مالیات‌های سنگاپور در 2026 برای خارجی‌ها و شرکت‌ها
20,000 دلار سنگاپور اول درآمد سالانه بدون مالیات است، سود سهام و ارث هم همین‌طور، اما خرید آپارتمان برای یک خارجی بیش از 60% روی قیمتش هزینه دارد. راهنمای مالیات‌های سنگاپور در 2026 بر پایه قواعد اداره درآمد داخلی سنگاپور: حقوق و سهم بازنشستگی، مالیات شرکت و معافیت شرکت‌های نوپا، مالیات کالا و خدمات، ملک، خودرو، غیرمقیم‌ها و پیمان با روسیه.
پاسخ کوتاه: در 2026 سنگاپور از مقیم‌ها با نرخ پلکانی 0 تا 24% مالیات می‌گیرد، از شرکت‌ها 17% با معافیت نسبی بر 200,000 دلار سنگاپور اول سود، و 9% مالیات کالا و خدمات، که همتای محلی مالیات بر ارزش افزوده است. سود سهام، سود سرمایه، ارث و درآمد خارجی اشخاص مالیات ندارد. یک خارجی بیشترین مبلغ را نه بابت مالیات، بلکه بابت عوارض خرید خانه یا خودرو می‌پردازد.
نرخ مالیات‌های سنگاپور در 2026: نسخه کوتاه
متخصصی که سالانه 120,000 دلار سنگاپور درآمد دارد، کمتر از 7% آن را مالیات بر درآمد می‌دهد و 20,000 دلار اول اصلاً مالیات ندارد. سود سهام، سود سرمایه، ارث و درآمد خارجی اشخاص بدون مالیات است.
صورت‌حساب از جای دیگری می‌رسد. خارجی‌ای که آپارتمان می‌خرد، 60% قیمت را اضافه به‌عنوان حق تمبر می‌پردازد، هزینه ثبت خودرو می‌تواند به 320% ارزش گمرکی آن برسد، و نرخ‌های پلکانی پایین فقط برای کسانی است که واقعاً دست‌کم 183 روز در سال در کشور زندگی یا کار می‌کنند.
مالیات‌ها را اداره درآمد داخلی سنگاپور اداره می‌کند. این اداره با سال ارزیابی کار می‌کند: در 2026 مالیات درآمد 2025 پرداخت می‌شود (سال ارزیابی 2026) و درآمد 2026 در بهار 2027 اظهار می‌شود (سال ارزیابی 2027). همه مبالغ این صفحه به دلار سنگاپور است؛ در 2026 هر یک دلار آمریکا حدود 1.28 دلار سنگاپور است.
| مالیات | نرخ 2026 | چه کسی و بر چه چیزی می‌پردازد |
|---|---|---|
| مالیات بر درآمد مقیم | 0-24% | مقیم‌های مالیاتی با نرخ پلکانی؛ 20,000 دلار سنگاپور اول در سال با نرخ 0% |
| مالیات بر درآمد غیرمقیم | 15% یا 24% | حقوق با 15% یا نرخ مقیم، هر کدام مالیات بیشتری بدهد؛ حق‌الزحمه مدیران، اجاره و سایر درآمدها با 24% |
| سهم صندوق پس‌انداز مرکزی (صندوق بازنشستگی اجباری) | 20% + 17% | فقط شهروندان و مقیم‌های دائم: تا 55 سالگی 20% از حقوق کسر می‌شود و کارفرما 17% اضافه می‌کند، بر حقوق تا 8,000 دلار سنگاپور در ماه |
| عوارض توسعه مهارت | 0.25% | کارفرما، برای هر کارمند از جمله خارجی‌ها: 2 تا 11.25 دلار سنگاپور در ماه |
| مالیات بر درآمد شرکت | 17% | همه شرکت‌ها؛ 200,000 دلار سنگاپور اول سود تا حدی معاف است، شرکت‌های تازه معافیت بیشتری می‌گیرند |
| مالیات کالا و خدمات (مالیات بر ارزش افزوده سنگاپور) | 9% | کسب‌وکارهای با گردش سالانه بیش از 1 میلیون دلار سنگاپور؛ خدمات دیجیتال خارجی با فروش سالانه بیش از 100,000 دلار سنگاپور به مصرف‌کنندگان در سنگاپور |
| سود سهام | 0% | نزد سهامدار مالیات ندارد، بر پرداخت به خارج هم کسری نیست |
| سود سرمایه | 0% | مالیات جداگانه ندارد، اما خرید و فروش مکرر ممکن است کسب‌وکار حساب شود و مثل درآمد مالیات بگیرد |
| مالیات ملک | 0-32% یا 12-36% | درصدی از ارزش اجاره سالانه: اگر مالک خودش ساکن باشد کمتر، اگر خانه اجاره داده شده یا خالی باشد بیشتر |
| حق تمبر خرید خانه | 1-6% + تا 65% | خریدار: حق تمبر پایه به‌علاوه حق تمبر اضافی، برای خارجی‌ها 60% قیمت |
| مالیات ارث و هبه | ندارد | مالیات ماترک در 2008 لغو شد، مالیات هبه وجود ندارد |
| کسر مالیات از پرداخت به غیرمقیم‌ها | 0-24% | بهره 15%، حق امتیاز 10%، حق‌الزحمه مدیران غیرمقیم 24% |
تغییرات اصلی 2025-2026 به کسب‌وکارها و مالکان خانه مربوط است. شرکت‌ها برای سال ارزیابی 2026 تخفیف 50% مالیات شرکت می‌گیرند، با سقف 40,000 دلار سنگاپور. سقف حقوق ماهانه برای سهم صندوق پس‌انداز مرکزی از 1 ژانویه 2026 به 8,000 دلار سنگاپور رسید و کارکنان بالای 55 سال اکنون سهم بیشتری می‌پردازند. برای خانه‌هایی که از 4 ژوئیه 2025 خریده شده‌اند، اگر ظرف 4 سال به جای 3 سال فروخته شوند، حق تمبر فروشنده تعلق می‌گیرد.
جدول مالیات بر درآمد اشخاص از سال ارزیابی 2024 تغییر نکرده است. برخلاف دو سال قبل، دولت برای سال ارزیابی 2026 تخفیف مالیات بر درآمد اشخاص نداد: بودجه 2026 حمایت را به پرداخت مستقیم به شهروندان سنگاپور اختصاص داد که به خارجی‌ها نمی‌رسد.
مالیات درآمدتان را برخط حساب می‌کنیم و نشان می‌دهیم چطور قانونی کمتر بپردازید.
چه کسی مقیم مالیاتی سنگاپور می‌شود
وضعیت اقامت می‌تواند صورت‌حساب مالیات را چند برابر کند. با حقوق سالانه 60,000 دلار سنگاپور، مقیم حدود 1,900 دلار سنگاپور می‌پردازد و غیرمقیم 9,000 دلار سنگاپور، یعنی تقریباً پنج برابر: غیرمقیم‌ها با نرخ ثابت 15% و بدون هیچ کسر معافیتی مالیات می‌دهند.
وضعیت بر پایه سال تقویمی قبل تعیین می‌شود: برای مالیات درآمد 2026 (سال ارزیابی 2027) اداره درآمد داخلی سنگاپور روزهای حضور در سنگاپور در 2026 را می‌شمارد. نوع ویزا مهم نیست؛ حضور فیزیکی و کار در کشور مهم است. قواعد این اداره چنین است.
| وضعیت | جایگاه | مالیات درآمد چگونه است |
|---|---|---|
| شهروند سنگاپور یا مقیم دائم که جز غیبت‌های موقت در سنگاپور زندگی می‌کند | مقیم | نرخ 0-24%، کسرهای مالیاتی |
| خارجی‌ای که در سال تقویمی قبل دست‌کم 183 روز در سنگاپور ماند یا کار کرد | مقیم | نرخ 0-24%، کسرهای مالیاتی |
| خارجی‌ای که 3 سال پیاپی در سنگاپور زندگی و کار می‌کند، حتی با کمتر از 183 روز در سال اول یا سوم | مقیم در هر 3 سال | نرخ 0-24% |
| اشتغالی که دو سال تقویمی را دربر می‌گیرد، مثلاً از اکتبر 2026 تا آوریل 2027، با جمع دست‌کم 183 روز | مقیم در هر دو سال | شامل مدیران شرکت، هنرمندان اجرایی و متخصصان مهمان نمی‌شود |
| کمتر از 183 روز در سال، بدون شرایط دیگر | غیرمقیم | حقوق با 15% یا نرخ مقیم، هر کدام بیشتر باشد؛ سایر درآمدها با 24% |
| اشتغال در سنگاپور حداکثر 60 روز در سال تقویمی | غیرمقیم | حقوق معاف است؛ شامل مدیران و هنرمندان نمی‌شود |
وضعیت از واقعیت‌ها ناشی می‌شود و درخواستی لازم ندارد: 183 روز در سال یعنی نرخ مقیم. برعکسش هم صادق است: قرارداد اکتبر تا فوریه حدود 150 روز است، نه در هر سال و نه در جمع به 183 نمی‌رسد، پس حقوق هر دو سال با نرخ غیرمقیم مالیات می‌گیرد.
برای شرکت‌ها قاعده دیگری است. شرکتی مقیم مالیاتی سنگاپور است که کنترل و مدیریتش، یعنی تصمیم‌های راهبردی هیئت‌مدیره، در سنگاپور انجام شود. فقط شرکت مقیم گواهی اقامت مالیاتی می‌گیرد و بدون آن مزایای پیمان‌های اجتناب از مالیات مضاعف اعمال نمی‌شود. شرکتی که در عمل از مسکو یا دبی اداره می‌شود، ممکن است این مزایا را از دست بدهد.
وضعیت در سنگاپور تعهدات در کشور خودتان را لغو نمی‌کند: مثلاً اقامت مالیاتی روسیه با 183 روز حضور در روسیه طی 12 ماه پیاپی ادامه دارد. شمارش روزها را در مقاله ما درباره اقامت مالیاتی و قاعده 183 روز توضیح داده‌ایم.
اقامت مالیاتی سنگاپور: چگونه مقیم شوید و روزها را بشمارید
سنگاپور شما را با 183 روز یا بیشتر در یک سال تقویمی مقیم می‌داند. مالیات هر سال در سال بعد پرداخت می‌شود، پس مالیات 2026 به روزهای 2026 نگاه می‌کند. شهروندان و مقیم‌های دائم سنگاپور که در کشور زندگی می‌کنند، بدون شمارش مقیم‌اند.
تفاوت بزرگ است: مقیم 0-24% پلکانی با کسرهای معافیتی می‌پردازد و غیرمقیم 15% بر حقوق، یا نرخ مقیم اگر بیشتر باشد، بدون کسر. درآمد خارجی اشخاص معمولاً مالیات ندارد. وضعیت را اداره درآمد داخلی سنگاپور تأیید می‌کند.
قانون مانع نمی‌شود که خودتان وضعیت را تأیید کنید. اما اشتباه گران‌تر تمام می‌شود: 180 روز به جای 183 به نرخ ثابت بدون کسر تبدیل می‌شود. همراهی ما این ریسک‌ها را برمی‌دارد: روزها را می‌شماریم، قواعد ویژه کارمندان را بررسی می‌کنیم و گواهی را می‌گیریم. کار حرفه‌ای و روند شفاف را تضمین می‌کنیم و در بیشتر موارد نتیجه با همان درخواست اول به دست می‌آید.
ماشین‌حساب 183 روز
ماشین‌حساب اقامت مالیاتی Singapore
تاریخ‌های سفرتان را وارد کنید: ماشین‌حساب نشان می‌دهد امروز و در پایان سال مقیم مالیاتی Singapore هستید یا نه و چند روز تا آستانه مانده است.
شمارش بر پایهٔ تاریخ‌ها به جاوااسکریپت نیاز دارد. همین قواعد به تفکیک کشور پایین آمده است.
نرخ مالیات بر درآمد سنگاپور و حقوق خالص
نرخ بالای 24% فقط از درآمد سالانه بیش از 1 میلیون دلار سنگاپور شروع می‌شود. تا 80,000 دلار سنگاپور نرخ نهایی هرگز از 7% بیشتر نیست، پس متخصصی با درآمد سالانه تا 150,000 دلار سنگاپور کمتر از 10% درآمدش را مالیات می‌دهد. برای مقایسه، مالیات حقوق در هنگ‌کنگ با نرخ استاندارد 15-16% سقف دارد و در همسایه، مالزی، بالاترین نرخ مقیم 30% است.
جدول مقیم‌ها از سال ارزیابی 2024، یعنی درآمد 2023، اعمال می‌شود و در 2026 تغییری نکرده است.
| درآمد مشمول سالانه، دلار سنگاپور | نرخ این پله | مالیات انباشته، دلار سنگاپور |
|---|---|---|
| تا 20,000 | 0% | 0 |
| 20,001-30,000 | 2% | 200 |
| 30,001-40,000 | 3.5% | 550 |
| 40,001-80,000 | 7% | 3,350 |
| 80,001-120,000 | 11.5% | 7,950 |
| 120,001-160,000 | 15% | 13,950 |
| 160,001-200,000 | 18% | 21,150 |
| 200,001-240,000 | 19% | 28,750 |
| 240,001-280,000 | 19.5% | 36,550 |
| 280,001-320,000 | 20% | 44,550 |
| 320,001-500,000 | 22% | 84,150 |
| 500,001-1,000,000 | 23% | 199,150 |
| بیش از 1,000,000 | 24% | - |
مثال محاسبه: حقوق ماهانه 10,000 دلار سنگاپور
حقوق ماهانه 10,000 دلار سنگاپور، یعنی سالانه 120,000 دلار سنگاپور، برای کارمند زیر 55 سال را در نظر بگیرید. سه حالت را مقایسه می‌کنیم: خارجی با مجوز اشتغال (ویزای کار متخصصان) که مقیم مالیاتی شده؛ شهروند یا مقیم دائم سنگاپور از سال سوم وضعیت؛ و همین درآمد با نرخ غیرمقیم. این محاسبه نمونه است و کسر اضافی برای فرزند، بیمه یا پس‌انداز بازنشستگی ندارد.
| دلار سنگاپور در سال | خارجی مقیم با مجوز اشتغال | شهروند یا مقیم دائم | غیرمقیم |
|---|---|---|---|
| حقوق | 120,000 | 120,000 | 120,000 |
| سهم کارمند در صندوق پس‌انداز مرکزی (20% از 8,000 دلار سنگاپور در ماه) | 0 | 19,200 | 0 |
| کسر درآمد کاری | 1,000 | 1,000 | ندارد |
| درآمد مشمول | 119,000 | 99,800 | 120,000 |
| مالیات بر درآمد | 7,835 | 5,627 | 18,000 (15%) |
| دریافتی خالص سالانه | 112,165 | 95,173 | 102,000 |
| دریافتی خالص ماهانه، تقریبی | 9,347 | 7,931 | 8,500 |
| سهم مالیات از حقوق | 6.5% | 4.7% | 15% |
خارجی بیشترین پول را به خانه می‌برد، چون سهم صندوق پس‌انداز مرکزی ندارد، اما در سنگاپور پس‌انداز بازنشستگی هم جمع نمی‌کند. شهروندان و مقیم‌های دائم مالیات کمتری می‌دهند و 19,200 دلار سنگاپور خودشان به‌علاوه 16,320 دلار سنگاپور کارفرما به حساب‌هایشان در صندوق برای مسکن، درمان و بازنشستگی می‌رود، پس این پس‌انداز است نه صرفاً هزینه.
چه چیزی معاف است و چه کسرهایی اعمال می‌شود
درآمد خارجی که شخص در سنگاپور دریافت می‌کند معاف است، مگر از طریق یک شراکت سنگاپوری برسد. سود سهام شرکت‌های سنگاپوری بدون مالیات است و بهره سپرده در بانک‌های مجاز سنگاپور هم معمولاً همین‌طور. درآمد اجاره پلکانی مالیات می‌گیرد و هزینه‌ها به‌صورت واقعی یا ثابت 15% اجاره کسر می‌شوند (بهره وام مسکن جداگانه کسر می‌شود).
کسرهای مالیاتی شامل فرزندان، والدین، سهم صندوق پس‌انداز مرکزی و طرح داوطلبانه بازنشستگی تکمیلی است، در جمع تا 80,000 دلار سنگاپور در سال. غیرمقیم‌ها هیچ کسری نمی‌گیرند.
تخفیف مالیات بر درآمد اشخاص هر سال فرق می‌کند. برای سال ارزیابی 2024، 50% مالیات با سقف 200 دلار سنگاپور بود و برای سال ارزیابی 2025، 60%، باز با سقف 200 دلار سنگاپور. برای سال ارزیابی 2026 تخفیفی نیست، پس مقیم‌ها جدول کامل را بر درآمد 2025 می‌پردازند.
وقتی کارمند خارجی می‌رود، تسویه مالیاتی با فرم 21 لازم است: کارفرما باید دست‌کم یک ماه پیش از پایان اشتغال به اداره درآمد داخلی سنگاپور خبر دهد و پرداخت‌ها به کارمند را تا تسویه مالیات نگه دارد.
سهم‌های حقوق: صندوق پس‌انداز مرکزی و عوارض مهارت
برای شهروندان و مقیم‌های دائم تا 55 سالگی، سهم صندوق پس‌انداز مرکزی 37% حقوق را می‌گیرد، بیش از مالیات بر درآمد در یک حقوق متوسط. خارجی‌های دارای مجوز کار کاملاً بیرون از این نظام‌اند: نه خودشان و نه کارفرمایشان سهمی نمی‌پردازند.
صندوق پس‌انداز مرکزی مالیاتی برای بودجه نیست، بلکه پس‌انداز اجباری در حساب‌های شخصی برای بازنشستگی، مسکن و درمان است. سهم برای شهروندان و مقیم‌های دائم سنگاپور با درآمد ماهانه بیش از 50 دلار سنگاپور اجباری است. نرخ‌ها به سن بستگی دارد و از 1 ژانویه 2026 برای کارکنان بالای 55 سال افزایش یافت.
| سن کارمند | کارفرما | کارمند | جمع |
|---|---|---|---|
| 55 و کمتر | 17% | 20% | 37% |
| بالای 55 تا 60 | 16% | 18% | 34% |
| بالای 60 تا 65 | 12.5% | 12.5% | 25% |
| بالای 65 تا 70 | 9% | 7.5% | 16.5% |
| بالای 70 | 7.5% | 5% | 12.5% |
این نرخ‌ها برای حقوق بیش از 750 دلار سنگاپور در ماه است. سهم بر حقوق عادی تا 8,000 دلار سنگاپور در ماه محاسبه می‌شود: این سقف حقوق عادی از 7,400 دلار سنگاپور در 2025 بالا رفت. با احتساب پاداش‌ها، سهم حداکثر بر 102,000 دلار سنگاپور حقوق سالانه است. بنابراین حداکثر سهم ماهانه کارمند زیر 55 سال 1,600 دلار سنگاپور و کارفرما 1,360 دلار سنگاپور است.
مقیم‌های دائم تازه در دو سال اول نرخ کمتری می‌پردازند. افزایش 2026 برای کارکنان 55-65 سال کاملاً به حساب بازنشستگی‌شان می‌رود و بودجه 2026 افزایش دیگری برای این گروه سنی از 2027 اعلام کرد.
عوارض توسعه مهارت و دیگر هزینه‌های کارفرما
کارفرما برای همه کارکنان، از جمله خارجی‌ها، عوارض توسعه مهارت می‌پردازد: 0.25% از 4,500 دلار سنگاپور اول حقوق ماهانه، دست‌کم 2 و حداکثر 11.25 دلار سنگاپور در ماه. این از حقوق کسر نمی‌شود. برای کارکنان با مجوز اس (برای کارکنان نیمه‌ماهر) یا مجوز کار (برای کارکنان کم‌مهارت) کارفرما عوارض ماهانه کارگر خارجی هم می‌پردازد؛ برای دارندگان مجوز اشتغال چنین عوارضی نیست.
محاسبه نمونه برای کارفرما: حقوق ماهانه 10,000 دلار سنگاپور برای شهروند زیر 55 سال 11,371.25 دلار سنگاپور هزینه دارد (به‌علاوه 1,360 دلار سنگاپور سهم صندوق و 11.25 دلار سنگاپور عوارض مهارت) و برای خارجی با مجوز اشتغال 10,011.25 دلار سنگاپور.
شهروندان و مقیم‌های دائم خوداشتغال با درآمد خالص کسب‌وکار بیش از 6,000 دلار سنگاپور در سال باید به حساب درمانی صندوق پس‌انداز مرکزی سهم بدهند. خارجی‌هایی که مقیم دائم نشده‌اند مشمول این الزام نیستند.
وضعیتتان را رایگان بررسی می‌کنیم
کارتان را در گفت‌وگو شرح دهید و می‌گوییم از کجا آغاز کنید.
مالیات شرکت در سنگاپور: 17% روی کاغذ، در عمل خیلی کمتر
نرخ 17% شرکت‌ها در سنگاپور یک عنوان است، نه صورت‌حساب واقعی. شرکتی با 100,000 دلار سنگاپور سود به لطف معافیت نسبی حدود 8% می‌پردازد، شرکت تازه در سه سال اول حدود 4%، و برای سال ارزیابی 2026 دولت نیمی از مالیات را هم می‌بخشد. برای مقایسه، نرخ مالیات بر سود در روسیه از 2025، 25% است و امارات بر سود بیش از 375,000 درهم 9% می‌گیرد.
نرخ برای شرکت‌های محلی و خارجی یکی است. دو معافیت طبق بخش 43 قانون مالیات بر درآمد 1947 پایه مشمول را کم می‌کند و شرکت از یکی از آن‌ها استفاده می‌کند.
| معافیت | چه کسی می‌گیرد | چه چیزی معاف است | حداکثر مبلغ معاف |
|---|---|---|---|
| معافیت نسبی مالیاتی | همه شرکت‌ها | 75% از 10,000 دلار سنگاپور اول سود و 50% از 190,000 دلار سنگاپور بعدی | 102,500 دلار سنگاپور در سال |
| معافیت شرکت‌های نوپا | شرکت‌های تازه، 3 سال ارزیابی پیاپی اول | 75% از 100,000 دلار سنگاپور اول و 50% از 100,000 دلار سنگاپور بعدی | 125,000 دلار سنگاپور در سال |
معافیت نوپا سه شرط دارد: شرکت در سنگاپور ثبت شده، مقیم مالیاتی آنجاست و حداکثر 20 سهامدار دارد که همه اشخاص حقیقی‌اند، یا دست‌کم یک شخص حقیقی حداقل 10% سهام را دارد. شرکت‌های هلدینگ سرمایه‌گذاری و سازندگان املاک شامل نمی‌شوند.
یک شرکت چقدر می‌پردازد: مثال محاسبه
| سود مشمول، دلار سنگاپور | مالیات، شرکت عادی | مالیات، شرکت تازه (3 سال اول) |
|---|---|---|
| 50,000 | 3,825 (7.7%) | 2,125 (4.3%) |
| 100,000 | 8,075 (8.1%) | 4,250 (4.3%) |
| 200,000 | 16,575 (8.3%) | 12,750 (6.4%) |
| 500,000 | 67,575 (13.5%) | 63,750 (12.8%) |
این ارقام پیش از تخفیف سال ارزیابی 2026 است. دولت در بودجه 12 فوریه 2026 تخفیف 40% مالیات شرکت را اعلام کرد و در 7 آوریل 2026، به دلیل بحران انرژی، آن را به 50% رساند. نتیجه برای سال مالی 2025: تخفیف 50% مالیات، اما حداکثر 40,000 دلار سنگاپور برای هر شرکت همراه با کمک نقدی. شرکت‌های فعالی که در 2025 دست‌کم یک کارمند محلی داشتند، حداقل 2,000 دلار سنگاپور کمک نقدی می‌گیرند. تخفیف به همه شرکت‌های مالیات‌دهنده، از جمله غیرمقیم‌ها، می‌رسد. مثلاً شرکتی با 100,000 دلار سنگاپور سود پس از تخفیف به جای 8,075 حدود 4,040 دلار سنگاپور می‌پردازد.
سود سهام، درآمد خارجی و حداقل مالیات جهانی
سنگاپور نظام تک‌مرحله‌ای دارد: مالیاتی که شرکت می‌پردازد نهایی است و سود سهام به سهامداران، مقیم یا خارجی، مالیات و کسری ندارد. در سنگاپور لایه دوم مالیات نیست، اما مالک احتمالاً باید سود را در کشور اقامتش اظهار کند.
درآمد خارجی شرکت هنگام دریافت در سنگاپور مالیات می‌گیرد. سود سهام خارجی، سود شعبه و درآمد خدمات معاف است اگر قبلاً در خارج مالیات داده و نرخ اسمی مالیات شرکت در آنجا دست‌کم 15% باشد. از 1 ژانویه 2024، بخش 10 (حرف ال) بر سود فروش دارایی‌های خارجی که در سنگاپور دریافت می‌شود مالیات می‌گذارد، برای شرکتی در گروه بین‌المللی که حضور واقعی در سنگاپور (دفتر، کارمند، هزینه) ندارد.
برای گروه‌های بزرگ با درآمد دست‌کم 750 میلیون یورو، قانون حداقل مالیات شرکت‌های چندملیتی 2024 از سال‌های مالی آغازشده از 1 ژانویه 2025 اعمال می‌شود و نرخ مؤثر در سنگاپور را تا 15% بالا می‌برد. کسب‌وکارهای کوچک و متوسط مشمول نیستند.
بودجه 2026 کسرهایی هم افزود: مثلاً در سال‌های ارزیابی 2027 و 2028 هزینه هوش مصنوعی تا 50,000 دلار سنگاپور در سال با 400% کسر می‌شود. ثبت شرکت و گزارش‌های لازم را در صفحه‌های ما درباره ثبت شرکت در سنگاپور و حسابرسی و گزارش‌دهی توضیح داده‌ایم.
نرخ مالیات کالا و خدمات سنگاپور و زمان ثبت‌نام
مالیات کالا و خدمات سنگاپور 9% است، کمتر از نصف مالیات بر ارزش افزوده 22% روسیه. اما نرخ دو سال پیاپی بالا رفت: از 7% به 8% در 1 ژانویه 2023 و به 9% در 1 ژانویه 2024. آستانه ثبت‌نام بالاست، 1 میلیون دلار سنگاپور گردش سالانه، پس بیشتر شرکت‌های کوچک و فریلنسرها هرگز ثبت‌نام نمی‌کنند.
| معامله | مالیات کالا و خدمات در 2026 |
|---|---|
| فروش کالا و خدمات در سنگاپور | 9% |
| صادرات کالا و خدمات بین‌المللی | 0% (مالیات خرید همچنان قابل استرداد است) |
| خدمات مالی، فروش و اجاره ملک مسکونی | معاف (مالیات خرید مسترد نمی‌شود) |
| توکن‌های پرداخت دیجیتال، یعنی رمزارزهایی مثل بیت‌کوین | معاف از 1 ژانویه 2020 |
| واردات کالا | 9% هنگام واردات؛ برای بسته‌های تا 400 دلار سنگاپور مالیات را فروشنده خارجی ثبت‌شده می‌گیرد |
چه زمانی ثبت‌نام اجباری است
آستانه از دو راه سنجیده می‌شود. گذشته‌نگر: اگر گردش مشمول سال تقویمی از 1 میلیون دلار سنگاپور گذشت، درخواست باید بین 1 تا 30 ژانویه سال بعد داده شود. آینده‌نگر: اگر در هر لحظه بشود منطقاً انتظار داشت گردش در 12 ماه آینده از 1 میلیون دلار سنگاپور بگذرد، درخواست باید ظرف 30 روز داده شود. ثبت‌نام داوطلبانه هم ممکن است، مثلاً برای استرداد مالیات خرید، اما در این صورت کسب‌وکار باید دست‌کم دو سال ثبت‌شده بماند.
شرکت‌های خارجی که خدمات آنلاین (اشتراک، اپلیکیشن، دوره آنلاین) یا کالای کم‌ارزش به مصرف‌کنندگان در سنگاپور می‌فروشند، در نظام ساده ثبت‌نام فروشندگان خارجی ثبت می‌شوند. آزمون دوگانه است: گردش جهانی بیش از 1 میلیون دلار سنگاپور و فروش به این مشتریان در سنگاپور بیش از 100,000 دلار سنگاپور در سال.
اظهارنامه‌ها معمولاً فصلی است و مالیات ظرف یک ماه پس از پایان فصل پرداخت می‌شود. اظهارنامه دیرهنگام فوراً 200 دلار سنگاپور و برای هر ماه کامل بعدی 200 دلار سنگاپور دیگر جریمه دارد، تا 10,000 دلار سنگاپور برای هر اظهارنامه. پرداخت دیرهنگام 5% جریمه دارد و اگر بدهی 60 روز بعد هنوز پرداخت نشده باشد، 2% دیگر در ماه، در جمع تا 50% بدهی.
فهرست گام‌های مهاجرت مالیاتی را می‌فرستیم
در گفت‌وگو راه تماس بگذارید و گام‌ها و مدارک را برای شما می‌فرستیم.
مالیات کسب‌وکار انفرادی، فریلنسرها، شرکت‌های نوپا و دفاتر خانوادگی
سنگاپور نظام مالیاتی ویژه‌ای برای فریلنسرها، متخصصان فناوری اطلاعات یا عشایر دیجیتال ندارد. صاحب کسب‌وکار انفرادی همان جدول 0-24% کارمند را می‌پردازد و درآمد خارجی شخص در هر حال معاف است. مشوق‌ها در اینجا به ساختار کسب‌وکار و اندازه سرمایه بستگی دارد، نه به حرفه.
مشوق قبلی برای خارجی‌ها، طرح مقیم غیرعادی، پس از سال ارزیابی 2020 پایان یافت، پس مزیت مالیاتی تازه‌ای برای کارکنان واردشونده نیست.
| چه کسی | درآمد چگونه مالیات می‌گیرد | به چه توجه کنید |
|---|---|---|
| کارمند با مجوز اشتغال | جدول 0-24% پس از مقیم مالیاتی شدن | بدون سهم صندوق پس‌انداز مرکزی؛ تسویه مالیاتی با فرم 21 هنگام رفتن |
| صاحب کسب‌وکار انفرادی یا شریک در شراکت | سود کسب‌وکار به درآمد شخصی افزوده می‌شود، جدول 0-24% | شهروندان و مقیم‌های دائم سهم حساب درمانی می‌پردازند؛ مالیات کالا و خدمات فقط بالای 1 میلیون دلار سنگاپور گردش |
| دورکار یا فریلنسر ساکن سنگاپور | درآمد کار انجام‌شده در سنگاپور طبق جدول مالیات می‌گیرد، حتی اگر مشتری خارجی بپردازد | کار در سنگاپور مجوزی لازم دارد که آن را اجازه دهد |
| سرمایه‌گذار یا صاحب درآمد غیرفعال با درآمد خارجی | سود سهام، بهره و اجاره خارجی دریافتی شخص معاف است | جز درآمد از طریق شراکت سنگاپوری؛ کشور اقامت قبلی ممکن است مالیات بخواهد |
| شرکت تازه | معافیت نوپا: حدود 4-6% بر سود تا 200,000 دلار سنگاپور در 3 سال اول | شرایط سهامداران؛ هلدینگ‌ها و سازندگان مستثنا هستند |
| دفتر خانوادگی | معافیت درآمد سرمایه‌گذاری صندوق طبق بخش 13 (حرف او) یا 13 (حرف یو) | تأیید مقام پولی سنگاپور، دارایی از 20 میلیون دلار سنگاپور، متخصصان سرمایه‌گذاری در کادر |
کسب‌وکار انفرادی نزد اداره ثبت شرکت‌ها و کسب‌وکارهای سنگاپور ثبت می‌شود و درآمدش در اظهارنامه شخصی مالک می‌آید. شرکت همیشه از نظر مالیاتی برنده نیست. محاسبه نمونه: بر 100,000 دلار سنگاپور سود، صاحب کسب‌وکار انفرادی مقیم حدود 5,535 دلار سنگاپور می‌پردازد، شرکت عادی 8,075 دلار سنگاپور و شرکت تازه در سه سال اول 4,250 دلار سنگاپور، و سود سهام بعدی بدون مالیات است. ضعف اصلی کسب‌وکار انفرادی مسئولیت است نه مالیات: مالک با همه دارایی شخصی‌اش پاسخگوی بدهی‌های کسب‌وکار است.
بنیان‌گذاران شرکت‌های نوپا ویزای کارآفرینی ویژه دارند که در صفحه ما درباره اقامت شرکت نوپا در سنگاپور آمده است. چنین شرکتی طبق قواعد عمومی و با معافیت شرکت تازه در سه سال اول مالیات می‌دهد.
دفاتر خانوادگی: معافیت مالیاتی برای سرمایه
شناخته‌شده‌ترین نظام سنگاپور معافیت صندوق‌های دفاتر خانوادگی است. طبق بخش 13 (حرف او) قانون مالیات بر درآمد، صندوقی که مقام پولی سنگاپور (بانک مرکزی و ناظر مالی) تأیید کند، بر درآمد سرمایه‌گذاری‌های مشخص مالیات نمی‌دهد. شرایط این نهاد: دست‌کم 20 میلیون دلار سنگاپور دارایی هنگام درخواست و دست‌کم دو متخصص سرمایه‌گذاری. طرح تقویت‌شده بخش 13 (حرف یو) به 50 میلیون دلار سنگاپور و سه متخصص نیاز دارد. شرط دیگر هزینه سالانه کسب‌وکار در سنگاپور از 200,000 دلار سنگاپور تا 1 میلیون دلار سنگاپور، بسته به دارایی، است.
دفتر خانوادگی یکی از گزینه‌های برنامه سرمایه‌گذار جهانی برای اقامت دائم سرمایه‌گذاران است که در صفحه ما درباره اقامت دائم سنگاپور از راه سرمایه‌گذاری شرح داده شده. معافیت مالیاتی و اقامت دائم دو تصمیم جداگانه از دو نهاد متفاوت‌اند و یکی خودبه‌خود به دیگری نمی‌انجامد.
مالیات ملک، خودرو، ارث و رمزارز در سنگاپور
خارجی‌ای که آپارتمانی 2 میلیون دلار سنگاپوری در سنگاپور می‌خرد، هنگام معامله حدود 1.27 میلیون دلار سنگاپور حق تمبر به دولت می‌دهد، نزدیک به دو سوم قیمت اضافه. این گران‌ترین نقطه ورود در کل نظام مالیاتی است و عمداً چنین است: دولت با آن بازار مسکن را آرام می‌کند.
سه حق تمبر بر خانه اعمال می‌شود. حق تمبر خریدار پایه است، از 1% بر 180,000 دلار سنگاپور اول تا 6% بر مبلغ بالای 3 میلیون دلار سنگاپور. حق تمبر اضافی خریدار به وضعیت خریدار و تعداد ملک‌هایش بستگی دارد.
| خریدار خانه | حق تمبر اضافی |
|---|---|
| شهروند سنگاپور، ملک اول | 0% |
| شهروند سنگاپور، ملک دوم | 20% |
| شهروند سنگاپور، ملک سوم و بعدی | 30% |
| مقیم دائم، ملک اول | 5% |
| مقیم دائم، ملک دوم | 30% |
| مقیم دائم، ملک سوم و بعدی | 35% |
| خارجی، هر ملک | 60% |
| شرکت یا تراست | 65% |
مثال محاسبه برای آپارتمان 2,000,000 دلار سنگاپوری: حق تمبر پایه 69,600 دلار سنگاپور، حق تمبر اضافی خارجی 1,200,000 دلار سنگاپور، در جمع 1,269,600 دلار سنگاپور. شهروند سنگاپور برای خانه اول فقط 69,600 دلار سنگاپور می‌پردازد. شهروندان آمریکا به موجب موافقت‌نامه تجارت آزاد برای خانه اول همان مبلغ شهروندان سنگاپور را می‌پردازند. گزینه‌های ملک سرمایه‌گذاری برای خارجی‌ها در صفحه ما درباره ملک سرمایه‌گذاری در سنگاپور آمده است.
سومی، حق تمبر فروشنده، بر فروش سریع اعمال می‌شود. برای خانه‌هایی که از 4 ژوئیه 2025 خریده شده‌اند، 16% قیمت در فروش سال اول، 12% در سال دوم، 8% در سال سوم و 4% در سال چهارم است؛ پس از چهار سال حق تمبری نیست.
مالیات سالانه ملک
مالیات ملک نه بر قیمت، بلکه بر ارزش سالانه است، یعنی مبلغی که ملک را می‌شود یک سال اجاره داد. نرخ به این بستگی دارد که مالک خودش ساکن باشد یا نه.
| پله ارزش سالانه، دلار سنگاپور | مالک ساکن | اجاره‌داده یا خالی |
|---|---|---|
| تا 12,000 | 0% | 12% |
| 12,001-30,000 | 4% | 12% |
| 30,001-40,000 | 4% | 20% |
| 40,001-45,000 | 6% | 20% |
| 45,001-50,000 | 6% | 28% |
| 50,001-60,000 | 10% | 28% |
| 60,001-75,000 | 10% | 36% |
| 75,001-85,000 | 14% | 36% |
| 85,001-100,000 | 20% | 36% |
| 100,001-140,000 | 26% | 36% |
| بیش از 140,000 | 32% | 36% |
مثال محاسبه: آپارتمانی که می‌شود ماهانه 3,000 دلار سنگاپور اجاره داد، ارزش سالانه 36,000 دلار سنگاپور دارد. اگر مالک ساکن باشد، مالیات 960 دلار سنگاپور در سال است، یا 864 دلار سنگاپور پس از تخفیف یک‌باره 2026 برای خانه‌های خصوصی (10%، با سقف 500 دلار سنگاپور). اگر اجاره داده شود، مالیات 4,800 دلار سنگاپور است، بیش از پنج برابر. برای آپارتمان‌های دولتی اداره مسکن و توسعه، تخفیف 2026، 15% است. درآمد اجاره هم مشمول مالیات بر درآمد است: برای مقیم‌ها طبق جدول، برای غیرمقیم‌ها 24%.
خودرو، ارث، سود سرمایه و رمزارز
در سنگاپور خودرو کمتر با مالیات و بیشتر با حق داشتنش هزینه دارد. اول گواهی حق مالکیت خودرو برای 10 سال است که قیمتش در مزایده تعیین می‌شود. بعد هزینه ثبت اضافی که بر ارزش گمرکی خودرو گرفته می‌شود: از 100% بر 20,000 دلار سنگاپور اول تا 320% بر مبلغ بالای 80,000 دلار سنگاپور. بخشی از این هزینه هنگام خروج زودهنگام خودرو از ثبت بازگردانده می‌شود، اما برای خودروهایی که گواهی‌شان از فوریه 2026 گرفته شده، بودجه 2026 این بازپرداخت را 45 واحد درصد کم کرد و سقفش را نصف کرد تا 30,000 دلار سنگاپور.
مالیات ارث نیست: مالیات ماترک برای فوت از 15 فوریه 2008 به بعد لغو شد. مالیات هبه و مالیات ثروت هم نیست. سود سرمایه، از جمله بر سهام، برای اشخاص مالیات ندارد مگر معاملات تجارت حساب شود: فروش مکرر آپارتمان یا اوراق ممکن است کسب‌وکار تلقی شود و سود آن طبق جدول مالیات بگیرد.
همین قواعد برای رمزارز هم هست. سود توکن‌هایی که به‌عنوان سرمایه‌گذاری بلندمدت خریده شده مالیات ندارد؛ درآمد خرید و فروش توکن به‌عنوان کسب‌وکار مشمول مالیات بر درآمد یا مالیات شرکت است. معاملات توکن‌های پرداخت دیجیتال از مالیات کالا و خدمات معاف است.
مالیات غیرمقیم‌ها و پیمان اجتناب از مالیات مضاعف روسیه و سنگاپور
در 8 اوت 2023 روسیه مواد اصلی پیمان مالیاتی‌اش با سنگاپور را تعلیق کرد و دیگر نرخ‌های کاهش‌یافته بر سود سهام، بهره و حق امتیاز را اعمال نمی‌کند. در عمل زیان کمتر از ظاهرش است: سنگاپور با پیمان یا بدون آن، اصلاً از سود سهام مالیات کسر نمی‌کند.
کسر مالیات از پرداخت به غیرمقیم‌ها
وقتی شرکت سنگاپوری به گیرنده خارجی پرداخت می‌کند، بخشی از آن را کسر و به اداره درآمد داخلی سنگاپور واریز می‌کند. نرخ‌های داخلی چنین است.
| پرداخت به غیرمقیم | نرخ |
|---|---|
| سود سهام | 0% |
| بهره وام | 15% |
| حق امتیاز استفاده از مالکیت فکری | 10% |
| خدمات فنی و مدیریتی انجام‌شده در سنگاپور توسط شرکت خارجی | 17% |
| خدمات متخصصان مهمان مثل مدرسان و مربیان در سنگاپور | 15% درآمد ناخالص یا 24% درآمد خالص |
| حق‌الزحمه مدیران غیرمقیم | 24% |
| اجرای هنرمندان غیرمقیم | 15% |
| اجاره، مستمری و سایر درآمدهای شخص غیرمقیم | 24% |
پیمان اجتناب از مالیات مضاعف می‌تواند این نرخ‌ها را کم کند، اما فقط اگر گیرنده مقیم مالیاتی کشور طرف پیمان باشد و بتواند ثابتش کند. سنگاپور با حدود 100 حوزه قضایی پیمان جامع، پیمان محدود یا توافق تبادل اطلاعات امضا کرده است.
از پیمان با روسیه چه مانده است
موافقت‌نامه دولت‌های روسیه و سنگاپور در 9 سپتامبر 2002 در مسکو امضا شد و پروتکل آن در 2015. فرمان شماره 585 رئیس‌جمهور روسیه مورخ 8 اوت 2023 و سپس قانون فدرال شماره 598 مورخ 19 دسامبر 2023، مواد 5-22 و 24 پیمان و بندهای 3.1-7 پروتکل را از 8 اوت 2023 تعلیق کرد.
مقررات تعلیق‌شده شامل مقر دائم، سود کسب‌وکار، سود سهام، بهره، حق امتیاز، درآمد اشتغال و سایر درآمدهاست. مقررات عمومی، تعریف اقامت، ماده رفع مالیات مضاعف و تبادل اطلاعات میان ادارات مالیاتی به قوت خود باقی است. پیمان تعلیق شده، نه فسخ. سنگاپور رسماً تعلیق متقابل اعلام نکرده است.
برای مقیم‌های مالیاتی روسیه پیامدهای عملی چنین است. در پرداخت از روسیه به شرکت سنگاپوری، عامل مالیاتی روسیه با نرخ داخلی کسر می‌کند: 15% بر سود سهام و 20% بر بهره و حق امتیاز. سود سهام از سنگاپور بدون کسر می‌رسد و در روسیه مشمول مالیات بر درآمد اشخاص با 13% است که بر بخش درآمد سالانه بالای 2.4 میلیون روبل به 15% می‌رسد. اگر مقیم مالیاتی روسیه شرکتی سنگاپوری را کنترل کند، قواعد شرکت‌های خارجی کنترل‌شده روسیه اعمال می‌شود: اطلاع‌رسانی و در برخی موارد مالیات بر سود توزیع‌نشده؛ صفحه ما درباره انطباق با قواعد شرکت‌های خارجی کنترل‌شده را ببینید.
پیمان‌های سنگاپور با دیگر کشورهای شوروی سابق
| کشور گیرنده | سود سهام | بهره | حق امتیاز |
|---|---|---|---|
| ارمنستان | 0% | 5% | 5% |
| بلاروس | 0% | 5% | 5% |
| گرجستان | 0% | 0% | 0% |
| قزاقستان | 0% | 10% | 10% |
| ازبکستان | 0% | 5% | 8% |
| اوکراین | 0% | 10% | 7.5% |
جدول کسر مالیات سنگاپور طبق پیمان‌ها را برای گیرندگانی نشان می‌دهد که اقامت را ثابت کرده و شرایط پیمان را دارند. مالیات در کشور گیرنده جداگانه و طبق قواعد خودش محاسبه می‌شود.
بررسی می‌کنیم کجا مالیات می‌پردازید
سه پرسش در گفت‌وگو نشان می‌دهد مقیم مالیاتی کجا هستید.
مهلت‌های اظهار مالیات و جریمه‌ها در سنگاپور
اداره درآمد داخلی سنگاپور می‌تواند بدهکار مالیاتی را از خروج از سنگاپور منع کند: منع سفر در کنار وصول بدهی از طریق بانک یا کارفرما جزو اختیارات وصول آن است. خود اظهار برای بیشتر افراد ساده است: کارفرماها اطلاعات حقوق را به این اداره می‌فرستند و اظهارنامه شخص اغلب به بررسی فیلدهای ازپیش‌پرشده خلاصه می‌شود.
| چه چیزی | چه کسی | مهلت |
|---|---|---|
| اطلاعات حقوق کارکنان سال قبل | کارفرماها | تا 1 مارس |
| اظهارنامه مالیات بر درآمد اشخاص از طریق درگاه مالیاتی آنلاین | مقیم‌ها و غیرمقیم‌های دارای درآمد سنگاپوری، صاحبان کسب‌وکار انفرادی | تا 18 آوریل |
| پرداخت مالیات طبق اعلامیه ارزیابی | همه کسانی که مالیات برایشان تعیین شده | ظرف یک ماه از اعلامیه؛ اقساط از طریق برداشت مستقیم از حساب بانکی ممکن است |
| درآمد مشمول برآوردی | شرکت‌ها، جز آن‌هایی که درآمد تا 5 میلیون دلار سنگاپور و برآورد صفر دارند | ظرف 3 ماه از پایان سال مالی |
| اظهارنامه مالیات شرکت سال ارزیابی 2026 (فرم سی-اس، سی-اس ساده یا سی) | همه شرکت‌ها، از جمله زیان‌ده و غیرفعال | تا 30 نوامبر 2026 |
| اظهارنامه و پرداخت مالیات کالا و خدمات | کسب‌وکارهای ثبت‌شده | معمولاً فصلی، ظرف یک ماه از پایان فصل |
| کسر مالیات از پرداخت به غیرمقیم‌ها | شرکت پرداخت‌کننده | تا روز 15 ماه دوم پس از پرداخت |
| مالیات ملک | مالکان | تا 31 ژانویه برای سال جاری |
فرم سی-اس برای شرکت‌های سنگاپوری با درآمد تا 5 میلیون دلار سنگاپور است، فرم سی-اس ساده با شش فیلد برای درآمد تا 200,000 دلار سنگاپور، و بقیه فرم کامل سی را پر می‌کنند.
