加密货币免税国家有哪些：2026年十大

七个国家出售比特币零税率，另有三个附带条件。我们从税负、在当地的天数和居留价格方面，比较阿联酋、格鲁吉亚、巴拉圭、葡萄牙、德国等十个国家。

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2026年，在我们名单上十个国家中的七个，您可以盈利卖出比特币，而合法地一分钱都不用交给政府。另外三个国家，要么持有满一年后不征税，要么税率上限为8%。条件处处相同：您必须成为当地的税务居民，而不只是拿一张居留卡。

我们比较了加密货币持有者、交易者和矿工最常移居的十个国家：税率、在当地的天数、居留途径和入门价格。加密货币免税的国家确实存在。免手续的国家还没被发明出来。

哪些国家不征加密货币税：2026年十大

私人投资者在阿联酋、格鲁吉亚、巴拉圭、巴拿马、新加坡、马来西亚和瑞士出售加密货币不缴税。在葡萄牙和德国，零税率只在持有满一年后适用。塞浦路斯自2026年1月1日起统一征8%。

我们用了三个筛选条件：居民个人的税为零或较低，有法律或国家税务机关确认，外国人有现实的居留途径。

零税率但实际上无法移居的地方没有入选。

大前提：零税率是给私人投资者的。每月几百笔交易、管理别人的钱，或一机架上百张显卡，几乎所有税务机关都会认为这是生意而不是爱好。那时税率就不再是零。

想知道自己的出行日期按183天规则怎么算，可以试试我们的税务居民计算器。它根据出入境印章，几分钟就能算出天数。

如何成为税务居民，要花多少钱

进入加密货币免税国家最便宜的门票约500美元：巴拉圭临时居留的政府规费，入境时没人审查您的收入。最贵的是瑞士。那里的统一税（按生活开支而不是收入计算的固定税）以每年至少530,000美元为基数计算。

居留规费并不是全部预算。要让新的税务机关接受您，需要在当地住够天数、有正式租约的住所，往往还需要税务居民证明。银行、交易所和您原来的税务机关要看的正是这份证明。

在阿联酋，电子证明约150美元，10个工作日办好，但只针对过去或当前的期间。无论您的计划听起来多有说服力，阿联酋税务机关都不会提前确认居民身份。在巴拉圭，证明同样10个工作日办好，依据移民局的出入境记录签发。

第二项成本是离开原来的税务居民身份。例如俄罗斯，连续12个月内在当地住满183天就视为税务居民。

在身份改变之前，出售加密货币按13%征税，每年超过29,000美元的收入按15%。我们关于俄罗斯税务非居民身份的指南，讲了如何在不与税务机关争执的情况下变更身份。

加密货币免税国家：逐一细看

阿联酋：只要不是生意，就是零

阿联酋没有个人所得税，所以出售、兑换和质押自己的加密货币都不征税。2023年第49号内阁决定明确把无需执照的个人投资排除在企业所得税之外。

个人报税表在阿联酋根本就没有市场。

界线划在生意上。如果活动需要执照且年营业额超过280,000美元，个人要就利润缴9%的企业所得税。管理别人的钱或经营矿场就是生意。

12个月内在当地住满183天成为税务居民。在阿联酋有住所或工作的居留签证持有人只需90天（2022年第85号内阁决定）。生活成本、居留和税收见我们的阿联酋指南。税率和规则见阿联酋税收页面，居留途径见阿联酋居留。

格鲁吉亚：财政部一句话定下的零

2019年6月28日，格鲁吉亚财政部裁定，个人出售或兑换加密货币的收入不属于来源于格鲁吉亚的收入。因此格鲁吉亚税务居民无需为此纳税。逻辑很简单：币没有物理位置，交易发生在数字空间。

挖矿则不同。在格鲁吉亚用格鲁吉亚电力运行的矿场产生本地收入，按20%征税。以加密货币支付的服务报酬属于普通收入，根据《税法典》，在第比利斯为外国客户完成的工作也算格鲁吉亚收入。

在任意连续12个月内住满183天成为居民，但在格鲁吉亚度假或就医的天数不算。不满183天的，还有高净值身份：资产120万美元起，或过去三年每年收入77,000美元起，另需与格鲁吉亚有联系。

购房居留现在要求购买150,000美元起的房产，外国人工作需要许可。所有途径见我们关于格鲁吉亚居留和税收的文章。

葡萄牙：持有满365天后为零

葡萄牙对持有365天或以上的加密货币收益不征税（《个人所得税法典》第10条）。提前卖出缴28%。币币兑换不触发纳税：兑换成普通货币时才计算收益。

挖矿和职业交易按经营收入适用累进税率。与葡萄牙避税地黑名单上司法管辖区的交易方进行的交易不享受豁免。

居留可以通过被动收入签证（每月1,100美元起）或数字游民签证（每月4,200美元起）取得。签证和居留卡的政府规费约410美元。入籍现在需要居住10年，所以想在这里拿欧盟护照的人要准备足够的耐心。

德国：持有满一年后为零，但这条规则岌岌可危

德国仍是欧洲对长期持有者最温和的国家之一。购买满一年后出售的加密货币免税（《所得税法》第23条）。一年内卖出，收益按最高45%的累进税率征税，另加团结附加税。

质押奖励在收到时按其他收入征税，但质押不会把持有期延长到10年：联邦财政部的指引如此规定。工业规模的挖矿属于生意。

接下来是令人不快的部分。2026年7月6日，政府批准了2027年预算草案，拟把加密资产改按投资收入征税，无论持有期长短，税率25%加团结附加税。

目前还没有法律，但把策略押在2026年以后的德国零税率上是一场大胆的赌博。其他税种见我们的德国税收页面。

瑞士：投资者为零，另有财富税

瑞士联邦税务局把私人投资者的加密货币收益视为免税的资本利得。作为交换，您的币要按年底市值缴纳州财富税。瑞士人不关心您在比特币上赚了多少，却非常在意您12月31日持有多少。

质押和挖矿属于收入。活跃交易者可能按2012年第36号通函的标准被重新认定为职业交易者：持有期、交易量、借入资金。这时收益要征税，亏损可以扣除。

对非欧盟公民，现实的途径是统一税居留，且无权在当地工作。联邦最低税基约为每年530,000美元，各州另有自己的条件。各州税率见我们的瑞士税收页面。

塞浦路斯：8%和在岛上60天

自2026年1月1日起，塞浦路斯依据《所得税法》新的第20E条，对加密货币收益统一征8%。这项税适用于出售、币币兑换、用加密货币付款和赠与。亏损只能抵消同一年的收益。

挖矿不适用低税率，按普通税率征税。没有塞浦路斯住所的外国人（几乎所有移居者都是）不缴股息和利息的国防特别税。

王牌是60天规则。如果您在塞浦路斯有住所和工作或业务，且没有在任何其他国家住满183天，在岛上住两个月就够了。居留选择见我们的塞浦路斯居留页面；购房永久居留340,000美元起。

巴拉圭：属地征税和新的申报义务

巴拉圭只对来源于巴拉圭的个人收入征税（第6380/2019号法律第48条）。在境外平台的交易通常被视为境外来源，但税务机关尚未就此作出直接裁定。本地操作要征税：资本利得8%，在当地作为业务的挖矿按利润的10%。

新的是文书工作。税务机关2026年3月10日第47/26号决议要求年加密货币交易额超过5,000美元的居民，提交列明钱包地址的信息申报。

第一份涵盖2026年，须在2027年3月底前提交，逾期罚款约180美元。该决议没有创设新税。

税务机关把持有身份证和税号的居留持有人视为居民。入门是我们名单上最实惠的：不审查收入的临时居留，规费约500美元，或投资70,000美元起直接取得永久居留。所有途径见我们的巴拉圭居留页面。

巴拿马：境外收入不征税

巴拿马只对来源于巴拿马的收入征税（《税法典》第694条）。境外交易所的收益和境外股息不征税，也没有单独的加密货币税。本地业务按普通税率纳税。

最清晰的途径是依据2026年9月8日第17号行政法令的合格投资者永久居留：从开发商处购买300,000美元或以上的新房，或500,000美元起的二手房，持有5年。

办理约需三个月。详情见我们的巴拿马居留页面。

一年内在当地住满183天以上即为税务居民。巴拿马承诺从2028年开始交换加密资产数据，所以这里的平静是暂时的。

新加坡：投资者为零，入门很贵

新加坡没有资本利得税。税务机关关于数字代币的指南说，投资收益不征税，而作为业务的交易要征税。决定因素是购买目的、交易频率和持有期。

个人最高税率为24%，等着每天交易的人。个人取得的境外收入不征税。一年内住满183天成为居民。

缺点是入门。居留主要通过工作取得：就业准证要求月薪4,400美元起，金融服务业更高。税务详情见我们的新加坡税收页面。

马来西亚：投资者为零，优惠至2036年

马来西亚不对个人的资本利得征税，加密货币也不例外。税务机关只对交易征税：交易频繁、持有期短、交易量大，会让投资者变成交易者，税率最高30%。

居民个人汇入马来西亚的境外收入免税至2036年12月31日。一年内住满182天成为居民。

居留通过马来西亚第二家园计划取得。入门级别需要150,000美元存款换取5年签证，外加强制购房，每年至少在当地住90天。

该计划不能转为永久居留。条件见我们的马来西亚居留页面。

欧洲的加密货币税：哪里最轻

我们名单上的欧盟国家都没有无条件的零税率：有长期持有后的零税率，也有低税率。德国持有满一年后免税，葡萄牙满365天后免税，塞浦路斯每笔交易征8%。瑞士不在欧盟，对私人投资者为零，但征收财富税。

自2026年起，欧盟交易所和经纪商按欧盟加密资产税务信息交换指令收集客户数据，国家之间的首次交换在2027年进行。税务机关知道您的币，会比您想起旧钱包密码还早。

如果您想要没有持有期条件、又离欧洲近的零税率，就只剩格鲁吉亚了：它不在欧盟，也尚未加入加密资产数据交换。关于所得税、增值税和社会缴款的更全面情况，见我们的欧洲税收比较。

选哪个国家：持有、交易还是挖矿

没有适合所有人的最佳国家：持有者、交易者和矿工需要的东西不同。先看您实际上靠加密货币怎么赚钱，然后再看海滩。

接下来，看看您的日程。新国家按天数和住所认定您为居民，原来的国家也按天数放您走，而两边的规则不同。如果您的日程两边都对不上，可能同时成为两国居民，也可能哪国都不是，而银行对第二种结果比第一种更不喜欢。

各国如何计算天数，双重居民怎么办，见我们关于183天规则的指南。

陷阱：原来的税务机关、数据交换和银行

原居住国：只要您仍是它的税务居民，它就按自己的规则对您的加密货币征税，无论币放在哪里。大额出售最好安排在身份改变之后，离境日期也值得提前算好。什么算出售、为什么把币换成稳定币也可能要纳税、为什么第二本护照不能免税，见我们关于加密资产与移居的文章。

数据交换：根据经济合作与发展组织的加密资产数据交换标准，交易所和经纪商收集客户的税号，并报送给居住国税务机关。已有76个司法管辖区加入：欧盟、英国和日本2027年开始交换，阿联酋、新加坡、香港、瑞士、巴拿马和马来西亚2028年跟进。如果您的交易所资料写的是您实际上并非居民的国家，数据就会发错地方，解释的责任落在您身上。

银行：把加密货币兑换成普通货币，是移居中最让人紧张的环节。银行会要求交易记录、交易所对账单、钱包地址，以及您第一笔购币资金来源的证明。如何提前准备这份材料，见我们关于证明资金来源的文章。

谁没进前十，为什么

2025年1月，萨尔瓦多改写了比特币法，修改了部分条款，废除了另一些。在税务机关澄清加密资产新规之前，现在推荐该国作为税务居住地还为时过早，尽管萨尔瓦多国籍本身仍然很有吸引力。

香港没有资本利得税，但居留要通过工作、人才计划或大额投资取得。摩纳哥、开曼群岛和巴林对居民不征所得税，但入门门槛和生活成本让它们只适合少数人。

Murblz 如何帮助加密货币持有者

为零税率移居是由五个环节组成的链条：国家、居留、税号、税务居民证明和银行。Murblz 专家负责整条链，确保任何一环在审查下都不会断。

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