ثبت شرکت با مسئولیت محدود آمریکا برای غیرمقیمان: مالیات و فروشگاه اپلیکیشن
مالیات فدرال صفر و جریمهٔ $25,000 برای یک فرم فراموش‌شده. برای فروشگاههای اپلیکیشن و مشاوره چه انتخاب کنیم: شرکت با مسئولیت محدود یا سهامی، وایومینگ یا دلاور، چطور شمارهٔ مالیاتی و شناسهٔ تجاری بگیریم و همه چقدر هزینه دارد.
شرکت با مسئولیت محدود آمریکایی متعلق به غیرمقیم بی دفتر یا کارکنان در آمریکا معمولاً اصلاً مالیات بر درآمد فدرال نمی‌دهد. اما یک گزارش سالانه، فرم 5472 با صفحهٔ پوششی نمایشی فرم 1120، را از دست بدهید و جریمهٔ ادارهٔ درآمد داخلی آمریکا $25,000 است. این گران‌ترین اشتباه در کل این موضوع است.
برای توسعه‌دهندهٔ اپلیکیشن، شرکت آمریکایی یعنی نام شرکت نه نام شخصی شما به عنوان فروشنده در فروشگاه اپلیکیشن آیفون ظاهر میشود و رده‌هایی از فروشگاه اپلیکیشن اندروید که به روی اشخاص بسته‌اند باز می‌شوند. برای مشاور یعنی قراردادهایی که شخص حقوقی امضا میکند و حساب دلاری. در ادامه: کدام نهاد را انتخاب کنیم، واقعاً چه مالیاتی پدید می‌آید، کدام ایالت، راه نخستین پرداخت فروشگاه و هزینهٔ کل.
یک قاعدهٔ ناخوشایند نخست می‌آید. اگر فیزیکی در روسیه هستید، خدمت ثبت آمریکایی نمی‌تواند برایتان شرکت بسازد. از 7 ژوئن 2022 ادارهٔ کنترل داراییهای خارجی (ادارهٔ تحریم وزارت خزانه‌داری آمریکا) اشخاص آمریکایی را از دادن خدمات ثبت شرکت، حسابداری و مشاورهٔ مدیریتی به هر کسی که در روسیه حضور دارد منع کرده است. معیار جایی است که هستید، نه گذرنامه‌ای که دارید.
آیا برای اپلیکیشن یا کسبوکار مشاوره شرکت با مسئولیت محدود لازم دارید و کی نه
فروشگاه اپلیکیشن آیفون هم اشخاص و هم سازمان‌ها را در برنامهٔ توسعه‌دهندگانش میپذیرد. برای سازمان‌ها صریحاً میگوید نام سازمان به عنوان نام فروشنده در فروشگاه نمایش داده میشود. اشخاص باید نام و نام خانوادگی قانونی‌شان را در حسابشان به کار ببرند و برای فروش در اتحادیهٔ اروپا طبق مقررات خدمات دیجیتال (مقررات اتحادیه دربارهٔ سکوهای آنلاین) فروشگاه نشانی یا صندوق پستی، شمارهٔ تلفن و ایمیل توسعهدهنده را در صفحهٔ محصول منتشر میکند.
در فروشگاه اپلیکیشن اندروید فاصله بیشتر است. حساب شخصی ساخته‌شده پس از 13 نوامبر 2023 باید پیش از انتشار آزمون بسته‌ای اجرا کند: 12 آزمایشگر برای 14 روز پیاپی و تنها آن‌گاه فروشگاه درخواست دسترسی تولید را بررسی میکند. برای اپلیکیشنهای مالی، سلامت، شبکهٔ خصوصی مجازی و دولتی، فروشگاه صریحاً به توسعهدهندگان میگوید حساب سازمانی برگزینند. توجه کنید فروشگاه سازمان می‌خواهد، نه لزوماً آمریکایی.
مشاور شرکت را لازم دارد تا مشتریان به شخص حقوقی بپردازند، پول در حساب دلاری شرکت بنشیند و مسئولیت قراردادی از داراییهای شخصی دور بماند. شرکت با مسئولیت محدود به خودی خود مشکلات مالیاتی را حل نمیکند: معمولاً بر سودش هر جا زندگی می‌کنید مالیات می‌دهید.
| وضعیت شما | شرکت آمریکایی | چرا |
|---|---|---|
| یک اپلیکیشن رایگان، پروژهٔ جانبی | لازم نیست | حسابهای شخصی کافی‌اند: فروشگاه آیفون $99 در سال، فروشگاه اندروید $25 یک بار |
| اپلیکیشنهای پولی و اشتراکی، فروش در اتحادیهٔ اروپا | معنا دارد | شرکت فروشنده است و فهرست اتحادیه نشانی وابسته به شناسهٔ تجاری نُه‌رقمی‌اش (شناسه‌ای در یک پایگاه دادهٔ تجاری، در ادامه ببینید) را نشان میدهد نه نشانی خانه‌تان |
| اپلیکیشنهای فناوری مالی، سلامت یا شبکهٔ خصوصی مجازی در فروشگاه اندروید | سازمانی از هر کشور لازم است | قاعدهٔ فروشگاه برای این رده‌ها |
| مشاوره برای مشتریان در آمریکا و اروپا | معنا دارد | صورت‌حساب از شخص حقوقی، حساب دلاری |
| مشاورهٔ مدیریتی یا فناوری اطلاعات برای مشتریان در روسیه | کار نمیکند | قواعد تحریمی ادارهٔ کنترل داراییهای خارجی اشخاص آمریکایی، از جمله شرکتهای با مسئولیت محدود، را از این خدمات به اشخاص در روسیه منع میکند |
| سرمایه‌گذاران خطرپذیر و اختیار خرید سهام لازم دارید | شرکت سهامی دلاور | صندوق‌ها معمولاً در شرکت با مسئولیت محدود سرمایه‌گذاری نمی‌کنند |
اگر هنوز کشور شرکت را انتخاب می‌کنید، با مقایسهٔ قلمروهای ما در در 2026 کجا شرکت ثبت کنیم آغاز کنید. برای مرور کشور، آمریکا: تابعیت، اقامت، مالیات و ویزا را ببینید.
وضعیتتان را رایگان بررسی میکنیم
کارتان را در گفت‌وگو شرح دهید و می‌گوییم از کجا آغاز کنید.
شرکت با مسئولیت محدود یا شرکت سهامی: غیرمقیم کدام را باز کند
برای بنیان‌گذار تنها بی سرمایهگذار، شرکت با مسئولیت محدود تقریباً همیشه برنده است. ادارهٔ درآمد داخلی آمریکا به‌طور پیش‌فرض شرکت با مسئولیت محدود تکعضوی را نهادی نادیده‌گرفته می‌داند: شرکت مالیات بر درآمد خودش را ندارد و درآمدش درآمد مالک شمرده میشود. شرکت با مسئولیت محدود با دو عضو یا بیشتر به‌طور پیش‌فرض شراکت مالیات می‌خورد. با فرم 8832 شرکت با مسئولیت محدود میتواند مالیات شرکت سهامی را برگزیند.
شرکت سهامی شرکت استاندارد آمریکایی است. خودش 21% مالیات بر درآمد فدرال، به‌علاوهٔ مالیات ایالتی، میدهد: در 2026 از 2% در کارولینای شمالی تا 11.5% در نیوجرسی، در حالی که داکوتای جنوبی و وایومینگ اصلاً مالیات بر درآمد شرکت نمی‌گیرند. وقتی به سهامدار خارجی سود سهام میدهد، آمریکا 30% دیگر، یا طبق پیمان مالیاتی کمتر، کسر میکند. نتیجه مالیات مضاعف است، پس شرکت سهامی تنها برای هدفی مشخص معنا دارد: سرمایهٔ خطرپذیر، اختیار خرید سهام کارکنان، توافق سادهٔ سهام آینده (حق سرمایهگذار بر سهام آینده) و انتخاب بند 83(ب) (گزارشی به ادارهٔ درآمد که مالیات سهام بنیان‌گذار را به ارزش تاریخ اعطا ثابت میکند).
سرمایه‌گذاران نهادی شرکت سهامی را ترجیح می‌دهند: بسیاری از آنها طبق قواعد خودشان از سرمایه‌گذاری در شرکت با مسئولیت محدود منع شده‌اند.
گزینهٔ سوم آمریکا، شرکت سهامی با مالیات عبوری، به روی غیرمقیمان بسته است: قانون سهامداران بیگانهٔ غیرمقیم، شراکت‌ها و شرکت‌ها را منع میکند و شمار سهامداران را به 100 محدود میکند.
| ویژگی | شرکت با مسئولیت محدود تکعضوی | شرکت با مسئولیت محدود چندعضوی | شرکت سهامی |
|---|---|---|---|
| مالیات بر درآمد در سطح شرکت | نیست، درآمد مال مالک است | نیست، درآمد میان شریکان تقسیم میشود | 21% فدرال به‌علاوهٔ مالیات ایالتی |
| گزارش‌های سالانه به ادارهٔ درآمد | فرم نمایشی 1120 و فرم 5472 | فرم 1065 اگر درآمد یا هزینه باشد | فرم 1120، به‌علاوهٔ 5472 با سهامدار خارجی 25% یا بیشتر |
| مالیات آمریکا بر مالکان خارجی | تنها اگر کسبوکار آمریکایی باشد | بر سهم شریکان از درآمد کسبوکار آمریکایی شرکت 37% برای اشخاص و 21% برای شرکت‌ها کسر میکند (فرم‌های 8804، 8805، 8813) | 30% یا نرخ پیمان بر سود سهام کسر میشود |
| سرمایه‌گذاران و اختیار خرید سهام | ناجور | ناجور | استاندارد بازار |
| ایالت معمول | وایومینگ، نیومکزیکو | وایومینگ، نیومکزیکو | دلاور |
| مناسب برای | توسعه‌دهندهٔ تنها، مشاور | دو شریک یا بیشتر | استارتاپی که سرمایه جذب خواهد کرد |
کسر طبق بخش 1446 قانون درآمد داخلی (قانون مالیات فدرال آمریکا) تنها بر درآمد کسبوکار آمریکایی اعمال میشود. بی چنین درآمدی چیزی کسر نمی‌شود، اما اگر شرکت درآمد یا هزینه داشته فرم 1065 همچنان لازم است.
شرکت با مسئولیت محدود آمریکا برای غیرمقیمان: شرکت و مالکش چه مالیاتی می‌دهند
مالیات آمریکا نه به ایالت ثبت بلکه به این بستگی دارد که در خود آمریکا کسبوکار دارید یا نه. ادارهٔ درآمد این را تجارت یا کسبوکار آمریکایی می‌نامد و درآمدش درآمد مؤثراً مرتبط است. این درآمد با نرخ‌های پلکانی مالیات دارد. بی کسبوکار آمریکایی، تنها برخی درآمدهای غیرفعال با منشأ آمریکا مالیات دارند: درآمد ثابت، معین، سالانه یا دوره‌ای مانند سود سهام، بهره و حق امتیاز، با 30% یا نرخ کمتر پیمان.
در عمل: اگر مالک و همهٔ کار بیرون از آمریکاست، بی دفتر، کارکنان یا نمایندگان وابسته در آمریکا، معمولاً کسبوکار آمریکایی نیست و شرکت نادیده‌گرفته‌شده مالیات بر درآمد فدرال نمی‌دهد. این نتیجه‌ای از قواعد عمومی ادارهٔ درآمد است نه معافیتی نوشته‌شده، پس متخصصان Murblz یک بار قراردادهایتان را بررسی میکنند.
مالیات صفر یعنی کاغذبازی صفر نیست. هر شرکت با مسئولیت محدود تکعضوی با مالک خارجی که در طول سال با آن مالک معامله داشته فرم 5472 (اطلاعات معاملات با اشخاص مرتبط) را همراه فرم نمایشی 1120 میدهد. تقریباً همیشه چنین معاملاتی هست: ادارهٔ درآمد حتی پرداخت هزینهٔ ثبت از پول شخصی را حساب میکند. فرم نمایشی 1120 صفحهٔ پوششی رسمی اظهارنامهٔ شرکت است. تنها نام، نشانی و دو قلم پر میشود و بالایش نوشته میشود نهاد نادیده‌گرفتهٔ آمریکایی با مالک خارجی. فرم 5472 آورده‌های شما به شرکت و برداشت‌هایتان از آن را پوشش میدهد.
این فرم‌ها را نمی‌توان الکترونیکی داد: تنها با فکس به 855-887-7737 یا پست به ادارهٔ درآمد در اوگدن، یوتا. مهلت روز 15ام ماه چهارم پس از پایان سال است، یعنی برای سال تقویمی 15 آوریل. فرم 7004 شش ماه تمدید میدهد. جریمهٔ ندادن، دادن فرم به‌طور قابل توجه ناقص یا نگه نداشتن سوابق $25,000 است. اگر کوتاهی بیش از 90 روز پس از اطلاعیهٔ اداره ادامه یابد، برای هر دورهٔ 30 روزه $25,000 دیگر اعمال میشود.
| مالیات یا گزارش | چه کسی | چقدر | مهلت |
|---|---|---|---|
| مالیات بر درآمد فدرال | شرکت تکعضوی با مالک خارجی و بی کسبوکار آمریکایی | معمولاً صفر | - |
| فرم نمایشی 1120 و فرم 5472 | همان شرکت | بی مالیات، جریمهٔ $25,000 برای ندادن | 15 آوریل، 15 اکتبر با فرم 7004 |
| کسر سود سهام | شرکت سهامی که به سهامدار خارجی می‌پردازد | 30% یا نرخ پیمان، گزارش با فرم 1042 | هنگام پرداخت |
| مالیات بر درآمد ایالتی | شرکت سهامی؛ برای شرکت نادیده‌گرفته‌شده بسته به ایالت | وایومینگ 0، فلوریدا 5.5%، نیومکزیکو 5.9%، دلاور 8.7%، تگزاس به جایش درآمد را مالیات می‌بندد | قواعد ایالت |
| مالیات فروش کالاهای دیجیتال | خریداران در فروشگاههای اپلیکیشن | فروشگاه‌ها خودشان می‌گیرند و می‌پردازند | - |
| گزارش مالکیت واقعی به واحد جرایم مالی وزارت خزانه‌داری | شرکتهای ساخته‌شده در آمریکا | لازم نیست | قاعدهٔ نهایی از 14 اوت 2026 اجرایی |
ردیف آخر خبر خوب سال است. در 11 اوت 2026 شبکهٔ مبارزه با جرایم مالی (واحد وزارت خزانه‌داری) قاعدهٔ نهایی‌اش را صادر کرد که شرکتهای ساخته‌شده در آمریکا را از گزارش اطلاعات مالکیت واقعی (جزئیات مالکان نهایی) معاف میکند. تنها شرکتهای ساخته‌شده در خارج که برای کسبوکار در ایالتی آمریکایی ثبت شده‌اند باید گزارش دهند.
آمریکا از سود سهام شرکت سهامی چقدر کسر میکند
نرخ به اقامت مالیاتی سهامدار بستگی دارد؛ تخفیف پیمان با فرم 8 اشخاص حقیقی خارجی یا فرم 8 اشخاص حقوقی خارجی درخواست میشود. ارقام از جدول 1 ادارهٔ درآمد است.
| اقامت سهامدار | نرخ عمومی | نرخ کاهش‌یافته برای سرمایه‌گذاری مستقیم |
|---|---|---|
| قزاقستان، اوکراین | 15% | 5% |
| قبرس، استونی، بریتانیا | 15% | 5% |
| بلاروس، ارمنستان، گرجستان، قرقیزستان و دیگر کشورهای پیمان شوروی | 30% | 30% |
| روسیه | 30% | 30% |
نرخ 5% معمولاً برای سهامدار حقوقی با سهم قابل توجه است نه شخص حقیقی. با روسیه، آمریکا مواد 5 تا 21 و 23 پیمان را از 16 اوت 2024 معلق کرد؛ مادهٔ سود سهام در این محدوده است، پس نرخ 30% است.
نمونهٔ محاسبه: توسعه‌دهندهٔ اپلیکیشن
فرض‌های این نمونه: شرکت با مسئولیت محدود وایومینگ با یک مالک که بیرون از آمریکا زندگی و کار میکند. اپلیکیشن در فروشگاه آیفون اشتراک می‌فروشد، با $60,000 درآمد سالانه بی مالیات فروش و مالیات بر ارزش افزوده که فروشگاه خودش میگیرد. توسعهدهنده در برنامهٔ کسبوکار کوچک فروشگاه، برنامهٔ کارمزد کاهش‌یافته برای توسعهدهندگان کوچک، ثبت‌نام کرده، پس کارمزد 15% است.
| قلم | مبلغ، $ | توضیح |
|---|---|---|
| درآمد فروشگاه | 60,000 | فرض |
| کارمزد فروشگاه 15% | -9,000 | برنامهٔ کسبوکار کوچک، تا $1 میلیون درآمد (پس از کارمزد) در سال پیش |
| پرداخت‌شده به شرکت | 51,000 | ظرف 45 روز از پایان ماه مالی فروشگاه |
| مالیات فدرال آمریکا | 0 | اگر کسبوکار آمریکایی نباشد (برداشت ما از قواعد ادارهٔ درآمد) |
| فرم 5472 و فرم نمایشی 1120 | بی مالیات | اجباری، وگرنه جریمهٔ $25,000 |
| مالیات در کشور مالک | طبق قواعد محلی | بر سود شرکت پس از هزینه‌ها |
طرف آمریکایی ده‌ها دلار هزینهٔ ایالتی به‌علاوهٔ نماینده و گزارش‌ها هزینه دارد؛ مالیات اصلی در کشور خودتان پرداخت میشود. برای مقیم مالیاتی روسیه، سود شرکت تقریباً حتماً مشمول قواعد شرکت خارجی تحت کنترل میشود که در ادامه آمده است.
نمونهٔ محاسبه: مشاور
فرض‌ها: مشاوری در اروپا زندگی میکند و شرکت با مسئولیت محدود وایومینگ او از مشتریان اتحادیهٔ اروپا سالانه $80,000 درآمد دارد و همهٔ کار از دور انجام میشود. درآمد خدمات جایی منشأ دارد که خدمات انجام میشود، پس این درآمد با منشأ خارجی است و معمولاً مالیات فدرال آمریکا ندارد.
اکنون او سه هفته در محل مشتری در آمریکا می‌گذراند. دستمزد آن روزها درآمد با منشأ آمریکا و به احتمال زیاد درآمد کسبوکار آمریکایی میشود: اظهارنامه و مالیات با نرخ‌های پلکانی لازم است. استثنای نشریهٔ 519 ادارهٔ درآمد (تا 90 روز، تا $3,000، کارفرمای خارجی) برای کارکنان شرکتهای خارجی طراحی شده نه مالک شرکت آمریکایی.
خطر جداگانه مقیم مالیاتی آمریکا شدن طبق آزمون حضور قابل توجه است: دستکم 31 روز در سال جاری و 183 روز در سه سال، با شمردن همهٔ روزهای امسال، یک سوم روزهای سال پیش و یک ششم روزهای سال پیش از آن. پس از آن آمریکا بر درآمد جهانی‌تان مالیات میگیرد. بیشتر دربارهٔ شمارش روز در اقامت مالیاتی و قاعدهٔ 183 روز.