جریمه‌ها و مجازات‌ها
مالیاتی که به‌موقع پرداخت نشود فوراً 5% جریمه دارد. اگر بدهی 60 روز بعد هنوز پرداخت نشده باشد، برای هر ماه کامل 1% دیگر افزوده می‌شود، در جمع تا 12%. اداره درآمد داخلی سنگاپور همچنین می‌تواند پول را از طریق بانک، کارفرما یا مستأجر وصول کند و دستور منع خروج از کشور صادر کند.
اظهارنامه شخصی ارائه‌نشده به ارزیابی برآوردی می‌انجامد که ظرف یک ماه باید پرداخت شود، به‌علاوه پیشنهاد مصالحه تخلف تا 5,000 دلار سنگاپور. اگر اظهارنامه دو سال یا بیشتر ارائه نشود، پرونده به دادگاه می‌رود، جایی که جریمه دو برابر مالیات تعیین‌شده به‌علاوه تا 5,000 دلار سنگاپور است و عدم پرداخت می‌تواند تا 6 ماه زندان داشته باشد. شرکتی که دیر اظهار کند تا 5,000 دلار سنگاپور جریمه می‌شود و مدیران مسئول ارائه‌اند، حتی اگر تهیه آن را برون‌سپاری کرده باشند.
اظهارنامه دیرهنگام مالیات کالا و خدمات فوراً 200 دلار سنگاپور و برای هر ماه بعدی 200 دلار سنگاپور هزینه دارد، تا 10,000 دلار سنگاپور؛ پرداخت دیرهنگام 5% و سپس تا 2% در ماه، در جمع تا 50% بدهی. اصلاح اشتباه خودتان ارزان‌تر است: این اداره برنامه افشای داوطلبانه با جریمه کمتر دارد.
چه کسی از مالیات‌های سنگاپور سود می‌برد و چه کسی نه
سنگاپور به کسانی پاداش می‌دهد که اینجا زندگی و کار می‌کنند و تقریباً چیزی به کسانی نمی‌دهد که فقط یک نشانی می‌خواهند. مزایای اصلی، از جدول 0-24% تا معافیت‌های شرکتی و دسترسی به پیمان‌های مالیاتی، به 183 روز حضور در کشور، دفتر واقعی و اداره کسب‌وکار از سنگاپور بستگی دارد.
مناسب است برای پردرآمدها: خارجی مقیم با 200,000 دلار سنگاپور در سال حدود 10.5% مالیات می‌دهد و سهم صندوق ندارد. صاحبان کسب‌وکار فعالی که واقعاً از سنگاپور اداره می‌شود: 4-8% بر سود تا 200,000 دلار سنگاپور و 0% بر سود سهام. سرمایه‌گذاران و صاحبان درآمد غیرفعال: درآمد خارجی، سود سرمایه و ارث مالیات ندارد. خانواده‌هایی با سرمایه 20 میلیون دلار سنگاپور یا بیشتر که می‌توانند از نظام دفتر خانوادگی استفاده کنند.
مناسب نیست برای کسانی که می‌خواهند فوراً خانه بخرند: خارجی 60% قیمت را اضافه حق تمبر می‌دهد که مزیت مالیات پایین را تا سال‌ها از بین می‌برد. کسانی که روی اقامت صوری حساب می‌کنند: بدون 183 روز در کشور نرخ غیرمقیم 15-24% اعمال می‌شود و شرکتی که در عمل از کشور دیگری اداره می‌شود ممکن است مقیم مالیاتی سنگاپور شناخته نشود. و کسانی که مقیم مالیاتی روسیه می‌مانند: پیمان تعلیق است و مالیات روسیه بر درآمد جهانی و قواعد شرکت‌های خارجی کنترل‌شده تا تغییر اقامت ادامه دارد.
موضوع بانکی هم نکته عملی دیگری است. سنگاپور در 2022 تدابیر محدودکننده علیه روسیه گذاشت، پس افتتاح حساب برای شرکتی با مالکان روس باید از مدت‌ها پیش آماده شود؛ گزینه‌ها در صفحه ما درباره حساب‌های تجاری در سنگاپور آمده است. برای ویزا، شرکت و وضعیت مالیاتی، مرور کلی ما درباره سنگاپور نقطه شروع خوبی است و سنگاپور را می‌توانید در بخش مالیات کشورها با دیگر کشورها مقایسه کنید.
متخصصان ما شرکت در خارج ثبت می‌کنند و بار مالیاتی را برای ساختار درآمدی مشخص محاسبه می‌کنند، و همراهی حقوقی را متخصصان ما همراه با شرکای دارای مجوز محلی انجام می‌دهند. هزینه را پس از بررسی مدارک اعلام می‌کنیم.
پرسش‌های پرتکرار
اشخاص در سنگاپور چه مالیاتی می‌پردازند؟
نرخ مالیات بر درآمد سنگاپور در 2026 چقدر است؟
نرخ مالیات شرکت‌ها در سنگاپور چقدر است؟
نرخ مالیات کالا و خدمات در سنگاپور چقدر است؟
آیا درآمد خارجی در سنگاپور مالیات دارد؟
چه کسی مقیم مالیاتی سنگاپور است؟
آیا پیمان اجتناب از مالیات مضاعف روسیه و سنگاپور هنوز معتبر است؟
آیا سنگاپور بر ارث، سود سرمایه یا رمزارز مالیات می‌گیرد؟
نمی‌خواهید این کار را تنها پیش ببرید؟
کل روند را از آغاز تا پایان پیش می‌بریم: مدارکتان را بررسی می‌کنیم، برنامه‌ای متناسب با وضعیتتان پیدا می‌کنیم و زمان‌بندی و هزینهٔ صادقانه می‌دهیم. پرسشتان را در گفت‌وگو بپرسید: مشاورهٔ رایگان همین‌جا آغاز می‌شود. نمایندگی حقوقی در ادارات دولتی و دادگاه‌ها را متخصصان Murblz همراه با همکاران دارای مجوز محلی انجام می‌دهند.
مشاور Murblz همین حالا در گفتگوی همین صفحه پاسخ می‌دهد. شرایطتان را بنویسید تا با هم بررسی کنیم.
مشاوره‌ی رایگان