Gesellschaft mit beschränkter Haftung in den Vereinigten Staaten für Nichtansässige: Steuern und App Store

Null Bundessteuer und 25.000 $ Strafe für ein vergessenes Formular. Was man für App Store, Google Play und Beratung wählt: Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder Kapitalgesellschaft, Wyoming oder Delaware, wie man Steuernummer und D-U-N-S-Nummer erhält und was alles kostet.

Eine amerikanische Gesellschaft mit beschränkter Haftung im Besitz eines Nichtansässigen ohne Büro oder Personal in den Vereinigten Staaten zahlt meist überhaupt keine Einkommensteuer des Bundes. Versäumt man aber eine jährliche Meldung, das Formular 5472 mit einem Pro-forma-Deckblatt des Formulars 1120, beträgt die Strafe der Steuerbehörde der Vereinigten Staaten 25.000 $. Das ist der teuerste Fehler in diesem ganzen Thema.

Für einen App-Entwickler bedeutet ein Unternehmen der Vereinigten Staaten, dass im App Store der Firmenname statt Ihres persönlichen Namens als Verkäufer erscheint und sich bei Google Play Kategorien öffnen, die Privatpersonen verschlossen sind. Für einen Berater bedeutet es Verträge, die eine juristische Person unterschreibt, und ein Dollarkonto. Unten: welche Rechtsform, welche Steuern tatsächlich anfallen, welcher Bundesstaat, der Weg zur ersten Auszahlung von Apple und die Gesamtkosten.

Eine Einschränkung vorweg: Für Menschen, die sich körperlich in Russland aufhalten, darf ein Gründungsdienst der Vereinigten Staaten kein Unternehmen einrichten. Seit 7. Juni 2022 verbietet das Amt für die Kontrolle ausländischer Vermögenswerte des Finanzministeriums der Vereinigten Staaten Personen aus den Vereinigten Staaten, Gründungs-, Buchhaltungs- und Managementberatungsdienste für Personen in Russland zu erbringen. Maßgeblich ist der Aufenthaltsort, nicht der Pass.

Brauchen Sie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung für eine App oder ein Beratungsgeschäft, und wann nicht

Apple nimmt sowohl Privatpersonen als auch Organisationen in das Entwicklerprogramm auf. Für Organisationen sagt Apple klar, dass der Name der Organisation im App Store als Verkäufer angezeigt wird. Privatpersonen müssen in ihrem Apple-Konto ihren gesetzlichen Vor- und Nachnamen verwenden, und für Verkäufe in der Europäischen Union veröffentlicht Apple nach dem Gesetz der Europäischen Union über digitale Dienste Adresse oder Postfach, Telefonnummer und E-Mail eines Entwicklers auf der Produktseite.

Bei Google Play ist der Unterschied größer. Ein nach dem 13. November 2023 erstelltes persönliches Konto muss vor der Veröffentlichung einen geschlossenen Test durchführen: 12 Tester an 14 aufeinanderfolgenden Tagen, erst dann prüft Google den Antrag auf Zugang zur Produktion. Für Finanz-, Gesundheits-, VPN- und Behörden-Apps empfiehlt Google ausdrücklich ein Organisationskonto. Beachten Sie: Google braucht eine Organisation, nicht unbedingt eine amerikanische.

Ein Berater braucht das Unternehmen, damit Kunden an eine juristische Person zahlen, das Geld auf einem Dollar-Geschäftskonto landet und vertragliche Haftung vom Privatvermögen getrennt bleibt. Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung löst Steuerfragen nicht von selbst: Steuer auf ihren Gewinn zahlen Sie meist dort, wo Sie leben.

Wählen Sie noch ein Land für Ihr Unternehmen, beginnen Sie mit unserem Vergleich der Länder in wo man 2026 ein Unternehmen gründet. Eine Übersicht zum Land bietet Vereinigte Staaten: Staatsbürgerschaft, Aufenthalt, Steuern und Visa.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder Kapitalgesellschaft: welches Unternehmen ein Nichtansässiger gründen sollte

Für einen Gründer allein ohne Investoren gewinnt fast immer eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Standardmäßig behandelt die Steuerbehörde der Vereinigten Staaten eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit einem Gesellschafter als steuerlich transparent: Das Unternehmen hat keine eigene Einkommensteuer, und sein Einkommen gilt als das des Eigentümers. Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit zwei oder mehr Gesellschaftern wird standardmäßig als Personengesellschaft besteuert. Mit dem Formular 8832 kann eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung wählen, als Kapitalgesellschaft besteuert zu werden.

Eine Kapitalgesellschaft ist eine gewöhnliche Kapitalgesellschaft der Vereinigten Staaten. Sie zahlt selbst 21 % Einkommensteuer des Bundes plus Steuer des Bundesstaates: 2026 von 2 % in North Carolina bis 11,5 % in New Jersey, während South Dakota und Wyoming gar keine Körperschaftsteuer erheben. Zahlt sie Dividenden an einen ausländischen Aktionär, behalten die Vereinigten Staaten weitere 30 % ein, nach einem Abkommen weniger. Das Ergebnis ist eine Doppelbesteuerung, eine Kapitalgesellschaft lohnt sich also nur für einen bestimmten Zweck: Risikokapital, Mitarbeiteroptionen, Vereinbarungen über künftige Anteile für Investoren und die Wahl nach Abschnitt 83(b) (eine Meldung an die Steuerbehörde, die die Steuer auf Gründeranteile zu ihrem Wert am Tag der Zuteilung festschreibt).

Institutionelle Investoren bevorzugen Kapitalgesellschaft: Vielen verbieten ihre eigenen Regeln Investitionen in Gesellschaften mit beschränkter Haftung.

Die dritte Option der Vereinigten Staaten, die S-Corp (eine Kapitalgesellschaft mit transparenter Besteuerung), ist Nichtansässigen verschlossen: Das Gesetz schließt nichtansässige Ausländer, Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften als Aktionäre aus und begrenzt die Zahl der Aktionäre auf 100.

Der Einbehalt nach Abschnitt 1446 des Steuergesetzbuchs der Vereinigten Staaten gilt nur für Einkünfte aus einem Geschäft der Vereinigten Staaten. Keine solchen Einkünfte, nichts einzubehalten, doch das Formular 1065 ist trotzdem fällig, wenn die Gesellschaft mit beschränkter Haftung Einnahmen oder Ausgaben hatte.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung in den Vereinigten Staaten für Nichtansässige: welche Steuer zahlen Unternehmen und Eigentümer

Die Steuer der Vereinigten Staaten hängt nicht vom Gründungsstaat ab, sondern davon, ob Sie in den Vereinigten Staaten selbst ein Geschäft betreiben. Die Steuerbehörde nennt das ein Gewerbe oder Geschäft in den Vereinigten Staaten, und Einkünfte daraus sind damit tatsächlich verbundene Einkünfte. Diese werden zu Stufensätzen besteuert. Ohne Geschäft der Vereinigten Staaten werden nur bestimmte passive Einkünfte aus Quellen der Vereinigten Staaten besteuert: feste und regelmäßige Einkünfte wie Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren, mit 30 % oder einem niedrigeren Abkommenssatz.

In der Praxis: Sind Eigentümer und alle Arbeit außerhalb der Vereinigten Staaten, ohne Büro der Vereinigten Staaten, Personal oder abhängige Vertreter, gibt es meist kein Geschäft der Vereinigten Staaten, und eine transparente Gesellschaft mit beschränkter Haftung zahlt keine Einkommensteuer des Bundes. Das ist eine Folgerung aus den allgemeinen Regeln der Steuerbehörde, keine schriftliche Befreiung, die Spezialisten von Murblz prüfen Ihre Verträge daher einmal.

Null Steuer heißt nicht null Papierkram. Jede Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit einem ausländischen Gesellschafter, die im Jahr Geschäfte mit diesem Eigentümer hatte, reicht das Formular 5472 (Informationen über Geschäfte mit verbundenen Parteien) ein, angehängt an ein Pro-forma-Formular 1120. Solche Geschäfte gibt es fast immer: Die Steuerbehörde zählt schon die Zahlung der Gründungskosten aus privaten Mitteln. Das Pro-forma-1120 ist ein formales Deckblatt der Körperschaftsteuererklärung. Ausgefüllt werden nur Name, Adresse und zwei Punkte, und oben steht Foreign-owned U.S. DE (transparente Einheit in ausländischem Besitz). Das Formular 5472 erfasst Ihre Einlagen in das Unternehmen und Ihre Entnahmen daraus.

Diese Formulare lassen sich nicht elektronisch einreichen: nur per Fax an 855-887-7737 oder per Post an die Steuerbehörde in Ogden, Utah. Die Frist ist der 15. Tag des vierten Monats nach Jahresende, für ein Kalenderjahr also der 15. April. Das Formular 7004 gibt sechs Monate Aufschub. Die Strafe für Nichteinreichung, ein wesentlich unvollständiges Formular oder fehlende Aufzeichnungen beträgt 25.000 $. Dauert das Versäumnis mehr als 90 Tage nach Mitteilung der Steuerbehörde, fallen für jeden Zeitraum von 30 Tagen weitere 25.000 $ an.

Die letzte Zeile ist die gute Nachricht des Jahres. Am 11. August 2026 erließ die Behörde für Finanzkriminalität des Finanzministeriums der Vereinigten Staaten ihre endgültige Regel, die in den Vereinigten Staaten gegründete Unternehmen von der Meldung der wirtschaftlich Berechtigten befreit. Melden müssen nur im Ausland gegründete und für Geschäfte in einem Bundesstaat der Vereinigten Staaten registrierte Unternehmen.

Wie viel die Vereinigten Staaten von Dividenden einer Kapitalgesellschaft einbehalten

Der Satz hängt von der steuerlichen Ansässigkeit des Aktionärs ab; die Entlastung nach Abkommen wird mit dem Formular W-8BEN (Privatpersonen) oder W-8BEN-E (Unternehmen) beantragt. Die Zahlen stammen aus Tabelle 1 der Steuerbehörde.

Der Satz von 5 % steht meist einem Unternehmen als Aktionär mit wesentlicher Beteiligung offen, nicht einer Privatperson. Mit Russland setzten die Vereinigten Staaten ab 16. August 2024 die Artikel 5 bis 21 und 23 des Abkommens aus; der Dividendenartikel fällt in diesen Bereich, der Satz beträgt also 30 %.

Rechenbeispiel: ein App-Entwickler

Annahmen für dieses Beispiel: eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Wyoming mit einem Eigentümer, der außerhalb der Vereinigten Staaten lebt und arbeitet. Die App verkauft Abos im App Store, mit 60.000 $ Jahresumsatz ohne Umsatz- und Mehrwertsteuer, die Apple selbst erhebt. Der Entwickler ist im Programm für kleine Unternehmen angemeldet, einem Programm mit ermäßigter Provision für kleine Entwickler, die Provision beträgt also 15 %.

Die Seite der Vereinigten Staaten kostet einige Dutzend Dollar Gebühren des Staates plus Vertreter und Meldungen; die Hauptsteuer wird zu Hause gezahlt. Für einen in Deutschland Steuerpflichtigen kommen die Mitteilung nach § 138 der Abgabenordnung und die Prüfung nach dem Außensteuergesetz hinzu, siehe unten.

Rechenbeispiel: eine Beraterin

Annahmen: Eine Beraterin lebt in Europa, und ihre Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Wyoming verdient 80.000 $ im Jahr mit Kunden in der Europäischen Union, alle Arbeit erfolgt aus der Ferne. Einkünfte aus Dienstleistungen haben ihre Quelle dort, wo die Leistung erbracht wird, es sind also ausländische Einkünfte, die meist keine Bundessteuer der Vereinigten Staaten auslösen.

Nun verbringt sie drei Wochen in den Vereinigten Staaten beim Kunden vor Ort. Das Honorar für diese Tage wird zu Einkünften aus Quellen der Vereinigten Staaten und höchstwahrscheinlich zu Einkünften aus einem Geschäft der Vereinigten Staaten: Eine Erklärung und Steuer zu Stufensätzen sind fällig. Die Ausnahme in der Publikation 519 der Steuerbehörde (bis 90 Tage, bis 3.000 $, ein ausländischer Arbeitgeber) ist für Angestellte ausländischer Firmen gedacht, nicht für die Eigentümerin einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung in den Vereinigten Staaten.

Ein eigenes Risiko ist, nach dem Test der wesentlichen Anwesenheit in den Vereinigten Staaten steuerlich ansässig zu werden: mindestens 31 Tage im laufenden Jahr und 183 Tage über drei Jahre, wobei alle Tage dieses Jahres, ein Drittel der Tage des Vorjahres und ein Sechstel der Tage des Jahres davor zählen. Danach besteuern die Vereinigten Staaten Ihr Welteinkommen. Mehr zum Zählen der Tage in steuerliche Ansässigkeit und die 183-Tage-Regel.

Eine Kapitalgesellschaft im Besitz eines in Deutschland Ansässigen

Eine Kapitalgesellschaft in den Vereinigten Staaten zahlt 21 % Einkommensteuer des Bundes. Auf ihre Dividenden behalten die Vereinigten Staaten Quellensteuer ein, deren Satz das Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland senkt; die Entlastung wird mit dem Formular W-8BEN beantragt. In Deutschland unterliegt die Dividende der Abgeltungsteuer von 25 %, auf die die einbehaltene Steuer der Vereinigten Staaten bis zu 25 % angerechnet wird (§ 32d des Einkommensteuergesetzes).

Zusammen mit der Bundessteuer liegt die Gesamtlast damit deutlich über der einer transparenten Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Ohne Investoren ergibt eine Kapitalgesellschaft für einen Gründer in Deutschland daher selten Sinn. Das breitere Bild der Steuern der Vereinigten Staaten für Zuziehende bietet Steuern in den Vereinigten Staaten.

Der beste Bundesstaat für die Gesellschaft mit beschränkter Haftung eines Nichtansässigen: Wyoming, Delaware, Florida, New Mexico oder Texas

Für einen Nichtansässigen unterscheiden sich die Bundesstaaten bei den Jahresgebühren und darin, was das öffentliche Register über die Eigentümer zeigt. Die jährliche Abgabe für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung beträgt in Wyoming 60 $ und in Delaware 400 $. Jeder Staat verlangt einen eingetragenen Vertreter: einen bezahlten Vertreter mit Adresse im Staat, der die amtliche Post entgegennimmt.

Eine Kapitalgesellschaft in Delaware zahlt zudem Franchise-Steuer: ab 175 $ nach der Methode der genehmigten Aktien oder ab 400 $ nach der Methode des angenommenen Nennkapitals, gedeckelt bei 200.000 $, plus 50 $ für den Jahresbericht bis 1. März.

Delaware rechnet nicht anteilig: Eine im Dezember gegründete Gesellschaft mit beschränkter Haftung zahlt die vollen 400 $ für dieses Jahr. In Wyoming entsteht die Gesellschaft mit beschränkter Haftung bei Online-Einreichung sofort. Per Post geschickte Papierunterlagen werden innerhalb von bis zu 15 Arbeitstagen geprüft, und die beschleunigte Prüfung kostet 700 $ für den nächsten Arbeitstag oder 1.400 $ für denselben Tag.

Wann ein anderer Bundesstaat Sie erreichen kann

Die Steuer folgt nicht nur dem Gründungsstaat, sondern auch jedem Staat, mit dem das Unternehmen eine ausreichende Verbindung hat. Texas verlangt von einem auswärtigen Unternehmen, das mehr als 90 Tage ohne Registrierung in Texas Geschäfte betreibt, eine Verspätungsgebühr: die Registrierungsgebühr von 750 $ mal die Zahl der Jahre ohne Registrierung. New Mexico erhebt seine Bruttoumsatzsteuer sogar auf außerhalb des Staates erbrachte Leistungen, wenn ihr Ergebnis zuerst in New Mexico genutzt wird; für Verkäufer ohne physische Präsenz liegt die Schwelle bei 100.000 $ Einnahmen im Vorjahr.

Das kurze Urteil

• Wyoming ist der Standard ohne Präsenz der Vereinigten Staaten: günstig, und Eigentümer erscheinen nicht in den Gründungsunterlagen.
• New Mexico ist im Unterhalt am günstigsten: Gesellschaften mit beschränkter Haftung reichen keinen Jahresbericht ein. Sind Ihre Kunden aber in New Mexico, kann der Staat seine Bruttoumsatzsteuer verlangen.
• Delaware ist für eine Kapitalgesellschaft, die Risikokapital aufnimmt. Für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung ohne Investoren kostet es etwa 340 $ im Jahr mehr als Wyoming.
• Florida und Texas sind sinnvoll, wenn Sie dort tatsächlich leben oder arbeiten, etwa nach einem Umzug nach Miami. Aus dem Ausland bringen sie nur Kosten und Öffentlichkeit.

Gründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung in den Vereinigten Staaten für Nichtansässige: Schritte und Fristen

Der ganze Ablauf lässt sich ohne Reise in die Vereinigten Staaten erledigen. Die am wenigsten vorhersehbaren Glieder sind die Steuernummer für einen Eigentümer ohne amerikanische Sozialversicherungsnummer und die Prüfung der Bank.

1. Einreichung beim Bundesstaat. Die Gründungsurkunde der Gesellschaft mit beschränkter Haftung wird beim Staat eingereicht, mit Benennung eines eingetragenen Vertreters.
2. Gesellschaftervereinbarung. Die interne Satzung der Gesellschaft mit beschränkter Haftung: wem sie gehört und wie der Gewinn geteilt wird. Sie wird nicht beim Staat eingereicht; Gründungsdienste nehmen sie in ihre Pakete auf.
3. EIN. Die EIN ist die Steuernummer des Unternehmens bei der Steuerbehörde der Vereinigten Staaten, ohne sie lässt sich kein Konto eröffnen. Ohne amerikanische Sozialversicherungsnummer oder Steuernummer für Ausländer gibt es sie nicht online. Ein ausländischer Antragsteller hat die Telefonleitung 267-941-1099 (werktags 6 bis 23 Uhr Ostküstenzeit), Fax 304-707-9471 und Post. In Zeile 7b des Formulars SS-4 steht foreign oder N/A. Die EIN ist kostenlos.
4. Adresse. Die Adresse des eingetragenen Vertreters kann nicht als Hauptgeschäftsadresse dienen: Ein Finanztechnologie-Anbieter für Geschäftskonten akzeptiert zum Beispiel Ihre ausländische Adresse, nicht aber die eines Vertreters oder ein Postfach.
5. Ein Bankkonto auf den Namen der Gesellschaft mit beschränkter Haftung, dann eine D-U-N-S-Nummer und Entwicklerkonten bei Apple und Google, einschließlich Steuerformularen und Bankdaten.

