Налог на криптовалюту в ОАЭ в 2026 году
Подоходного налога в Эмиратах нет, поэтому частное лицо платит 0% с прибыли на криптовалюте. Что меняется для компаний, почему переводы монет освобождены от НДС и что нужно, чтобы ноль работал на вас.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Ставка для частного лица | 0%: подоходного налога нет |
| Льготный срок владения | не нужен |
| Компания | 0% с прибыли до 375 000 дирхамов, 9% сверх |
| НДС на переводы и обмен монет | освобождены, с 2018 года задним числом |
| Резидентство | 183 дня за 12 месяцев или 90 дней при визе и жилье |
| Декларация частного лица | не подаётся |
| Обмен данными | с 2028 года, данные собирают с 2027 |
Данные проверены 2026-10-06
В ОАЭ (Эмиратах) нет налога на доходы физических лиц, поэтому прибыль частного лица от продажи криптовалюты не облагается вовсе: ни в момент продажи, ни при выводе в банк, ни при обмене монеты на монету. Деклараций у частных лиц тоже нет.
Компании - другое дело. С 2023 года в стране действует корпоративный налог: 0% с прибыли до 375 000 дирхамов и 9% сверх. А с ноября 2024 года переводы и обмен виртуальных активов освобождены от НДС, причём задним числом с 1 января 2018 года. Это делает Эмираты удобной базой и для частного держателя, и для криптобизнеса с лицензией.
Кто платит налог на криптовалюту в ОАЭ
Налоговым резидентом ОАЭ частное лицо становится, если провело в стране 183 дня за 12 месяцев подряд, или 90 дней при резидентской визе и постоянном жилье или работе в Эмиратах, или если центр жизненных интересов и основное жильё находятся здесь.
Нулевой налог в ОАЭ ничего не даёт тому, кто остаётся налоговым резидентом другой страны. Гражданин России, который не утратил российское резидентство, платит налог с крипто-дохода в России, где бы ни продавал монеты.
Резидентство подтверждают сертификатом налогового резидента, который выдаёт Федеральная налоговая служба ОАЭ за выбранный 12-месячный период. Его просят иностранные биржи и банки, а налоговые службы других стран - при споре о резидентстве.
Резидентская виза сама по себе резидентом не делает: для 90-дневного правила нужны ещё жильё или работа. Подробнее - на странице налогов ОАЭ.
Как считать доход с криптовалюты
Частному лицу считать налог с криптовалюты в ОАЭ не нужно. Но доход от личных инвестиций и доход от бизнеса - разные вещи. Если человек ведёт торговлю как деятельность, требующую лицензии, его оборот свыше 1 млн дирхамов в год облагается корпоративным налогом, как у компании.
Для компании считают обычную прибыль: доходы от продажи монет минус расходы. Ставка 0% с прибыли до 375 000 дирхамов и 9% сверх, а квалифицированная компания свободной зоны может платить 0% с квалифицирующего дохода, если выполнит условия о реальном присутствии и аудите.
Хранить историю сделок всё равно нужно: даты, цены покупки и продажи, выписки бирж, адреса кошельков. Без неё банк не примет деньги, а налоговая прежней страны не поверит, что сделки пришлись на период жизни в Эмиратах.
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Резидент ОАЭ купил монеты за $10 000 и продал за $15 000 | подоходного налога нет | $0 |
| Обменял одну монету на другую с ростом на $3 000 | налога и НДС нет | $0 |
| Компания в ОАЭ заработала на криптовалюте $100 000 прибыли | прибыль ниже 375 000 дирхамов | $0 |
| Компания заработала $300 000 прибыли | 9% с части сверх 375 000 дирхамов, ~$102 200 | ~$18 000 |
| Гражданин России, оставшийся резидентом России, продал монеты в Дубае с прибылью $5 000 | в ОАЭ налога нет, налог платят в России | по правилам России |
Дирхам привязан к доллару США по курсу 3,6725, суммы округлены. Порог корпоративного налога - 375 000 дирхамов, около $102 200.
Ноль в ОАЭ требует резидентства, чистой истории сделок и банка, готового принять деньги
Ошибаются чаще всего не в ставке, а в том, что вокруг неё: живут в Эмиратах меньше нужного для сертификата резидента и остаются резидентом прежней страны, ведут торговлю для клиентов без лицензии или приносят в банк деньги с биржи без выписок. Мы оформляем резидентскую визу и сертификат налогового резидента, собираем историю сделок для банка, подбираем банк и площадку с лицензией и регистрируем компанию, если торговля становится бизнесом.
