Налог на криптовалюту в Польше в 2026 году
19% с разницы между выручкой и затратами, обмен монеты на монету налогом не облагается, а лишние затраты переходят на следующий год. Как считать, что с майнингом и стейкингом и когда подавать декларацию.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Ставка для частного лица | 19% с разницы между выручкой и затратами |
| Льготный срок владения | нет |
| Обмен монеты на монету | налогом не облагается |
| Затраты больше выручки | переносятся на следующий год |
| Сбор солидарности | 4% с дохода сверх 1 млн злотых, ~$260 000 |
| Декларация | до 30 апреля следующего года |
| Обмен данными | с 2027 года, данные собирают с 2026 |
Данные проверены 2026-10-06
В Польше криптовалюта облагается просто, но строго. Доход от продажи монет за деньги, товары или услуги облагается по ставке 19%, а считать его нужно отдельно от других доходов: крипто-доход нельзя уменьшить убытком по акциям, и наоборот. Льготы за долгое владение нет: монету, купленную пять лет назад, облагают так же, как вчерашнюю.
Зато в польских правилах есть два послабления, которых нет во многих странах. Обмен одной монеты на другую налогом не облагается: налог возникает только при выходе в деньги. А затраты на покупку, которые в году превысили выручку, не сгорают и увеличивают затраты следующего года.
Кто платит налог на криптовалюту в Польше
Налоговый резидент Польши - тот, у кого здесь центр жизненных интересов, то есть семья, жильё и работа, или кто провёл в стране больше 183 дней в году. Резидент платит налог с доходов по всему миру, в том числе с продажи монет на иностранных биржах.
Нерезидент платит налог только с польских доходов, а крипто-доход нерезидента на иностранной бирже Польша обычно не облагает. Для переехавших из России, Украины и Беларуси граница проходит по дате, когда наступило резидентство: сделки до неё остаются вопросом прежней страны.
Гражданство и вид на жительство на резидентство не влияют. Получили карту побыту, но живёте в другой стране и центр интересов там - резидентом Польши можно и не стать. Подробнее - на странице налогов Польши.
Если в году вы стали резидентом двух стран сразу, спор решает соглашение об избежании двойного налогообложения: смотрят, где постоянное жильё, центр интересов и где вы обычно живёте. Соглашение Польши с Россией приостановлено самой Россией с 2023 года, поэтому здесь особенно важно правильно зафиксировать дату переезда.
Как считать доход с криптовалюты
Налог считают за год по всем сделкам сразу. Выручка - всё, что получено за монеты деньгами, товарами, услугами или имущественными правами. Затраты - подтверждённые расходы на покупку монет и комиссии за их продажу. С разницы платят 19%.
Обмен монеты на монету в выручку не входит, а потраченные на покупку деньги остаются затратами до того момента, когда вы продадите монеты за деньги. Покупка товара или оплата услуги криптовалютой, наоборот, считается продажей.
Если затраты в году больше выручки, разницу добавляют к затратам следующего года. Это не убыток в обычном смысле, а перенос расходов, поэтому подтверждающие документы - выписки бирж и банковские платежи - нужно хранить, пока перенос не исчерпан. Доход в другой валюте пересчитывают в злотые по среднему курсу Национального банка Польши за рабочий день до сделки.
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Купил монеты за $10 000, продал за $15 000 | $5 000 × 19% | $950 |
| Обменял одну монету на другую с ростом на $3 000 | обмен без выхода в деньги | $0 |
| В 2025 году купил на $8 000, продал на $2 000; в 2026 году продал на $9 000 без новых покупок | затраты $6 000 переходят: $9 000 - $6 000 = $3 000 × 19% | $570 |
| Оплатил криптовалютой ноутбук за $2 000, купленные монеты стоили $1 200 | оплата считается продажей: $800 × 19% | $152 |
| Доход от монет за год $400 000, других доходов нет | 19% с $400 000 и 4% сбора с $140 000 сверх порога | ~$82 000 |
Суммы в долларах США по курсу Национального банка Польши на 6 октября 2026 года, налог округлён. Порог сбора солидарности - 1 000 000 злотых, около $260 000.
Крипто-доход в Польше - это 19%, учёт затрат и чистая история для банка
Ошибаются чаще всего не в ставке, а в затратах: забывают перенести на следующий год расходы, превысившие выручку, не подтверждают цену покупки монет, купленных годы назад, и пытаются уменьшить крипто-доход убытком по акциям, хотя это разные корзины. Мы собираем историю сделок со всех бирж, считаем выручку и затраты по польским правилам, готовим декларацию и пакет для банка, если деньги выводятся с иностранной площадки.
Стоимость сопровождения зависит от числа сделок и бирж; её рассчитает менеджер в чате.
Майнинг и стейкинг
Монеты от майнинга облагаются при продаже за деньги, и налоговая служба в разъяснениях обычно не признаёт расходы на электричество и оборудование затратами на приобретение криптовалюты. Поэтому налог 19% частному майнеру фактически приходится платить со всей выручки.
Майнинг в промышленных масштабах ведут как предпринимательскую деятельность: тогда доход облагается по правилам выбранной формы налогообложения бизнеса, а расходы учитываются по ним же.
С наградами за стейкинг логика та же: их облагают в момент продажи за деньги, а цены покупки у полученных монет нет. Чтобы не спорить с налоговой, получение каждой награды лучше фиксировать с датой и количеством монет.
Обмен криптовалюты на деньги и вывод в банк
Продать криптовалюту за злотые или евро можно через биржи и обменные сервисы, которые законно работают в Евросоюзе, и вывести деньги на польский банковский счёт. Сам вывод налогом не облагается: налог считается от продажи, а не от перевода.
Польские банки проверяют поступления с бирж по правилам противодействия отмыванию денег. Крупный перевод без истории сделок банк может приостановить и запросить выписки, договор с биржей и подтверждение, откуда взялись первые монеты.
Наличные сделки и обмен через частных лиц легальны, но доказать цену покупки и происхождение денег по ним сложнее всего, поэтому для крупных сумм лучше работать через площадки, которые выдают полные выписки.
Обмен данными о криптосчетах
С 1 января 2026 года в Евросоюзе действует директива об обмене данными о криптоактивах: биржи и провайдеры собирают сведения о сделках клиентов, а первый обмен между налоговыми службами пройдёт в 2027 году. Польская налоговая будет видеть продажи резидентов на площадках всего союза и стран, присоединившихся к стандарту Организации экономического сотрудничества и развития.
Это значит, что сделки прошлых лет на иностранных биржах перестают быть незаметными. Если декларации за них не подавались, безопаснее исправить их самостоятельно, чем ждать запроса налоговой с пенями.
Для тех, кто только переезжает в Польшу, правило простое: с даты резидентства все продажи монет - это польский доход, и их нужно показать в годовой декларации.
Лицензии для криптокомпаний в Польше
Компании, которые обменивают, хранят или переводят криптовалюту клиентов, в Евросоюзе работают по разрешению провайдера услуг с криптоактивами по общеевропейскому регламенту о рынках криптоактивов. До его полного внедрения в Польше действовал реестр деятельности с виртуальными валютами при налоговой администрации.
Международному проекту без польских клиентов часто удобнее лицензия в другой стране, например в Эстонии или на Британских Виргинских островах, а польскую компанию открывают для смежного бизнеса без операций с монетами клиентов.
Прибыль польской компании облагается налогом 19%, для малых компаний действует ставка 9%. Подробнее - на странице регистрации компании в Польше.
Компании и лицензии для работы с криптовалютой Murblz оформляет в услугах: криптолицензия в Эстонии, компания на Британских Виргинских островах с лицензией провайдера виртуальных активов, регистрация компании в Польше.
Эта тема в других странах
Налог на криптовалюту в других странах:
- Налог на криптовалюту в Казахстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Германии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в США в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Беларуси в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Грузии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в ОАЭ в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Португалии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Турции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сербии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Кыргызстане в 2026 году
- Налог на криптовалюту на Кипре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Италии в 2026 году
- Налог на криптовалюту во Франции в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Испании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Швейцарии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сингапуре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Таиланде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Аргентине в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Бразилии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Сальвадоре в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Великобритании в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Эстонии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Чехии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Малайзии в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Панаме в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Парагвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Уругвае в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Канаде в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Литве в 2026 году
- Налог на криптовалюту в Латвии в 2026 году
Налоги, переезд и бизнес в этой стране:
Где криптовалюта не облагается совсем, разобрано в обзоре страны без налога на криптовалюту.
Частые вопросы
Какой налог на криптовалюту в Польше в 2026 году?
Облагается ли в Польше обмен одной криптовалюты на другую?
Что делать, если в году затраты на криптовалюту больше выручки?
Можно ли уменьшить налог с криптовалюты убытком по акциям?
Когда подавать декларацию по криптовалюте в Польше?
Облагается ли стейкинг в Польше?
Есть ли в Польше льгота за долгое владение криптовалютой?
Узнает ли польская налоговая о сделках на иностранной бирже?
Поможем разобраться с налогами в Польше
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги