Pajak di Singapura pada 2026 bagi warga asing dan perusahaan

Tarif pajak Singapura pada 2026: versi singkat

Profesional berpenghasilan 120.000 dolar Singapura setahun membayar pajak penghasilan kurang dari 7% darinya, dan 20.000 dolar pertama sama sekali tidak dipajaki. Dividen, keuntungan modal, warisan, dan penghasilan luar negeri yang diterima perorangan bebas pajak.

Tagihannya datang di tempat lain. Warga asing yang membeli apartemen membayar tambahan 60% dari harga sebagai bea meterai, biaya registrasi mobil bisa mencapai 320% dari nilai pabeannya, dan tarif progresif yang rendah hanya berlaku bagi yang benar-benar tinggal atau bekerja di negara itu setidaknya 183 hari setahun.

Pajak dikelola otoritas pajak Singapura. Otoritas ini bekerja dengan tahun penetapan: pada 2026 pajak dibayar atas penghasilan 2025 (tahun penetapan 2026), dan penghasilan 2026 dilaporkan pada musim semi 2027 (tahun penetapan 2027). Semua jumlah di halaman ini dalam dolar Singapura (SGD); pada 2026 satu dolar AS setara sekitar 1,28 SGD.

Perubahan utama 2025-2026 mengenai usaha dan pemilik rumah. Perusahaan mendapat potongan 50% atas pajak perusahaan untuk tahun penetapan 2026, maksimal SGD 40.000. Batas gaji bulanan untuk iuran dana simpanan naik menjadi SGD 8.000 pada 1 Januari 2026, dan pekerja di atas 55 tahun kini membayar iuran lebih besar. Rumah yang dibeli sejak 4 Juli 2025 dikenai bea meterai penjual jika dijual dalam 4 tahun, bukan 3.

Skala pajak penghasilan pribadi tidak berubah sejak tahun penetapan 2024. Tidak seperti dua tahun sebelumnya, pemerintah tidak memberi potongan pajak penghasilan pribadi untuk tahun penetapan 2026: Anggaran 2026 menyalurkan dukungan dalam bentuk pembayaran langsung kepada warga Singapura, yang tidak sampai ke warga asing.

Siapa yang menjadi penduduk pajak Singapura

Status penduduk bisa melipatgandakan tagihan pajak. Dengan gaji SGD 60.000 setahun, penduduk membayar sekitar SGD 1.900, sedangkan bukan penduduk membayar SGD 9.000, hampir lima kali lipat: bukan penduduk dipajaki tetap 15% tanpa keringanan.

Status didasarkan pada tahun kalender sebelumnya: untuk pajak atas penghasilan 2026 (tahun penetapan 2027), otoritas pajak melihat hari di Singapura pada 2026. Jenis visa tidak penting; yang penting kehadiran fisik dan bekerja di negara itu. Aturan otoritas pajak sebagai berikut.

Status timbul dari fakta, tanpa perlu permohonan: 183 hari setahun berarti tarif penduduk. Ini juga berlaku sebaliknya: kontrak dari Oktober sampai Februari sekitar 150 hari, kurang dari 183 di tiap tahun maupun totalnya, jadi gaji kedua tahun dipajaki dengan tarif bukan penduduk.

Perusahaan mengikuti aturan lain. Perusahaan menjadi penduduk pajak Singapura jika kendali dan pengelolaannya, yaitu keputusan strategis dewan, dijalankan di Singapura. Hanya perusahaan penduduk yang mendapat surat keterangan domisili, yang tanpanya manfaat perjanjian penghindaran pajak berganda tidak berlaku. Perusahaan yang sebenarnya dijalankan dari Moskow atau Dubai berisiko kehilangan manfaat itu.

Status di Singapura tidak menghapus kewajiban di negara asal: status penduduk pajak Rusia, misalnya, tetap berlaku jika berada 183 hari di Rusia dalam 12 bulan berturut-turut. Cara menghitung hari dijelaskan di artikel kami tentang domisili pajak dan aturan 183 hari.

Penduduk pajak Singapura: cara menjadi penduduk dan menghitung hari

Singapura menjadikan Anda penduduk dengan 183 hari atau lebih dalam satu tahun kalender. Pajak untuk suatu tahun dibayar tahun berikutnya, jadi pajak 2026 melihat hari pada 2026. Warga Singapura dan penduduk tetap yang tinggal di negara itu menjadi penduduk tanpa perlu menghitung.

Selisihnya besar: penduduk membayar 0-24% dengan skala dan keringanan, sedangkan bukan penduduk membayar 15% atas gaji, atau tarif penduduk jika lebih tinggi, tanpa keringanan. Penghasilan luar negeri perorangan biasanya tidak dipajaki. Status ditegaskan otoritas pajak Singapura.

Undang-undang tidak melarang Anda memastikan status sendiri. Namun kesalahan lebih mahal: 180 hari, bukan 183, berubah menjadi tarif tetap tanpa keringanan. Pendampingan Murblz menghapus risiko ini: kami menghitung hari, mengecek aturan khusus bagi karyawan, dan mengurus surat keterangan. Kami menjamin kerja profesional dan proses yang transparan, dan dalam sebagian besar kasus hasil pada pengajuan pertama.

Bicara dengan manajer sekarang

Tarif pajak penghasilan Singapura dan gaji bersih

Tarif tertinggi 24% baru mulai di atas SGD 1 juta setahun. Hingga SGD 80.000 tarif marginal tidak pernah melebihi 7%, jadi profesional berpenghasilan hingga SGD 150.000 setahun membayar pajak kurang dari 10% penghasilannya. Sebagai perbandingan, pajak gaji di Hong Kong dibatasi tarif standar 15-16%, sedangkan tetangga Malaysia punya tarif penduduk tertinggi 30%.

Skala penduduk berlaku sejak tahun penetapan 2024, yaitu penghasilan 2023, dan tidak berubah pada 2026.

Contoh hitungan: gaji SGD 10.000 sebulan

Ambil gaji SGD 10.000 sebulan, SGD 120.000 setahun, untuk karyawan di bawah 55 tahun. Kami membandingkan tiga kasus: warga asing dengan izin kerja profesional yang sudah menjadi penduduk pajak; warga Singapura atau penduduk tetap mulai tahun ketiga statusnya; dan penghasilan yang sama dengan tarif bukan penduduk. Ini hitungan ilustrasi tanpa keringanan tambahan untuk anak, asuransi, atau tabungan pensiun.

Warga asing membawa pulang paling banyak karena tidak ada iuran dana simpanan, tetapi juga tidak menabung untuk pensiun di Singapura. Warga negara dan penduduk tetap membayar pajak lebih kecil, dan SGD 19.200 milik mereka ditambah SGD 16.320 dari pemberi kerja masuk ke rekening dana simpanan untuk perumahan, kesehatan, dan pensiun, jadi itu tabungan, bukan murni biaya.

Apa yang bebas pajak dan keringanan apa yang berlaku

Penghasilan luar negeri yang diterima perorangan di Singapura dibebaskan kecuali datang lewat persekutuan Singapura. Dividen dari perusahaan Singapura bebas pajak, dan umumnya begitu pula bunga deposito di bank Singapura yang disetujui. Penghasilan sewa dipajaki dengan skala, dengan biaya dikurangkan sesuai kenyataan atau tetap 15% dari sewa (bunga KPR dikurangkan terpisah).

Keringanan pajak mencakup anak, orang tua, iuran dana simpanan, dan skema tabungan pensiun tambahan sukarela, hingga total SGD 80.000 setahun. Bukan penduduk tidak mendapat keringanan.

Potongan pajak penghasilan pribadi berubah dari tahun ke tahun. Untuk tahun penetapan 2024 potongannya 50% dari pajak maksimal SGD 200, untuk tahun penetapan 2025 60%, juga maksimal SGD 200. Tidak ada potongan untuk tahun penetapan 2026, jadi penduduk membayar skala penuh atas penghasilan 2025.

Saat karyawan asing pergi, berlaku penyelesaian pajak dengan formulir IR21: pemberi kerja wajib memberi tahu otoritas pajak setidaknya satu bulan sebelum hubungan kerja berakhir dan menahan pembayaran kepada karyawan sampai pajaknya lunas.

Iuran atas gaji: dana simpanan wajib dan pungutan keahlian

Bagi warga negara dan penduduk tetap hingga usia 55, iuran dana simpanan mengambil 37% gaji, lebih dari pajak penghasilan atas gaji rata-rata. Warga asing dengan izin kerja sama sekali di luar sistem: baik mereka maupun pemberi kerjanya tidak membayar iuran ini.

Dana Simpanan Pusat bukan pajak ke anggaran, melainkan tabungan wajib di rekening pribadi untuk pensiun, perumahan, dan kesehatan. Iuran wajib bagi warga Singapura dan penduduk tetap berpenghasilan lebih dari SGD 50 sebulan. Tarifnya tergantung usia dan dinaikkan bagi pekerja di atas 55 tahun pada 1 Januari 2026.

Tarif ini berlaku untuk upah di atas SGD 750 sebulan. Iuran dihitung atas upah biasa hingga SGD 8.000 sebulan: batas upah biasa ini naik dari SGD 7.400 pada 2025. Termasuk bonus, iuran dibatasi atas gaji SGD 102.000 setahun. Jadi iuran bulanan maksimal karyawan di bawah 55 tahun SGD 1.600, dan SGD 1.360 untuk pemberi kerja.

Penduduk tetap baru membayar tarif lebih rendah selama dua tahun pertama. Kenaikan 2026 bagi pekerja berusia 55-65 seluruhnya masuk ke rekening pensiun mereka, dan Anggaran 2026 mengumumkan kenaikan lanjutan untuk kelompok usia ini mulai 2027.

Pungutan keahlian dan biaya pemberi kerja lain

Pemberi kerja membayar pungutan pengembangan keahlian untuk semua karyawan, termasuk warga asing: 0,25% dari SGD 4.500 pertama gaji bulanan, minimal SGD 2 dan maksimal SGD 11,25 sebulan. Pungutan ini tidak dipotong dari gaji. Untuk staf dengan izin kerja tingkat menengah atau izin kerja bagi pekerja kurang terampil, pemberi kerja juga membayar pungutan pekerja asing bulanan; tidak ada pungutan seperti itu bagi pemegang izin kerja profesional.

Hitungan ilustrasi bagi pemberi kerja: gaji SGD 10.000 sebulan berbiaya SGD 11.371,25 untuk warga negara di bawah 55 tahun (ditambah SGD 1.360 iuran dana simpanan dan SGD 11,25 pungutan keahlian) dan SGD 10.011,25 untuk warga asing dengan izin kerja profesional.

Warga negara dan penduduk tetap yang berwiraswasta dengan penghasilan usaha bersih di atas SGD 6.000 setahun wajib membayar ke rekening kesehatan dalam dana simpanan. Warga asing yang belum menjadi penduduk tetap tidak terkena kewajiban ini.

Pajak perusahaan Singapura: 17% di atas kertas, jauh lebih kecil dalam praktik

Tarif perusahaan 17% di Singapura hanya angka utama, bukan tagihan sebenarnya. Perusahaan dengan laba SGD 100.000 membayar sekitar 8% berkat pembebasan sebagian, perusahaan baru membayar sekitar 4% pada tiga tahun pertamanya, dan untuk tahun penetapan 2026 negara juga menghapus separuh pajaknya. Sebagai perbandingan, tarif pajak laba Rusia 25% sejak 2025, dan UEA memungut 9% atas laba di atas 375.000 dirham.