Стоимость сопровождения зависит от виз, числа бирж и банка; её рассчитает менеджер в чате.
Майнинг и стейкинг
Майнинг в ОАЭ - лицензируемая деятельность: им занимаются компании с лицензией на майнинг, и их прибыль облагается корпоративным налогом по общим правилам, 0% до 375 000 дирхамов и 9% сверх. Для майнинга нужны лицензия на деятельность и договор на электроэнергию, поэтому его ведут через компанию.
Стейкинг частного лица в Эмиратах не облагается, как и любой другой его инвестиционный доход. Если же компания получает награды за стейкинг, они входят в её облагаемую прибыль.
Освобождение от НДС распространяется на передачу и обмен виртуальных активов, но услуги вокруг них, например комиссия площадки, облагаются НДС по общим правилам.
Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк
Продать криптовалюту за дирхамы или доллары законно можно через площадки с лицензией регулятора: в Дубае это Регулятор виртуальных активов, в Абу-Даби - финансовый регулятор Глобального рынка Абу-Даби, на федеральном уровне - Управление по ценным бумагам и товарам.
Банки ОАЭ принимают деньги с лицензированных площадок, но проверяют источник средств: выписки сделок, историю кошелька, подтверждение, откуда взялись первые монеты. Гражданам России и других стран под санкциями вопросов обычно больше.
Обмен через частных лиц и наличные встречается, но для банка это самый тёмный путь: крупную сумму без истории сделок могут не принять. Подробнее о счетах - в статье о счёте в ОАЭ.
Обмен данными о криптосчетах
ОАЭ взяли обязательство начать автоматический обмен данными о криптоактивах по стандарту Организации экономического сотрудничества и развития в 2028 году: площадки собирают сведения о клиентах с 2027 года.
Сведения уходят в страну налогового резидентства клиента, указанную в профиле на площадке. Для бывшего резидента другой страны важно обновить данные о резидентстве и подтвердить их сертификатом ОАЭ, иначе информация о сделках уйдёт прежней налоговой.
Для частного резидента Эмиратов сам обмен ничего не меняет: налога с крипто-дохода здесь нет. Он важен тем, кто ещё не завершил смену резидентства.
Лицензии для криптокомпаний в ОАЭ
Бизнес с криптовалютой клиентов в ОАЭ ведут только по лицензии. В Дубае её выдаёт Регулятор виртуальных активов, в финансовых центрах Абу-Даби и Дубая - их собственные регуляторы, на остальной территории - Управление по ценным бумагам и товарам. Платёжные токены регулирует Центральный банк ОАЭ.
Компанию для смежного бизнеса без операций с монетами клиентов открывают в свободной зоне: так дешевле и быстрее, а лицензию регулятора получают, когда проект до неё дорастёт. Международному проекту иногда удобнее лицензия в Эстонии или на Британских Виргинских островах.
Прибыль компании облагается корпоративным налогом 9% сверх 375 000 дирхамов. Как выбрать зону и открыть компанию - в статье о компании в Дубае.
Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: регистрация компании в ОАЭ, криптолицензия в Эстонии, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов.
Эта тема в других странах
Налог на криптовалюту в других странах:
- Налог на криптовалюту в Казахстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в США в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Беларуси в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Польше в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Грузии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Португалии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Турции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сербии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Кыргызстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Италии в 2026 году
- Налог на криптовалюту во Франции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Испании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Швейцарии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сингапуре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Таиланде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Аргентине в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Бразилии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сальвадоре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Великобритании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Эстонии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Чехии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Малайзии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Панаме в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Парагвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Уругвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Литве в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году
Налоги, переезд и бизнес в этой стране:
Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.
Частые вопросы
Есть ли налог на криптовалюту в ОАЭ?
Нужно ли россиянину в Дубае платить налог с криптовалюты в России?
Облагается ли НДС обмен криптовалюты в ОАЭ?
Нужно ли подавать декларацию по криптовалюте в ОАЭ?
Облагается ли майнинг в ОАЭ?
Как вывести криптовалюту в банк ОАЭ?
Какая лицензия нужна криптокомпании в Дубае?
Узнают ли о моих сделках в ОАЭ налоговые других стран?
Поможем разобраться с налогами в ОАЭ
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги