Kryptosteuer in Estland 2026

6 Min. Lesezeit · Veröffentlicht am 06.10.2026 · Aktualisiert am 07.10.2026

Gewinne aus Verkauf und Tausch von Münzen unterliegen 22 % Einkommensteuer; der Satz ist 2026 nicht gestiegen. Verluste zählen nur bei Plattformen mit Lizenz der Europäischen Union, und ein Anlagekonto kann die Steuer aufschieben.

Punkt	2026
Satz für Privatpersonen	22 % des Gewinns
Erleichterung nach Haltedauer	keine
Tausch Münze gegen Münze	als Verkauf besteuert
Verluste	nur bei Plattformen mit Lizenz nach der Verordnung der Europäischen Union abziehbar
Staking und Mining	22 % als Einkommen
Erklärung	bis 30. April des Folgejahres
Datenaustausch	Plattformen in der Europäischen Union erheben Daten ab 2026

Daten geprüft 2026-10-07

Estland besteuert Gewinne aus Kryptowerten als gewöhnliches Einkommen mit 22 %. Die diskutierte Erhöhung auf 24 % ab 2026 hat das Parlament im Dezember 2025 gestrichen, deshalb bleibt der Satz gleich. Eine Erleichterung nach Haltedauer gibt es nicht: Steuer wird auch auf zehn Jahre gehaltene Münzen gezahlt.

Jede Veräußerung ist ein steuerpflichtiger Vorgang: ein Verkauf gegen Euro, der Tausch einer Münze gegen eine andere und die Zahlung für Waren mit Kryptowerten. Die wichtigste Besonderheit Estlands betrifft Verluste: Sie sind nur bei Geschäften auf Plattformen abziehbar, die nach der Verordnung der Europäischen Union über Märkte für Kryptowerte arbeiten. Auf anderen Plattformen wird jedes Geschäft mit Gewinn besteuert, und Geschäfte mit Verlust mindern die Steuer nicht.

Wer in Estland Kryptosteuer zahlt

Steuerlich ansässig in Estland wird man nach 183 Tagen oder mehr im Land innerhalb von 12 aufeinanderfolgenden Monaten oder durch eine ständige Wohnung dort. Ein Ansässiger zahlt Steuer auf das weltweite Einkommen, einschließlich Münzen auf ausländischen Plattformen.

Ein Nichtansässiger zahlt Steuer nur auf estnische Einkünfte, und Gewinne aus Kryptowerten auf ausländischen Plattformen gelten meist nicht als solche.

Ab 2026 ist der Grundfreibetrag für alle Ansässigen gleich, 700 Euro im Monat. Staatsbürgerschaft und Aufenthaltserlaubnis begründen keine Ansässigkeit; es entscheiden Tage und Wohnung.

Wie man Kryptoeinkünfte berechnet

Der Gewinn wird je Geschäft berechnet: der Verkaufspreis oder Marktwert der erhaltenen Münze minus Kaufpreis und Transaktionskosten. Der Gewinn wird mit 22 % besteuert, und Verluste aus Geschäften auf lizenzierten Plattformen der Europäischen Union lassen sich mit Gewinnen aus gleichartigen Geschäften verrechnen.

Seit dem 1. Januar 2025 können regulierte Kryptowerte auf einem Anlagekonto bei einem lizenzierten Anbieter in der Europäischen Union gehalten werden. Steuer wird dann nicht auf jedes Geschäft gezahlt, sondern wenn man mehr abhebt, als man eingezahlt hat. Ein gewöhnliches Börsenkonto ist kein Anlagekonto.

Ist das Jahreseinkommen klein, mindert der Grundfreibetrag von 700 Euro im Monat das gesamte steuerpflichtige Einkommen, doch eine eigene Erleichterung für Kryptowerte gibt es nicht.

Situation	Berechnung	Steuer
Münzen für 10.000 $ gekauft, für 15.000 $ verkauft	5.000 $ × 22 %	1.100 $
Bitcoin gegen Ether getauscht mit 3.000 $ Wertzuwachs	ein Tausch ist ein Verkauf: 3.000 $ × 22 %	660 $
5.000 $ Gewinn und 2.000 $ Verlust an einer Börse ohne Lizenz der Union	der Verlust zählt nicht: 5.000 $ × 22 %	1.100 $
Dasselbe auf einer lizenzierten Plattform der Union	(5.000 $ – 2.000 $) × 22 %	660 $
1.000 $ Staking-Erträge erhalten	1.000 $ × 22 %	220 $

Beträge in amerikanischen Dollar zum Kurs der Europäischen Zentralbank vom 6. Oktober 2026, Steuer gerundet.

Mining und Staking

Erträge aus Staking und Mining, die eine Privatperson erhält, unterliegen als Einkommen 22 % Einkommensteuer. Ist das Mining regelmäßig und mit Investitionen in Ausrüstung verbunden, wird es als Geschäft angemeldet, und dann wird der Gewinn nach Ausgaben besteuert.

Der Wert des Ertrags wird zu den Anschaffungskosten dieser Münzen. Bei einem späteren Verkauf wird der Gewinn darüber besteuert.

Wird das Gehalt in Kryptowerten gezahlt, ist es gewöhnliches Arbeitseinkommen mit Steuer und Arbeitgeberbeiträgen.

Krypto auszahlen und auf ein Bankkonto bringen

Kryptowerte kann man über Plattformen, die in der Europäischen Union nach deren Verordnung arbeiten, gegen Euro verkaufen und das Geld auf ein estnisches Bankkonto abheben. Die Auszahlung selbst wird nicht besteuert.

Estnische Banken prüfen Überweisungen von Börsen streng nach den Regeln gegen Geldwäsche und verlangen die Handelshistorie und Nachweise zur Herkunft der Mittel. Überweisungen von Plattformen außerhalb der Europäischen Union werden besonders genau geprüft.

Die jährliche Erklärung wird bis zum 30. April des Folgejahres eingereicht, mit Gewinnen und Verlusten aus Kryptowerten in einer eigenen Tabelle.

Datenaustausch über Kryptokonten

Seit dem 1. Januar 2026 gilt die Richtlinie der Europäischen Union zum Austausch von Daten über Kryptowerte: Plattformen erheben Daten über Kundengeschäfte, und der erste Austausch zwischen Steuerbehörden findet 2027 statt.

Die estnische Steuerbehörde sieht die Geschäfte von Ansässigen auf Plattformen in der Europäischen Union und in Ländern, die sich dem Standard der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung angeschlossen haben, deshalb korrigiert man nicht angegebene Geschäfte früherer Jahre sicherer mit einer berichtigten Erklärung.

Für Inhaber bedeutet das, dass auch die Wahl der Plattform die Steuer beeinflusst: Verlustverrechnung und Anlagekonto gibt es nur bei lizenzierten Anbietern der Europäischen Union.

Lizenzen für Kryptofirmen in Estland

Firmen, die in Estland Kryptowerte von Kunden tauschen, verwahren oder übertragen, arbeiten mit einer Zulassung als Dienstleister für Kryptowerte nach der Verordnung der Europäischen Union, die die Finanzaufsichtsbehörde erteilt. Frühere Lizenzen der Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen galten nur in der Übergangszeit.

Eine estnische Gesellschaft zahlt Gewinnsteuer nur bei Ausschüttung des Gewinns, deshalb wird im Unternehmen behaltener Gewinn nicht besteuert. Mehr im Artikel zur estnischen Kryptolizenz 2026.

Für ein internationales Projekt mit Kunden in der Europäischen Union gibt eine estnische Lizenz das Recht, in der ganzen Union tätig zu sein.

Murblz gründet Kryptofirmen und beschafft Lizenzen in diesen Leistungen: Kryptolizenz in Estland, Estnische Kryptolizenz 2026, Firmengründung in Estland.

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Wo Kryptowerte gar nicht besteuert werden, steht im Artikel Länder ohne Kryptosteuer.

Häufige Fragen

Wie hoch ist die Kryptosteuer in Estland 2026?

22 % des Gewinns, wie bei gewöhnlichem Einkommen. Die Erhöhung auf 24 % ab 2026 hat das Parlament gestrichen.

Wird ein Tausch von Kryptowerten gegen Kryptowerte in Estland besteuert?

Ja, der Tausch einer Münze gegen eine andere ist ein Verkauf, und der Gewinn wird mit 22 % besteuert.

Kann man in Estland Verluste aus Kryptowerten abziehen?

Nur bei Geschäften auf Plattformen, die nach der Verordnung der Europäischen Union über Märkte für Kryptowerte arbeiten. Verluste auf anderen Plattformen mindern die Steuer nicht.

Kann man Kryptowerte in Estland auf einem Anlagekonto halten?

Seit dem 1. Januar 2025 ja, für regulierte Kryptowerte bei einem lizenzierten Anbieter der Europäischen Union. Steuer wird gezahlt, wenn die Abhebungen die Einzahlungen übersteigen.

Wie wird Staking in Estland besteuert?

Als Einkommen mit 22 %. Der Wert des Ertrags wird bei einem späteren Verkauf zu den Anschaffungskosten der Münzen.

Wann ist die Steuererklärung für Kryptowerte in Estland fällig?

Bis zum 30. April des Folgejahres, mit Gewinnen und Verlusten in einer eigenen Tabelle.

Erfährt die estnische Steuerbehörde von meinen Kryptowerten?

Ja. Seit 2026 erheben Plattformen in der Europäischen Union Daten über Kundengeschäfte, und der erste Austausch zwischen Steuerbehörden findet 2027 statt.

Gibt es in Estland eine Erleichterung nach Haltedauer für Kryptowerte?

Nein, die Steuer von 22 % gilt unabhängig davon, wie lange die Münzen gehalten wurden.

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