3%) | 12,750 (6.4%) |
| 500,000 | 67,575 (13.5%) | 63,750 (12.8%) |
هذه الأرقام قبل خصم سنة التقدير 2026. ففي ميزانية 12 فبراير 2026 أعلنت الحكومة خصمًا 40% من ضريبة الشركات، وفي 7 أبريل 2026، بسبب أزمة الطاقة، رفعته إلى 50%. والنتيجة عن السنة المالية 2025: خصم 50% من الضريبة، لكن لا يزيد على 40,000 دولار سنغافوري لكل شركة شاملًا المنحة النقدية. والشركات النشطة التي وظفت موظفًا محليًا واحدًا على الأقل في 2025 تحصل على 2,000 دولار سنغافوري على الأقل منحةً نقدية. ويشمل الخصم كل الشركات دافعة الضريبة، ومنها غير المقيمة. فمثلًا الشركة التي تحقق 100,000 دولار سنغافوري من الأرباح تدفع نحو 4,040 دولارًا سنغافوريًا بعد الخصم بدلًا من 8,075.
الأرباح الموزعة والدخل الأجنبي والحد الأدنى العالمي للضريبة
تطبّق سنغافورة نظام المستوى الواحد: ضريبة الشركات التي تدفعها الشركة نهائية، والأرباح الموزعة على المساهمين، مقيمين كانوا أو أجانب، لا تخضع للضريبة ولا للاقتطاع. لا توجد طبقة ثانية من الضريبة في سنغافورة، لكن المالك سيضطر على الأرجح إلى التصريح بالأرباح في بلد إقامته.
يخضع الدخل الأجنبي للشركة للضريبة عند استلامه في سنغافورة. والأرباح الموزعة الأجنبية وأرباح الفروع ودخل الخدمات معفاة إن خضعت للضريبة في الخارج وكان السعر الأساسي لضريبة الشركات هناك 15% على الأقل. ومنذ 1 يناير 2024 تفرض المادة 10L ضريبة على أرباح بيع الأصول الأجنبية المستلمة في سنغافورة لشركة ضمن مجموعة دولية تفتقر إلى وجود فعلي في سنغافورة (مكتب، وموظفون، وإنفاق).
وللمجموعات الكبيرة التي تبلغ إيراداتها 750 مليون يورو على الأقل، يسري قانون الحد الأدنى للضريبة على الشركات متعددة الجنسيات لعام 2024 على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يناير 2025 أو بعده، فيرفع السعر الفعلي في سنغافورة إلى 15%. ولا يتأثر به الأعمال الصغيرة والمتوسطة.
وأضافت ميزانية 2026 أيضًا خصومات: فمثلًا في سنتي التقدير 2027 و2028 يمكن خصم الإنفاق على الذكاء الاصطناعي حتى 50,000 دولار سنغافوري سنويًا بنسبة 400%. كيف تؤسس شركة وما الذي يجب أن تقدّمه، هذا ما نشرحه في صفحتي تسجيل شركة في سنغافورة والتدقيق والتقارير.
سعر ضريبة السلع والخدمات في سنغافورة ومتى يجب التسجيل
ضريبة السلع والخدمات في سنغافورة 9%، أي أقل من نصف ضريبة القيمة المضافة الروسية البالغة 22%. لكن السعر ارتفع سنتين متتاليتين: من 7% إلى 8% في 1 يناير 2023، وإلى 9% في 1 يناير 2024. وحد التسجيل مرتفع، 1 مليون دولار سنغافوري من حجم الأعمال سنويًا، لذا لا تسجّل معظم الشركات الصغيرة والعاملين المستقلين في هذه الضريبة أبدًا.
| العملية | ضريبة السلع والخدمات في 2026 |
|---|---|
| بيع السلع والخدمات في سنغافورة | 9% |
| تصدير السلع والخدمات الدولية | 0% (مع إمكان استرداد ضريبة المدخلات) |
| الخدمات المالية، وبيع العقارات السكنية وتأجيرها | معفاة (لا تُسترد ضريبة المدخلات) |
| رموز الدفع الرقمية، أي العملات المشفرة مثل بيتكوين | معفاة منذ 1 يناير 2020 |
| استيراد السلع | 9% عند الاستيراد؛ وعلى الطرود التي تصل قيمتها إلى 400 دولار سنغافوري يحصّل الضريبة البائع الأجنبي المسجل |
متى يكون التسجيل إلزاميًا
يُختبر الحد بطريقتين. بأثر رجعي: إن تجاوز حجم الأعمال الخاضع للضريبة عن السنة الميلادية 1 مليون دولار سنغافوري، يُستحق الطلب بين 1 و30 يناير من السنة التالية. وبأثر مستقبلي: إن كان متوقعًا بشكل معقول في أي وقت أن يتجاوز حجم الأعمال 1 مليون دولار سنغافوري خلال الأشهر الـ12 التالية، يُستحق الطلب خلال 30 يومًا. والتسجيل الطوعي ممكن، مثلًا لاسترداد ضريبة المدخلات، لكن على النشاط عندئذ البقاء مسجلًا سنتين على الأقل.
الشركات الأجنبية التي تبيع خدمات عبر الإنترنت (الاشتراكات والتطبيقات والدورات) أو سلعًا منخفضة القيمة للمستهلكين في سنغافورة تسجّل بموجب نظام تسجيل البائعين الأجانب المبسّط. والاختبار مزدوج: حجم أعمال عالمي يزيد على 1 مليون دولار سنغافوري، ومبيعات لهؤلاء العملاء في سنغافورة تزيد على 100,000 دولار سنغافوري سنويًا.
تُقدَّم إقرارات ضريبة السلع والخدمات عادة كل ربع سنة، وتُدفع الضريبة خلال شهر من نهاية الربع. والإقرار المتأخر يكلّف 200 دولار سنغافوري فورًا و200 دولار أخرى عن كل شهر كامل، بحد أقصى 10,000 دولار سنغافوري لكل إقرار. والدفع المتأخر يستتبع غرامة 5%، وإن بقي الدين غير مسدد بعد 60 يومًا، فـ2% إضافية شهريًا، بحد أقصى 50% من الدين إجمالًا.
احصل على قائمة خطوات الانتقال الضريبي
اترك وسيلة تواصل في المحادثة ونرسل لك الخطوات والمستندات التي تناسبك.
ضرائب أصحاب المنشآت الفردية والعاملين المستقلين والشركات الناشئة والمكاتب العائلية
لا يوجد في سنغافورة نظام ضريبي خاص للعاملين المستقلين أو مختصي تقنية المعلومات أو الرحّالة الرقميين. يدفع صاحب المنشأة الفردية السلّم نفسه 0-24% كالموظف، والدخل الأجنبي للفرد معفى على أي حال. والحوافز هنا تتوقف على هيكل النشاط وحجم رأس المال، لا على المهنة.
انتهى حافز الوافدين السابق، أي برنامج المقيم غير الاعتيادي، بعد سنة التقدير 2020، فلا توجد مزايا ضريبية جديدة للعاملين القادمين.
| من | كيف يخضع الدخل للضريبة | ما يجب الانتباه إليه |
|---|---|---|
| موظف بتصريح التوظيف | سلّم 0-24% بعد أن يصبح مقيمًا ضريبيًا | لا مساهمات في صندوق الادخار المركزي؛ وتسوية ضريبية بالنموذج 21 عند المغادرة |
| صاحب منشأة فردية أو شريك في شراكة | يُضاف ربح النشاط إلى الدخل الشخصي، سلّم 0-24% | يدفع المواطنون والمقيمون الدائمون لحساب الادخار الطبي؛ وضريبة السلع والخدمات فقط فوق 1 مليون دولار سنغافوري من حجم الأعمال |
| عامل عن بُعد أو مستقل يعيش في سنغافورة | يخضع دخل العمل المؤدى في سنغافورة للسلّم، حتى لو دفعه عميل أجنبي | العمل في سنغافورة يتطلب تصريحًا يسمح به |
| مستثمر أو صاحب دخل ريعي بدخل أجنبي | الأرباح الموزعة والفوائد والإيجارات الأجنبية التي يتلقاها الفرد معفاة | باستثناء الدخل عبر شراكة سنغافورية؛ وقد يطالب بلد الإقامة السابق بالضريبة |
| شركة جديدة | إعفاء الشركات الناشئة: نحو 4-6% على أرباح حتى 200,000 دولار سنغافوري في أول 3 سنوات | شروط المساهمين؛ وتُستثنى الشركات القابضة والمطورون |
| مكتب عائلي | إعفاء دخل استثمارات الصندوق بموجب المادة 13O أو 13U | موافقة سلطة النقد، وأصول من 20 مليون دولار سنغافوري، ومهنيو استثمار ضمن الموظفين |
تُسجَّل المنشأة الفردية لدى هيئة المحاسبة وتنظيم الشركات، وهي سجل الشركات والأنشطة التجارية، ويُدرج دخلها في الإقرار الشخصي للمالك. ولا تربح الشركة ضريبيًا دائمًا. حساب توضيحي: على أرباح 100,000 دولار سنغافوري يدفع صاحب المنشأة الفردية المقيم نحو 5,535 دولارًا سنغافوريًا، والشركة العادية 8,075 دولارًا، والشركة الجديدة في سنواتها الثلاث الأولى 4,250 دولارًا، ثم تكون الأرباح الموزعة معفاة. والعيب الرئيسي للمنشأة الفردية هو المسؤولية لا الضريبة: يجيب المالك عن ديون النشاط بكل أصوله الشخصية.
لمؤسسي الشركات الناشئة تأشيرة خاصة لرواد الأعمال، نشرحها في صفحتنا عن إقامة الشركات الناشئة في سنغافورة. وتخضع هذه الشركة للقواعد العامة، مع إعفاء الشركات الجديدة في أول ثلاث سنوات.
المكاتب العائلية: إعفاء ضريبي لرأس المال
أشهر نظام في سنغافورة هو إعفاء صناديق المكاتب العائلية. فبموجب المادة 13O من قانون ضريبة الدخل، لا يدفع الصندوق الذي توافق عليه سلطة النقد في سنغافورة، وهي المصرف المركزي والجهة الرقابية المالية، أي ضريبة على دخل الاستثمارات المحددة. وشروط سلطة النقد: 20 مليون دولار سنغافوري على الأقل من الأصول عند التقديم، واثنان على الأقل من مهنيي الاستثمار. والنظام المعزز بموجب المادة 13U يتطلب 50 مليون دولار سنغافوري وثلاثة مهنيين. وشرط إضافي هو إنفاق تجاري سنوي في سنغافورة من 200,000 دولار سنغافوري إلى 1 مليون، بحسب الأصول.
المكتب العائلي أحد خيارات برنامج المستثمر العالمي للإقامة الدائمة للمستثمرين، الموصوف في صفحتنا عن الإقامة الدائمة في سنغافورة بالاستثمار. والإعفاء الضريبي والإقامة الدائمة قراران منفصلان من جهتين مختلفتين، ولا يقود أحدهما تلقائيًا إلى الآخر.
ضرائب العقار والسيارات والإرث والعملات المشفرة في سنغافورة
الأجنبي الذي يشتري شقة بـ2 مليون دولار سنغافوري في سنغافورة يسلّم الدولة نحو 1.27 مليون دولار سنغافوري رسوم دمغة عند إتمام الصفقة، أي قرابة ثلثي السعر فوقه. إنها أغلى نقطة دخول في النظام الضريبي كله، وهذا مقصود: فالحكومة تستخدمها لتهدئة سوق السكن.
تُفرض على المساكن ثلاثة رسوم. رسم الدمغة الأساسي على المشتري، من 1% على أول 180,000 دولار سنغافوري حتى 6% على ما يزيد على 3 ملايين دولار سنغافوري. ورسم الدمغة الإضافي على المشتري، ويتوقف على صفة المشتري وعدد العقارات التي يملكها.
| مشتري المسكن | الرسم الإضافي |
|---|---|
| مواطن سنغافوري، العقار الأول | 0% |
| مواطن سنغافوري، العقار الثاني | 20% |
| مواطن سنغافوري، الثالث وما بعده | 30% |
| مقيم دائم، العقار الأول | 5% |
| مقيم دائم، العقار الثاني | 30% |
| مقيم دائم، الثالث وما بعده | 35% |
| أجنبي، أي عقار | 60% |
| شركة أو صندوق ائتماني | 65% |
مثال محسوب لشقة بـ2,000,000 دولار سنغافوري: الرسم الأساسي 69,600 دولار سنغافوري، والرسم الإضافي على الأجنبي 1,200,000 دولار سنغافوري، والمجموع 1,269,600 دولار سنغافوري. أما المواطن السنغافوري الذي يشتري مسكنه الأول فيدفع 69,600 دولار سنغافوري فقط. ومواطنو الولايات المتحدة، بموجب اتفاقية التجارة الحرة، يدفعون كالمواطنين السنغافوريين على مسكنهم الأول. خيارات العقار الاستثماري للأجانب مشروحة في صفحتنا عن العقار الاستثماري في سنغافورة.
الرسم الثالث، رسم دمغة البائع، يُفرض على إعادة البيع السريعة. فللمساكن المشتراة منذ 4 يوليو 2025 يبلغ 16% من السعر عند البيع في السنة الأولى، و12% في الثانية، و8% في الثالثة، و4% في الرابعة؛ وبعد أربع سنوات لا رسم.
ضريبة العقار السنوية
لا تُحسب ضريبة العقار على السعر بل على القيمة السنوية، أي المبلغ الذي يمكن تأجير العقار به لمدة سنة. ويتوقف السعر على ما إذا كان المالك يسكنه.
| شريحة القيمة السنوية، دولار سنغافوري | يسكنه المالك | مؤجر أو خالٍ |
|---|---|---|
| حتى 12,000 | 0% | 12% |
| 12,001-30,000 | 4% | 12% |
| 30,001-40,000 | 4% | 20% |
| 40,001-45,000 | 6% | 20% |
| 45,001-50,000 | 6% | 28% |
| 50,001-60,000 | 10% | 28% |
| 60,001-75,000 | 10% | 36% |
| 75,001-85,000 | 14% | 36% |
| 85,001-100,000 | 20% | 36% |
| 100,001-140,000 | 26% | 36% |
| أكثر من 140,000 | 32% | 36% |
مثال محسوب: شقة يمكن تأجيرها بـ3,000 دولار سنغافوري شهريًا قيمتها السنوية 36,000 دولار سنغافوري. إن سكنها المالك، فالضريبة 960 دولارًا سنغافوريًا سنويًا، أو 864 دولارًا بعد خصم 2026 لمرة واحدة للمساكن الخاصة (10%، بحد أقصى 500 دولار سنغافوري). وإن كانت مؤجرة، فالضريبة 4,800 دولار سنغافوري، أي أكثر من خمسة أضعاف. ولشقق الإسكان العام التابعة لهيئة الإسكان والتنمية خصم 2026 يبلغ 15%. ويخضع دخل الإيجار أيضًا لضريبة الدخل: بالسلّم للمقيمين، وبسعر 24% لغير المقيمين.
السيارات والإرث والأرباح الرأسمالية والعملات المشفرة
في سنغافورة تُثقل السيارة لا بالضرائب بقدر ما تُثقل بحق امتلاكها. فأولًا تأتي شهادة الاستحقاق، أي حق امتلاك سيارة لمدة 10 سنوات، ويُحدد سعرها بالمزاد. ثم يأتي رسم التسجيل الإضافي، المحسوب على القيمة السوقية المفتوحة، أي القيمة الجمركية للسيارة: من 100% على أول 20,000 دولار سنغافوري حتى 320% على ما يزيد على 80,000 دولار سنغافوري. ويُسترد جزء من الرسم عند شطب السيارة مبكرًا، لكن للسيارات التي حصلت على شهادات استحقاق منذ فبراير 2026 خفّضت ميزانية 2026 المبلغ المسترد بـ45 نقطة مئوية وخفّضت سقفه إلى النصف ليصبح 30,000 دولار سنغافوري.
لا توجد ضريبة على الإرث: أُلغيت ضريبة التركات للوفيات في 15 فبراير 2008 أو بعده. ولا توجد أيضًا ضريبة على الهبة ولا على الثروة. ولا تخضع الأرباح الرأسمالية، ومنها أرباح الأسهم، للضريبة على الأفراد ما لم تصل التعاملات إلى حد التجارة: فإعادة بيع الشقق أو الأوراق المالية بشكل متكرر قد تُعامل كنشاط تجاري، فيخضع الربح عندئذ للسلّم.
القواعد نفسها تنطبق على العملات المشفرة. أرباح الرموز المشتراة كاستثمار طويل الأجل لا تخضع للضريبة؛ أما دخل تداول الرموز كنشاط تجاري فيخضع لضريبة الدخل أو ضريبة الشركات. وعمليات رموز الدفع الرقمية معفاة من ضريبة السلع والخدمات.
ضرائب غير المقيمين ومعاهدة منع الازدواج الضريبي بين روسيا وسنغافورة
في 8 أغسطس 2023 علّقت روسيا المواد الأساسية في معاهدتها الضريبية مع سنغافورة، ولم تعد روسيا تطبّق الأسعار المخفّضة على الأرباح الموزعة والفوائد والإتاوات. وعمليًا الخسارة أصغر مما تبدو: فسنغافورة لا تقتطع ضريبة على الأرباح الموزعة أصلًا، بمعاهدة أو بدونها.
الاقتطاع من المدفوعات لغير المقيمين
حين تدفع شركة سنغافورية لمستفيد أجنبي، تقتطع جزءًا من الدفعة وتحوّله إلى هيئة الإيرادات الداخلية ضريبةَ اقتطاع. والأسعار المحلية كما يلي.
| الدفعة لغير مقيم | السعر |
|---|---|
| الأرباح الموزعة | 0% |
| فوائد القروض | 15% |
| الإتاوات مقابل استخدام الملكية الفكرية | 10% |
| الخدمات الفنية والإدارية التي تؤديها شركة أجنبية في سنغافورة | 17% |
| خدمات المهنيين الزائرين كالمدربين التي تُؤدى في سنغافورة | 15% من الدخل الإجمالي أو 24% من الدخل الصافي |
| أتعاب أعضاء مجلس الإدارة غير المقيمين | 24% |
| عروض فناني العروض العامة غير المقيمين | 15% |
| الإيجار والمعاشات والدخل الآخر لفرد غير مقيم | 24% |
يمكن لمعاهدة منع الازدواج الضريبي خفض هذه الأسعار، لكن فقط إن كان المستفيد مقيمًا ضريبيًا لدى الطرف الآخر في المعاهدة واستطاع إثبات ذلك. ووقّعت سنغافورة معاهدات شاملة ومعاهدات محدودة وترتيبات لتبادل المعلومات مع نحو 100 ولاية قضائية.
ما الذي بقي من المعاهدة مع روسيا
وُقّعت الاتفاقية بين حكومتي روسيا وسنغافورة في موسكو في 9 سبتمبر 2002، ووُقّع بروتوكول لها في 2015. وعلّق المرسوم الرئاسي الروسي رقم 585 المؤرخ 8 أغسطس 2023، ثم القانون الاتحادي رقم 598 المؤرخ 19 ديسمبر 2023، المواد 5-22 و24 من المعاهدة والبنود 3.1-7 من البروتوكول اعتبارًا من 8 أغسطس 2023.
تشمل الأحكام المعلّقة المنشآت الدائمة، وأرباح الأعمال، والأرباح الموزعة، والفوائد، والإتاوات، ودخل العمل، والدخل الآخر. أما الأحكام العامة، وتعريف الإقامة، ومادة إزالة الازدواج الضريبي، وتبادل المعلومات بين السلطات الضريبية، فتبقى سارية. المعاهدة معلّقة لا منتهية. ولم تعلن سنغافورة رسميًا تعليقًا مقابلًا.
للمقيمين الضريبيين الروس الآثار العملية كالتالي. على المدفوعات من روسيا إلى شركة سنغافورية يقتطع الوكيل الضريبي الروسي بالأسعار المحلية: 15% على الأرباح الموزعة و20% على الفوائد والإتاوات. وتصل الأرباح الموزعة من سنغافورة بلا اقتطاع، وتخضع في روسيا لضريبة دخل الأفراد بسعر 13%، ترتفع إلى 15% على الجزء من الدخل السنوي الذي يزيد على 2.4 مليون روبل. وإن سيطر مقيم ضريبي روسي على شركة سنغافورية، تُطبق القواعد الروسية للشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة: الإخطارات، وفي بعض الحالات الضريبة على الأرباح غير الموزعة؛ انظر صفحتنا عن الالتزامات المتعلقة بالشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة.
معاهدات سنغافورة مع دول سوفيتية سابقة أخرى
| بلد المستفيد | الأرباح الموزعة | الفوائد | الإتاوات |
|---|---|---|---|
| أرمينيا | 0% | 5% | 5% |
| بيلاروس | 0% | 5% | 5% |
| جورجيا | 0% | 0% | 0% |
| كازاخستان | 0% | 10% | 10% |
| أوزبكستان | 0% | 5% | 8% |
| أوكرانيا | 0% | 10% | 7.5% |
يبيّن الجدول ضريبة الاقتطاع السنغافورية بموجب المعاهدات للمستفيدين الذين أثبتوا إقامتهم واستوفوا شروط المعاهدة. أما الضريبة في بلد المستفيد فتُحسب على حدة بموجب قواعده.
لنتحقق أين تدفع الضرائب
ثلاثة أسئلة في المحادثة تكشف أين أنت مقيم ضريبي.
مواعيد التصريح الضريبي في سنغافورة والغرامات
تستطيع هيئة الإيرادات الداخلية منع المدين الضريبي من مغادرة سنغافورة: فتقييد السفر مدرج ضمن صلاحياتها للتحصيل، إلى جانب تحصيل الدين عبر المصرف أو صاحب العمل. أما التصريح نفسه فبسيط لمعظم الناس: يرسل أصحاب العمل بيانات الرواتب إلى الهيئة، وكثيرًا ما يقتصر إقرار الفرد على مراجعة حقول معبأة مسبقًا.
| ماذا | من | الموعد |
|---|---|---|
| بيانات رواتب الموظفين عن السنة السابقة | أصحاب العمل | حتى 1 مارس |
| إقرار ضريبة دخل الأفراد عبر بوابة الضرائب الإلكترونية | المقيمون وغير المقيمين ذوو الدخل السنغافوري، وأصحاب المنشآت الفردية | حتى 18 أبريل |
| دفع الضريبة بموجب إشعار التقدير | كل من قُدّرت عليه ضريبة | خلال شهر من الإشعار؛ والأقساط متاحة عبر الخصم المباشر من الحساب المصرفي |
| الدخل التقديري الخاضع للضريبة | الشركات، عدا التي لا تتجاوز إيراداتها 5 ملايين دولار سنغافوري ودخلها التقديري صفر | خلال 3 أشهر من نهاية السنة المالية |
| إقرار ضريبة دخل الشركات عن سنة التقدير 2026 (النموذج C-S أو C-S المختصر أو C) | كل الشركات، ومنها الخاسرة والخاملة | حتى 30 نوفمبر 2026 |
| إقرار ضريبة السلع والخدمات ودفعها | الأنشطة المسجلة في الضريبة | عادة كل ربع سنة، خلال شهر من نهاية الربع |
| ضريبة الاقتطاع على المدفوعات لغير المقيمين | الشركة الدافعة | حتى اليوم الـ15 من الشهر الثاني بعد الدفع |
| ضريبة العقار | المالكون | حتى 31 يناير عن السنة الجارية |
النموذج C-S للشركات السنغافورية التي تصل إيراداتها إلى 5 ملايين دولار سنغافوري، والنموذج C-S المختصر، بستة حقول، لمن تصل إيراداتهم إلى 200,000 دولار سنغافوري، ويقدّم الباقون النموذج C الكامل.
الغرامات والعقوبات
الضريبة غير المدفوعة في موعدها تستتبع غرامة فورية 5%. وإن بقي الدين غير مسدد بعد 60 يومًا، تُضاف 1% عن كل شهر كامل، بحد أقصى 12% إجمالًا. وتستطيع الهيئة أيضًا تحصيل المال عبر المصرف أو صاحب العمل أو المستأجر، وإصدار أمر تقييد سفر يمنع مغادرة البلد.
الإقرار الشخصي غير المقدَّم يقود إلى تقدير تقريبي، يُدفع خلال شهر، وعرض لتسوية المخالفة بما يصل إلى 5,000 دولار سنغافوري. وإن لم تُقدَّم الإقرارات سنتين أو أكثر، تذهب القضية إلى المحكمة، حيث الغرامة ضعف الضريبة المقدّرة زائد غرامة حتى 5,000 دولار سنغافوري، وعدم الدفع قد يعني السجن حتى 6 أشهر. والشركة التي تتأخر في التقديم تواجه غرامات حتى 5,000 دولار سنغافوري، وأعضاء مجلس الإدارة مسؤولون عن التقديم حتى لو أُسند الإعداد إلى جهة خارجية.
الإقرار المتأخر لضريبة السلع والخدمات يكلّف 200 دولار سنغافوري فورًا و200 دولار عن كل شهر إضافي، بحد أقصى 10,000 دولار سنغافوري؛ والدفع المتأخر يكلّف 5% ثم حتى 2% شهريًا، بحد أقصى 50% من الدين إجمالًا. وتصحيح خطئك بنفسك أرخص: فللهيئة برنامج إفصاح طوعي بغرامات مخفّضة.