Was eine D-U-N-S-Nummer ist und wie man sie erhält

Die D-U-N-S-Nummer ist eine neunstellige Nummer, die ein kommerzieller Datenanbieter Organisationen in seiner Datenbank zuteilt. Sie ist keine staatliche Eintragung und keine Steuernummer: Apple und Google nutzen sie, um Existenz, Rechtsstatus und Adresse eines Unternehmens zu prüfen.

Die Nummer ist kostenlos. Über das Formular auf der Website von Apple vergibt der Anbieter sie innerhalb von bis zu 5 Arbeitstagen, und die Daten brauchen bis zu 2 weitere Tage bis zu Apple. Direkt beim Anbieter dauert ein kostenloser Antrag bis zu 30 Arbeitstage, ein beschleunigter 8 Arbeitstage gegen eine Gebühr, die der Anbieter nicht nennt.

Drei Regeln, über die man stolpert:

• Der Name beim Anbieter muss genau dem gesetzlichen Namen der Gesellschaft mit beschränkter Haftung entsprechen; Handelsnamen akzeptiert Apple nicht.
• Der Anbieter muss das Unternehmen als juristische Person führen, nicht als Einzelunternehmen.
• Apple zeigt Käufern in der Europäischen Union die Adresse zur D-U-N-S-Nummer, wählen Sie sie also vorab.

Die Nummer gehört zu einer bestimmten juristischen Person: Haben Sie bereits ein Unternehmen in einem anderen Land, braucht die neue Gesellschaft mit beschränkter Haftung eine eigene D-U-N-S-Nummer.

Wie man ein Apple-Entwicklerkonto für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung einrichtet

Eine Organisation zahlt Apple dieselben 99 $ im Jahr wie eine Privatperson, wird aber strenger geprüft. Sie brauchen eine juristische Person, die Verträge schließen kann: Corporations, Personengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung zählen, Handelsnamen und Niederlassungen nicht.

Was Sie brauchen:

• eine auf diese juristische Person eingetragene D-U-N-S-Nummer;
• die rechtliche Befugnis, das Unternehmen vertraglich zu binden;
• eine geschäftliche E-Mail-Adresse auf der Domain des Unternehmens, keine Adresse eines kostenlosen Maildienstes;
• eine funktionierende öffentliche Website auf der Domain des Unternehmens: Seiten in sozialen Netzwerken und Platzhalterseiten genügen nicht;
• ein Apple-Konto mit aktivierter Zwei-Faktor-Authentifizierung.

Apple kann zusätzliche Unterlagen verlangen, auch notariell beglaubigte, und warnt, dass die Anmeldung in einigen Regionen wegen Sanktionen nicht möglich sein kann. In Abschnitt 14.8 der Lizenzvereinbarung des Entwicklerprogramms versichern Sie, dass weder Sie noch Ihre kontrollierenden Personen auf Sanktionslisten stehen oder Geschäfte in Ländern unter Embargo der Vereinigten Staaten betreiben.

Steuern, Bankdaten und Auszahlungen in App Store Connect

Um in App Store Connect (dem Entwickler-Dashboard) zu verkaufen, erledigen Sie drei Schritte der Reihe nach: die Vereinbarung für bezahlte Apps, Steuerformulare, dann Bankdaten. Das Konto muss der eingetragenen juristischen Person gehören, und die Zahlung kommt innerhalb von 45 Tagen nach Ende des Geschäftsmonats von Apple.

Nach den Regeln der Steuerbehörde reicht ein Ausländer kein Formular W-9 (für Steuerpflichtige der Vereinigten Staaten) ein: Für eine transparente Gesellschaft mit beschränkter Haftung reicht der Eigentümer das Formular W-8BEN (Privatperson) oder W-8BEN-E (Unternehmen) ein. Das Steuerinterview von Apple bietet Entwicklern mit Sitz in den Vereinigten Staaten das W-9 an, und seine Dokumentation beschreibt nicht, wie es mit einer transparenten Gesellschaft mit beschränkter Haftung in ausländischem Besitz umgeht. Die Spezialisten von Murblz prüfen Ihre Antworten vor dem Absenden.

Regeln der Europäischen Union: Status als Händler

Für Verkäufe in den 27 Ländern der Europäischen Union prüft und veröffentlicht Apple nach dem Gesetz über digitale Dienste die Kontaktdaten des Händlers: für eine Organisation die Adresse zur D-U-N-S-Nummer, dazu eine per Code bestätigte Telefonnummer und E-Mail und ein Dokument mit Name und Adresse des Unternehmens.

Wie man ein Google-Play-Entwicklerkonto als Unternehmen eröffnet

Google verlangt eine einmalige Registrierungsgebühr von 25 $ und kann einen Ausweis und eine Zahlungskarte auf Ihren Namen verlangen. Ein Organisationskonto braucht eine D-U-N-S-Nummer, eine Telefonnummer und eine Website. Google zeigt Nutzern E-Mail und Telefonnummer des Entwicklers öffentlich.

Ein Organisationskonto öffnet Finanz-, Gesundheits- und VPN-Apps und vermeidet den geschlossenen Test für persönliche Konten. Ab 30. September 2026 wird die Verifizierung von Android-Entwicklern in Brasilien, Indonesien, Singapur und Thailand Pflicht, ab 2027 weltweit.

Google berechnet und führt die Umsatzsteuer in den aufgeführten Bundesstaaten der Vereinigten Staaten ab, darunter Florida, New Mexico, Texas und Wyoming. Bei einem alternativen Abrechnungssystem geht diese Pflicht auf Sie über.

Wie viel die App-Stores nehmen

Die Abrechnungsgebühr ist Googles Entgelt für die Abwicklung einer Zahlung über das eingebaute Bezahlsystem von Google Play oder für den Erstkauf einer bezahlten App. Der Europäische Wirtschaftsraum umfasst die Europäische Union plus Island, Liechtenstein und Norwegen.

Beratung über eine amerikanische Gesellschaft mit beschränkter Haftung: Verträge, Rechnungen und wo Leistungen erbracht werden

Für einen Berater ist die zentrale Regel der Steuerbehörde kurz: Vergütung für persönliche Leistungen hat ihre Quelle dort, wo die Leistungen erbracht werden. Nicht dort, wo die Gesellschaft mit beschränkter Haftung eingetragen ist, und nicht dort, wo der Kunde sitzt. Arbeiten Sie aus Belgrad, sind die Einkünfte ausländisch; fliegen Sie für eine Woche nach New York, hat das Honorar für diese Tage eine Quelle der Vereinigten Staaten.

Daraus folgen die Regeln: Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung unterschreibt den Vertrag und stellt die Rechnung, das Geld geht auf das Konto der Gesellschaft mit beschränkter Haftung, und der Vertrag nennt den Ort der Arbeit. Zählen Sie Ihre Tage in den Vereinigten Staaten: Sie beeinflussen sowohl die Quelle der Einkünfte als auch den Anwesenheitstest. Was ein Geschäftsvisum erlaubt, ist eine eigene Frage, siehe Visum der Vereinigten Staaten. Um selbst in den Vereinigten Staaten zu leben und zu arbeiten, brauchen Sie einen Status statt einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung, etwa das Gründervisum der Vereinigten Staaten.

Die unbequemste Einschränkung betrifft Kunden in Russland. Nach den Sanktionsregeln ist eine amerikanische Gesellschaft mit beschränkter Haftung selbst eine Person der Vereinigten Staaten. Seit 7. Juni 2022 ist es Personen aus den Vereinigten Staaten verboten, Managementberatung, Buchhaltung und Gründungsdienste für Personen in Russland zu erbringen, seit 12. September 2024 auch Softwareberatung und Design. Die Ausnahmen sind eng, etwa für russische Unternehmen unter Kontrolle von Personen aus den Vereinigten Staaten. Für einen Berater mit russischen Kunden funktioniert ein Unternehmen der Vereinigten Staaten nicht.

Bankkonten für die Gesellschaft mit beschränkter Haftung eines Nichtansässigen und Einschränkungen nach Wohnsitz

Apple zahlt nur auf ein Konto der im Programm angemeldeten juristischen Person, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung ohne Konto ist also nutzlos. Nichtansässige eröffnen Konten meist aus der Ferne bei Finanztechnologie-Anbietern, und jeder hat eigene Regeln.

Für Bürger Russlands und Belarus kommen die Einschränkungen in drei Schichten. Sanktionen: Gründungsagenten der Vereinigten Staaten, Buchhalter und Berater dürfen eine Person in Russland nicht bedienen. Regeln der Anbieter: Der Anbieter für Mehrwährungskonten ist in Russland und Belarus nicht verfügbar, und der Finanztechnologie-Anbieter für Geschäftskonten eröffnet keine Konten für Menschen mit Wohnsitz in Russland, Belarus oder der Ukraine. App-Stores: Googles Liste öffnet die Entwicklerregistrierung für Russland, Belarus und Kasachstan mit Auszahlungen in amerikanischen Dollar und für die Ukraine mit Auszahlungen in Hrywnja. Apple verlangt die Versicherung, dass Sie keine Verbindungen zu Sanktionen haben.

Ein Bürger Russlands, der etwa in Serbien oder den Vereinigten Arabischen Emiraten lebt, fällt formal nicht unter das Verbot des Amts der Vereinigten Staaten für die Kontrolle ausländischer Vermögenswerte, das am Aufenthaltsort ansetzt, doch Banken prüfen Pässe, Adressen und Herkunft der Mittel nach eigenen Regeln. Was sie fragen, haben wir in Herkunft der Mittel und wie man ein Bankkonto im Ausland eröffnet beschrieben. Hilfe bei einem Geschäftskonto der Vereinigten Staaten bietet Geschäftskonten in den Vereinigten Staaten, für ein persönliches Privatkonten in den Vereinigten Staaten. Passen Banken nicht, gibt es Konten bei Zahlungsinstituten (Instituten für elektronisches Geld).

Was eine amerikanische Gesellschaft mit beschränkter Haftung kostet: das erste Jahr und jedes weitere

Die Pflichtzahlungen an den Staat und die App-Stores betragen im ersten Jahr für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung 176–424 $: die Gebühr des Staates plus 99 $ für Apple und 25 $ für Google. Jedes weitere Jahr kostet je nach Staat 99 $ bis 499 $. Neben den Gebühren braucht das Unternehmen einen eingetragenen Vertreter, eine Postadresse und jedes Jahr das Formular 5472. Die Kosten unserer Begleitung nennen wir nach Prüfung Ihrer Unterlagen.

Wie wir gerechnet haben: Gebühren der Staaten aus deren Unterlagen; Steuernummer und D-U-N-S sind kostenlos; Apple kostet 99 $ im Jahr, Google 25 $ einmalig.

Eine Kapitalgesellschaft in Delaware zahlt jedes Jahr Franchise-Steuer von mindestens 175 $ und 50 $ für den Jahresbericht, für ihr erstes Jahr vollständig bis 1. März des Folgejahres, und braucht ein vollständiges Formular 1120, kein Deckblatt.

Was Sie zu Hause schulden: Mitteilungen, Zurechnung und Steuererklärungen

Null Steuer der Vereinigten Staaten heißt nicht null Steuer. Ihr Wohnsitzland sieht die Gesellschaft mit beschränkter Haftung als Ihr Unternehmen oder Ihr Geschäft und will in jedem Fall Steuer auf den Gewinn, und Strafen für versäumte Meldungen können dort an die Strafen der Vereinigten Staaten heranreichen.

Für in Deutschland unbeschränkt Steuerpflichtige gelten vor allem vier Regeln. Wie das Finanzamt eine in den Vereinigten Staaten transparente Gesellschaft mit beschränkter Haftung einordnet, klären die Spezialisten von Murblz vor der Gründung.

Ob Einkünfte aus App-Verkäufen oder Beratung als passiv gelten, ergibt sich aus dem Katalog des Außensteuergesetzes und wird anhand der tatsächlichen Tätigkeit geprüft. Wird das Unternehmen tatsächlich von Deutschland aus geführt, verliert die Gesellschaft mit beschränkter Haftung ihren Sinn.

Zahlungen über 12.500 € von oder an Ausländer sind der Deutschen Bundesbank nach der Außenwirtschaftsverordnung zu melden, und zwischen Deutschland und den Vereinigten Staaten gilt ein Doppelbesteuerungsabkommen. Die Spezialisten von Murblz helfen bei den Mitteilungen und der Steuerberechnung.

Ansässige anderer Länder müssen Einkünfte der Gesellschaft mit beschränkter Haftung ebenfalls nach örtlichen Regeln erklären. Steuersysteme vergleichen können Sie in Steuern und steuerliche Ansässigkeit.

Meldestandards und warum das kein Schlupfloch ist

Die Vereinigten Staaten sind das einzige große Finanzzentrum außerhalb des gemeinsamen Meldestandards der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung für den jährlichen automatischen Austausch von Kontodaten. Stattdessen stützen sie sich auf ihr eigenes Gesetz über die Steuerehrlichkeit bei Auslandskonten: Seit 2015 erhalten die Vereinigten Staaten von ausländischen Banken Daten zu Konten von Steuerpflichtigen der Vereinigten Staaten. In die andere Richtung fließt weniger: Nach gegenseitigen Abkommen senden die Vereinigten Staaten Partnern begrenzte Informationen, vor allem zu Einlagezinsen ihrer Ansässigen, und viele Länder erhalten gar nichts.

Der automatische Austausch ist nicht der einzige Kanal. Ihr Wohnsitzland kann die Vereinigten Staaten nach einem Doppelbesteuerungsabkommen oder einem Abkommen über Informationsaustausch zu einer bestimmten Person befragen. Vor allem bleibt die Pflicht, ausländische Konten und Einkünfte nach dem Recht Ihres Landes der steuerlichen Ansässigkeit zu erklären, unabhängig vom Stand des Austauschs bestehen: Für einen in Deutschland Steuerpflichtigen heißt das: Gewinne und Kapitalerträge aus den Vereinigten Staaten gehören in die deutsche Steuererklärung. Eine ausführliche Übersicht bietet Konten ohne automatischen Austausch 2026.

Alternativen zu einem Unternehmen der Vereinigten Staaten: Estland, Zypern, Großbritannien, die Vereinigten Arabischen Emirate, Hongkong

Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung gewinnt mit null Steuer auf Unternehmensebene und niedrigen Gebühren, verliert aber, wo der Eigentümer ein Doppelbesteuerungsabkommen braucht oder im selben Land leben will. Apple und Google akzeptieren Organisationen aus jedem Land.

Die estnische Formel 22/78 bedeutet, dass die Steuer auf das berechnet wird, was Sie erhalten: Von einer Dividende von 78 $ gehen 22 $ an den Haushalt, insgesamt 100 $ Gewinn. Details auf Steuern in Estland, Steuern auf Zypern und Steuern in den Vereinigten Arabischen Emiraten. Wir gründen dort auch Unternehmen: Estland, Zypern, Großbritannien, Vereinigte Arabische Emirate, Hongkong.

Fallstricke einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung in den Vereinigten Staaten für Nichtansässige

1. Formular 5472. Jedes Jahr fällig, auch ohne Verkäufe, wenn Sie Einlagen geleistet oder Entnahmen getätigt haben. Nur per Fax oder Post, mit 25.000 $ Strafe.
2. Keine anteilige Berechnung in Delaware. Die Steuer von 400 $ für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist für das ganze Jahr fällig, auch wenn das Unternehmen nur eine Woche davon bestand.
3. Der Name zur D-U-N-S-Nummer. Jede Abweichung vom gesetzlichen Namen, und Apple lehnt die Anmeldung ab.
4. Öffentlichkeit. Käufer in der Europäischen Union sehen Adresse, Telefon und E-Mail des Unternehmens, Google zeigt E-Mail und Telefon allen, und Texas trägt die Namen der Geschäftsführer ins Register ein.
5. Arbeit in den Vereinigten Staaten. Eine Geschäftsreise mit Arbeit vor Ort macht einen Teil der Einkünfte zu Einkünften aus Quellen der Vereinigten Staaten, und 183 Tage nach der Formel machen Sie in den Vereinigten Staaten steuerlich ansässig.
6. Andere Bundesstaaten. Texas verlangt eine Verspätungsgebühr für Geschäfte über mehr als 90 Tage ohne Registrierung, und New Mexico besteuert Leistungen, deren Ergebnis im Staat genutzt wird.
7. Sanktionen. Für Personen in Russland sind Gründung über Vermittler der Vereinigten Staaten und Beratung durch eine amerikanische Gesellschaft mit beschränkter Haftung verschlossen, und Finanztechnologie-Anbieter bedienen Ansässige Russlands und Belarus nicht.
8. Das Steuerinterview von Apple. Wer für eine transparente Gesellschaft mit beschränkter Haftung in ausländischem Besitz W-9 statt W-8 wählt, bekommt einen falschen Steuereinbehalt.

Sieht eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach dieser Liste immer noch wie die beste Option aus, gehen Sie mit offenen Augen hinein. Andere Länder behandelt Firmengründung im Ausland.

Unsere Leistungen für Unternehmen der Vereinigten Staaten

Wir helfen bei der Wahl von Rechtsform und Bundesstaat, bereiten Unterlagen vor, eröffnen ein Konto und halten die jährlichen Meldungen im Blick. Rechts- und Steuerdienste erbringen in ihrem Land zugelassene Partner.

Alle Optionen für Geschäftskonten sind unter Geschäftskonten gesammelt, rechtliche Begleitung nach Ländern unter rechtliche Begleitung.

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