Tarifnya sama bagi perusahaan lokal dan asing. Dua pembebasan menurut bagian 43 Undang-Undang Pajak Penghasilan 1947 mengurangi dasar pajak, dan perusahaan memakai salah satunya.

Pembebasan perusahaan baru punya tiga syarat: perusahaan didirikan di Singapura, menjadi penduduk pajak di sana, dan punya tidak lebih dari 20 pemegang saham, semuanya perorangan, atau setidaknya satu perorangan memegang setidaknya 10% saham. Perusahaan induk investasi dan pengembang properti tidak memenuhi syarat.

Berapa yang dibayar perusahaan: contoh hitungan

Angka ini sebelum potongan tahun penetapan 2026. Dalam Anggaran 12 Februari 2026 pemerintah mengumumkan potongan pajak perusahaan 40%, dan pada 7 April 2026, dengan alasan krisis energi, menaikkannya menjadi 50%. Hasilnya untuk tahun buku 2025: potongan 50% dari pajak, tetapi tidak lebih dari SGD 40.000 per perusahaan termasuk hibah tunai. Perusahaan aktif yang mempekerjakan setidaknya satu karyawan lokal pada 2025 menerima setidaknya SGD 2.000 sebagai hibah tunai. Potongan diberikan kepada semua perusahaan pembayar pajak, termasuk bukan penduduk. Misalnya, perusahaan dengan laba SGD 100.000 membayar sekitar SGD 4.040 setelah potongan, bukan SGD 8.075.

Dividen, penghasilan luar negeri, dan pajak minimum global

Singapura menjalankan sistem satu tingkat: pajak perusahaan yang dibayar perusahaan bersifat final, dan dividen kepada pemegang saham, penduduk maupun asing, tidak dipajaki dan tidak dipotong. Tidak ada lapisan pajak kedua di Singapura, tetapi pemilik kemungkinan harus melaporkan dividen di negara tempat tinggalnya.

Penghasilan luar negeri perusahaan dipajaki saat diterima di Singapura. Dividen, laba cabang, dan penghasilan jasa dari luar negeri dibebaskan jika sudah dipajaki di luar negeri dan tarif pajak perusahaan di sana setidaknya 15%. Sejak 1 Januari 2024, bagian 10L memajaki keuntungan dari penjualan aset luar negeri yang diterima di Singapura oleh perusahaan dalam grup internasional yang tidak punya kehadiran nyata di Singapura (kantor, staf, belanja).

Bagi grup besar dengan pendapatan setidaknya EUR 750 juta, Undang-Undang Perusahaan Multinasional (Pajak Minimum) 2024 berlaku untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025, menaikkan tarif efektif di Singapura menjadi 15%. Usaha kecil dan menengah tidak terpengaruh.

Anggaran 2026 juga menambah pengurangan: misalnya, pada tahun penetapan 2027 dan 2028 belanja kecerdasan buatan hingga SGD 50.000 setahun bisa dikurangkan 400%. Cara mendirikan perusahaan dan apa yang wajib dilaporkannya dibahas di halaman kami tentang pendirian perusahaan di Singapura dan audit dan pelaporan.

Tarif pajak barang dan jasa Singapura dan kapan harus mendaftar

Pajak barang dan jasa Singapura 9%, kurang dari separuh PPN Rusia 22%. Namun tarifnya naik dua tahun berturut-turut: dari 7% menjadi 8% pada 1 Januari 2023 dan menjadi 9% pada 1 Januari 2024. Batas wajib daftarnya tinggi, SGD 1 juta omzet setahun, jadi sebagian besar perusahaan kecil dan pekerja lepas tidak pernah mendaftar.

Kapan wajib mendaftar

Batas diuji dengan dua cara. Ke belakang: jika omzet kena pajak tahun kalender melebihi SGD 1 juta, permohonan jatuh tempo antara 1 dan 30 Januari tahun berikutnya. Ke depan: jika kapan pun omzet secara wajar diperkirakan melebihi SGD 1 juta dalam 12 bulan ke depan, permohonan jatuh tempo dalam 30 hari. Pendaftaran sukarela dimungkinkan, misalnya untuk mengkreditkan pajak masukan, tetapi usaha harus tetap terdaftar setidaknya dua tahun.

Perusahaan luar negeri yang menjual layanan daring (langganan, aplikasi, kursus daring) atau barang bernilai rendah kepada konsumen di Singapura mendaftar dengan rezim sederhana bagi penjual luar negeri. Ujinya ganda: omzet global di atas SGD 1 juta dan penjualan kepada pelanggan seperti itu di Singapura di atas SGD 100.000 setahun.

Laporan biasanya diserahkan per kuartal, dengan pajak dibayar dalam satu bulan setelah kuartal berakhir. Laporan terlambat langsung dikenai SGD 200 dan SGD 200 lagi untuk tiap bulan penuh, hingga SGD 10.000 per laporan. Pembayaran terlambat dikenai denda 5%, dan jika utang belum dibayar 60 hari kemudian, tambahan 2% sebulan, hingga total 50% dari utang.

Pajak bagi wiraswasta, pekerja lepas, perusahaan rintisan, dan kantor keluarga

Singapura tidak punya rezim pajak khusus bagi pekerja lepas, spesialis teknologi informasi, atau nomaden digital. Wiraswasta membayar skala 0-24% yang sama dengan karyawan, dan penghasilan luar negeri perorangan memang dibebaskan. Insentif di sini tergantung bentuk usaha dan besar modal, bukan profesi.

Insentif lama bagi pendatang, skema penduduk tidak biasa, berakhir setelah tahun penetapan 2020, jadi tidak ada keringanan pajak baru bagi pekerja yang datang.

Usaha perseorangan didaftarkan di badan registrasi perusahaan dan usaha, dan penghasilannya masuk laporan pribadi pemiliknya. Perusahaan tidak selalu lebih untung soal pajak. Hitungan ilustrasi: atas laba SGD 100.000, wiraswasta penduduk membayar sekitar SGD 5.535, perusahaan biasa SGD 8.075, dan perusahaan baru pada tiga tahun pertamanya SGD 4.250, dengan dividen kemudian bebas pajak. Kekurangan utama usaha perseorangan adalah tanggung jawab, bukan pajak: pemilik menanggung utang usaha dengan seluruh harta pribadinya.

Pendiri perusahaan rintisan punya visa pengusaha khusus, izin pengusaha, yang dibahas di halaman kami tentang izin tinggal Singapura untuk perusahaan rintisan. Perusahaan seperti itu dipajaki dengan aturan umum, dengan pembebasan perusahaan baru selama tiga tahun pertama.

Kantor keluarga: pembebasan pajak untuk modal

Rezim Singapura yang paling dikenal adalah pembebasan bagi dana kantor keluarga. Menurut bagian 13O Undang-Undang Pajak Penghasilan, dana yang disetujui Otoritas Moneter Singapura, bank sentral dan regulator keuangan, tidak membayar pajak atas penghasilan dari investasi yang ditetapkan. Syarat otoritas itu: aset setidaknya SGD 20 juta saat permohonan dan setidaknya dua profesional investasi. Skema bagian 13U yang ditingkatkan mensyaratkan SGD 50 juta dan tiga profesional. Syarat lain adalah belanja usaha tahunan di Singapura SGD 200.000 hingga SGD 1 juta, tergantung aset.

Kantor keluarga adalah salah satu pilihan dalam Program Investor Global untuk izin tinggal tetap investor, yang dijelaskan di halaman kami tentang izin tinggal tetap Singapura lewat investasi. Pembebasan pajak dan izin tinggal tetap adalah dua keputusan terpisah dari dua lembaga berbeda, dan yang satu tidak otomatis mengarah ke yang lain.