من يربح من ضرائب سنغافورة ومن لا يربح
تكافئ سنغافورة من يعيشون ويعملون فيها، ولا تقدّم شيئًا تقريبًا لمن يريدون عنوانًا فقط. فالمزايا الرئيسية، من سلّم 0-24% إلى إعفاءات الشركات والانتفاع بالمعاهدات الضريبية، تتوقف على 183 يومًا في البلد، ومكتب فعلي، وإدارة النشاط من سنغافورة.
تناسب أصحاب الدخل المرتفع: فالأجنبي المقيم الذي يكسب 200,000 دولار سنغافوري سنويًا يدفع نحو 10.5% ضريبة ولا مساهمات للصندوق. وأصحاب الأعمال العاملة التي تُدار فعلًا من سنغافورة: 4-8% على أرباح حتى 200,000 دولار سنغافوري و0% على الأرباح الموزعة. والمستثمرين وأصحاب الدخل الريعي: الدخل الأجنبي والأرباح الرأسمالية والمواريث لا تخضع للضريبة. والعائلات التي تملك رأس مال 20 مليون دولار سنغافوري أو أكثر، ويمكنها الاستفادة من نظام المكاتب العائلية.
لا تناسب من يريد شراء مسكن فورًا: فالأجنبي يدفع رسمًا إضافيًا 60% من السعر، يمحو فائدة الضرائب المنخفضة لسنوات. ولا من يعوّل على إقامة شكلية: فبلا 183 يومًا في البلد تُطبق أسعار غير المقيمين 15-24%، والشركة التي تُدار فعليًا من بلد آخر قد لا تُعد مقيمة ضريبيًا في سنغافورة. ولا من يبقون مقيمين ضريبيين في روسيا: فالمعاهدة معلّقة، والضريبة الروسية على الدخل العالمي وقواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة تبقى سارية حتى تتغير الإقامة.
المصارف نقطة عملية أخرى. ففي 2022 فرضت سنغافورة إجراءات تقييدية على روسيا، لذا يحتاج فتح حساب لشركة ذات ملاك روس إلى تحضير مبكر؛ والخيارات مشروحة في صفحتنا عن حسابات الشركات في سنغافورة. وللتأشيرات والشركات والصفة الضريبية، نقطة انطلاق جيدة هي نظرتنا العامة على سنغافورة، ويمكن مقارنة سنغافورة بالولايات القضائية الأخرى في قسم الضرائب حسب الدولة.
يتولى مختصو Murblz تسجيل الشركات في الخارج ويحسبون العبء الضريبي لهيكل دخل محدد، بينما يقدّم المرافقة القانونية مختصو Murblz بالتعاون مع شركاء مرخّصين محليًا. ونحدد التكلفة بعد مراجعة المستندات.
الأسئلة الشائعة
ما الضرائب التي يدفعها الأفراد في سنغافورة؟
ما نسبة ضريبة الدخل في سنغافورة في 2026؟
ما نسبة ضريبة الشركات في سنغافورة؟
ما سعر ضريبة السلع والخدمات في سنغافورة؟
هل يخضع الدخل الأجنبي للضريبة في سنغافورة؟
من هو المقيم الضريبي في سنغافورة؟
هل ما زالت معاهدة منع الازدواج الضريبي بين روسيا وسنغافورة سارية؟
هل تفرض سنغافورة ضريبة على الإرث أو الأرباح الرأسمالية أو العملات المشفرة؟
مقالات عن هذا البلد
لا تريد أن تتعامل مع هذا وحدك؟
نرافقك في العملية كلها من البداية إلى النهاية: نراجع مستنداتك، ونختار برنامجًا يناسب وضعك، ونخبرك بالمدد والتكاليف بصراحة. اطرح سؤالك في الدردشة: الاستشارة المجانية تبدأ هنا. يتولى متخصصو Murblz التمثيل القانوني أمام الجهات الحكومية والمحاكم بالتعاون مع شركاء يحملون ترخيصًا محليًا.
يرد مستشار Murblz فورًا في الدردشة على هذه الصفحة. صِف وضعك وسنجد الحل معًا.
استشارة مجانية