Pajak properti, mobil, warisan, dan kripto di Singapura

Warga asing yang membeli apartemen seharga SGD 2 juta di Singapura menyerahkan sekitar SGD 1,27 juta bea meterai kepada negara saat transaksi, hampir dua pertiga harga di atasnya. Ini pintu masuk termahal di seluruh sistem pajak, dan sengaja begitu: pemerintah memakainya untuk mendinginkan pasar perumahan.

Tiga bea berlaku untuk rumah. Bea pembeli adalah bea dasar, dari 1% atas SGD 180.000 pertama hingga 6% atas jumlah di atas SGD 3 juta. Bea pembeli tambahan tergantung status pembeli dan jumlah properti yang dimiliki.

Contoh hitungan untuk apartemen SGD 2.000.000: bea dasar SGD 69.600, bea tambahan warga asing SGD 1.200.000, total SGD 1.269.600. Warga Singapura yang membeli rumah pertama hanya membayar SGD 69.600. Warga AS, berdasarkan perjanjian perdagangan bebas, membayar sama dengan warga Singapura untuk rumah pertama. Pilihan properti investasi bagi warga asing dibahas di halaman kami tentang properti investasi di Singapura.

Bea ketiga, bea penjual, berlaku untuk penjualan kembali yang cepat. Untuk rumah yang dibeli sejak 4 Juli 2025 besarnya 16% dari harga jika dijual pada tahun pertama, 12% pada tahun kedua, 8% pada tahun ketiga, dan 4% pada tahun keempat; setelah empat tahun tidak ada bea.

Pajak properti tahunan

Pajak properti tidak didasarkan pada harga, melainkan nilai tahunan, yaitu jumlah yang bisa didapat jika properti disewakan setahun. Tarifnya tergantung apakah pemilik tinggal di sana.

Contoh hitungan: apartemen yang bisa disewakan SGD 3.000 sebulan punya nilai tahunan SGD 36.000. Jika pemilik tinggal di sana, pajaknya SGD 960 setahun, atau SGD 864 setelah potongan sekali 2026 untuk rumah swasta (10%, maksimal SGD 500). Jika disewakan, pajaknya SGD 4.800, lebih dari lima kali lipat. Untuk flat publik potongan 2026 sebesar 15%. Penghasilan sewa juga dikenai pajak penghasilan: dengan skala bagi penduduk, 24% bagi bukan penduduk.

Mobil, warisan, keuntungan modal, dan kripto

Di Singapura mobil lebih banyak dibebani bukan lewat pajak, melainkan lewat hak memilikinya. Pertama ada sertifikat hak, yaitu hak memiliki mobil selama 10 tahun, yang harganya ditentukan lelang. Lalu ada biaya registrasi tambahan, yang dihitung dari nilai pabean mobil: dari 100% atas SGD 20.000 pertama hingga 320% atas jumlah di atas SGD 80.000. Sebagian biaya itu dikembalikan jika registrasi mobil dicabut lebih awal, tetapi untuk mobil dengan sertifikat hak yang didapat sejak Februari 2026, Anggaran 2026 memangkas pengembalian itu 45 poin persentase dan memotong batasnya separuh menjadi SGD 30.000.

Tidak ada pajak warisan: bea warisan dihapus untuk kematian pada atau setelah 15 Februari 2008. Tidak ada juga pajak hibah dan pajak kekayaan. Keuntungan modal, termasuk atas saham, tidak dipajaki bagi perorangan kecuali transaksinya merupakan usaha dagang: penjualan kembali apartemen atau efek yang sering bisa dianggap usaha, dan labanya lalu dipajaki dengan skala.

Aturan yang sama berlaku untuk kripto. Keuntungan atas token yang dibeli sebagai investasi jangka panjang tidak dipajaki; penghasilan dari memperdagangkan token sebagai usaha dikenai pajak penghasilan atau pajak perusahaan. Transaksi token pembayaran digital dibebaskan dari pajak barang dan jasa.

Pajak bukan penduduk dan perjanjian pajak berganda Rusia-Singapura

Pada 8 Agustus 2023 Rusia menangguhkan pasal-pasal kunci perjanjian pajaknya dengan Singapura, dan Rusia tidak lagi menerapkan tarif yang diturunkan atas dividen, bunga, dan royalti. Dalam praktik kerugiannya lebih kecil dari kelihatannya: Singapura sama sekali tidak memotong pajak atas dividen, ada perjanjian atau tidak.

Pajak potong atas pembayaran kepada bukan penduduk

Saat perusahaan Singapura membayar penerima asing, ia memotong sebagian pembayaran dan menyetorkannya ke otoritas pajak sebagai pajak potong. Tarif dalam negerinya sebagai berikut.

Perjanjian penghindaran pajak berganda bisa menurunkan tarif ini, tetapi hanya jika penerima adalah penduduk pajak negara mitra dan bisa membuktikannya. Singapura sudah menandatangani perjanjian lengkap, perjanjian terbatas, dan pengaturan pertukaran informasi dengan sekitar 100 yurisdiksi.

Apa yang tersisa dari perjanjian dengan Rusia

Perjanjian antara pemerintah Rusia dan Singapura ditandatangani di Moskow pada 9 September 2002, dengan protokol yang ditandatangani pada 2015. Dekret Presiden Rusia No. 585 tanggal 8 Agustus 2023, disusul Undang-Undang Federal No. 598 tanggal 19 Desember 2023, menangguhkan pasal 5-22 dan 24 perjanjian serta ayat 3.1-7 protokol, berlaku sejak 8 Agustus 2023.

Ketentuan yang ditangguhkan mencakup bentuk usaha tetap, laba usaha, dividen, bunga, royalti, penghasilan kerja, dan penghasilan lain. Ketentuan umum, definisi penduduk, pasal tentang penghapusan pajak berganda, dan pertukaran informasi antarotoritas pajak tetap berlaku. Perjanjian ditangguhkan, bukan diakhiri. Singapura belum secara resmi mengumumkan penangguhan timbal balik.

Bagi penduduk pajak Rusia dampak praktisnya sebagai berikut. Atas pembayaran dari Rusia ke perusahaan Singapura, pemotong pajak Rusia memotong dengan tarif dalam negeri: 15% atas dividen dan 20% atas bunga dan royalti. Dividen dari Singapura datang tanpa potongan, dan di Rusia dikenai pajak penghasilan pribadi 13%, naik menjadi 15% atas bagian penghasilan tahunan di atas 2,4 juta rubel. Jika penduduk pajak Rusia mengendalikan perusahaan Singapura, berlaku aturan Rusia tentang perusahaan asing terkendali: pemberitahuan dan, dalam beberapa kasus, pajak atas laba yang tidak dibagikan; lihat halaman kami tentang kepatuhan perusahaan asing terkendali.

Perjanjian Singapura dengan negara bekas Uni Soviet lainnya

Tabel menunjukkan pajak potong Singapura menurut perjanjian bagi penerima yang sudah membuktikan status penduduk dan memenuhi syarat perjanjian. Pajak di negara penerima dihitung terpisah menurut aturannya sendiri.

Tenggat laporan pajak dan denda di Singapura

Otoritas pajak bisa melarang penunggak pajak meninggalkan Singapura: larangan bepergian tercantum di antara kewenangan penagihannya, bersama penagihan utang lewat bank atau pemberi kerja. Pelaporannya sendiri sederhana bagi kebanyakan orang: pemberi kerja mengirim data gaji ke otoritas pajak, dan laporan perorangan sering hanya berupa mengecek kolom yang sudah terisi.

Formulir C-S untuk perusahaan Singapura dengan pendapatan hingga SGD 5 juta, Formulir C-S versi ringkas, dengan enam kolom, untuk yang pendapatannya hingga SGD 200.000, dan sisanya menyerahkan Formulir C lengkap.

Denda dan sanksi

Pajak yang tidak dibayar tepat waktu langsung dikenai denda 5%. Jika utang masih belum dibayar 60 hari kemudian, ditambah 1% untuk tiap bulan penuh, hingga total 12%. Otoritas pajak juga bisa menagih uangnya lewat bank, pemberi kerja, atau penyewa dan mengeluarkan perintah larangan bepergian.

Laporan pribadi yang tidak diserahkan berujung penetapan perkiraan, yang harus dibayar dalam satu bulan, dan tawaran damai atas pelanggaran hingga SGD 5.000. Jika laporan tidak diserahkan dua tahun atau lebih, kasusnya dibawa ke pengadilan, dengan denda dua kali pajak yang ditetapkan ditambah denda hingga SGD 5.000, dan tidak membayar bisa berarti penjara hingga 6 bulan. Perusahaan yang terlambat melapor menghadapi denda hingga SGD 5.000, dan direktur bertanggung jawab atas pelaporan meski penyusunannya dialihdayakan.

Laporan pajak barang dan jasa yang terlambat berbiaya SGD 200 sekaligus dan SGD 200 untuk tiap bulan berikutnya, hingga SGD 10.000; pembayaran terlambat berbiaya 5% lalu hingga 2% sebulan, hingga total 50% dari utang. Memperbaiki kesalahan sendiri lebih murah: otoritas pajak menjalankan program pengungkapan sukarela dengan denda yang lebih ringan.

Siapa yang diuntungkan pajak Singapura dan siapa tidak

Singapura menghargai yang tinggal dan bekerja di sini dan hampir tidak menawarkan apa pun kepada yang hanya menginginkan alamat. Manfaat utamanya, dari skala 0-24% hingga pembebasan perusahaan dan akses perjanjian pajak, bergantung pada 183 hari di negara itu, kantor nyata, dan menjalankan usaha dari Singapura.

Cocok bagi yang berpenghasilan tinggi: warga asing penduduk dengan SGD 200.000 setahun membayar pajak sekitar 10,5% dan tanpa iuran dana simpanan. Pemilik usaha yang beroperasi dan benar-benar dijalankan dari Singapura: 4-8% atas laba hingga SGD 200.000 dan 0% atas dividen. Investor dan yang hidup dari penghasilan pasif: penghasilan luar negeri, keuntungan modal, dan warisan tidak dipajaki. Keluarga dengan modal SGD 20 juta atau lebih, yang bisa memakai rezim kantor keluarga.

Tidak cocok bagi yang ingin langsung membeli rumah: warga asing membayar tambahan bea 60% dari harga, yang menghapus manfaat pajak rendah selama bertahun-tahun. Bagi yang mengandalkan status penduduk di atas kertas: tanpa 183 hari di negara itu berlaku tarif bukan penduduk 15-24%, dan perusahaan yang sebenarnya dikelola dari negara lain berisiko tidak diakui sebagai penduduk pajak Singapura. Dan bagi yang tetap menjadi penduduk pajak Rusia: perjanjiannya ditangguhkan, dan pajak Rusia atas penghasilan dari seluruh dunia serta aturan perusahaan asing terkendali tetap berlaku sampai status penduduk berubah.

Perbankan adalah hal praktis lain. Pada 2022 Singapura memberlakukan langkah pembatasan terhadap Rusia, jadi membuka rekening untuk perusahaan dengan pemilik Rusia perlu disiapkan jauh hari; pilihannya dibahas di halaman kami tentang rekening usaha di Singapura. Untuk visa, perusahaan, dan status pajak, titik awal yang baik adalah ulasan negara Singapura kami, dan Singapura bisa dibandingkan dengan negara lain di bagian pajak menurut negara.

Spesialis Murblz mendirikan perusahaan di luar negeri dan menghitung beban pajak untuk susunan penghasilan tertentu, sedangkan pendampingan hukum diberikan spesialis Murblz bersama mitra berizin setempat. Kami menyebut biayanya setelah meninjau dokumen.

Pertanyaan umum