نمونهٔ محاسبه: شرکت سهامی متعلق به مقیم روسیه
فرض‌ها: شرکتی سهامی در ایالتی بی مالیات بر درآمد، $100 سود، مالک مقیم مالیاتی روسیه است و همهٔ سود به صورت سود سهام پرداخت میشود.
| گام | مالیات | باقی‌مانده، $ |
|---|---|---|
| سود شرکت | - | 100 |
| مالیات بر درآمد فدرال 21% | 21 | 79 |
| کسر آمریکا بر سود سهام 30% | 23.7 | 55.3 |
| مالیات بر درآمد اشخاص روسیه 13% بر سود سهام 79، بی اعتبار مالیات آمریکا | 10.3 | 45 |
بار کل پیش از هر مالیات ایالتی حدود 55% است. اعتباری نیست: مادهٔ 232 قانون مالیاتی روسیه تنها طبق پیمان مالیاتی اعتبار میدهد و پیمان آمریکا معلق است. بی سرمایهگذار، شرکت سهامی برای مقیم روسیه معنایی ندارد. برای تصویر گسترده‌تر مالیات آمریکا برای مهاجران، مالیات در آمریکا را ببینید.
بررسی میکنیم واجد شرایط هستید یا نه
سه پرسش در گفت‌وگو نشان میدهد کدام گزینه برایتان مناسب است.
بهترین ایالت برای شرکت با مسئولیت محدود غیرمقیمان: وایومینگ، دلاور، فلوریدا، نیومکزیکو یا تگزاس
برای غیرمقیم، ایالت‌ها در هزینهٔ سالانه و آنچه دفتر عمومی دربارهٔ مالکان نشان میدهد فرق دارند. هزینهٔ سالانهٔ ایالتی شرکت با مسئولیت محدود در وایومینگ $60 و در دلاور $400 است. هر ایالت نمایندهٔ ثبت‌شده می‌خواهد: نماینده‌ای پولی با نشانی در ایالت که نامه‌های رسمی را میگیرد.
| ایالت | تأسیس شرکت | سالانه برای شرکت | مالیات بر درآمد ایالتی | دفتر عمومی چه نشان میدهد |
|---|---|---|---|---|
| وایومینگ | $100، به‌علاوهٔ $4 برای پرداخت آنلاین با کارت | مالیات پروانهٔ گزارش سالانه $60 یا 0.02% دارایی در ایالت، هر کدام بیشتر | مالیات بر درآمد شرکت نیست | اعضا و مدیران فهرست نمیشوند |
| دلاور | $110 | مالیات $400 تا 1 ژوئن؛ پرداخت دیرهنگام $200 جریمه به‌علاوهٔ 1.5% در ماه | 8.7% | تنها نام و نماینده |
| فلوریدا | $125، با $25 برای تعیین نماینده | گزارش سالانه $138.75 تا 1 مه، سپس $400 هزینهٔ تأخیر | 5.5% بر سود بالای $50,000 | دستکم یک نفر با اختیار مدیریت در گزارش سالانه |
| نیومکزیکو | $50 | گزارش سالانه برای شرکت با مسئولیت محدود نیست | 5.9% | جزئیات ثبت عمومی میشود |
| تگزاس | $300 (فرم 205) | زیر $2,650,000 درآمد مالیات نیست، اما گزارش تا 15 مه لازم است | نیست، اما مالیات امتیاز کسبوکار 0.75%، 0.375% برای خرده‌فروشی و عمده‌فروشی هست | نام و نشانی نخستین مدیران یا اعضا |
شرکت سهامی دلاور مالیات امتیاز هم میدهد: از $175 با روش سهام مجاز یا از $400 با روش ارزش اسمی فرضی، با سقف $200,000، به‌علاوهٔ $50 گزارش سالانه تا 1 مارس.
دلاور تناسبسازی نمیکند: شرکت با مسئولیت محدودی که در دسامبر ساخته شود کل $400 آن سال را میدهد. در وایومینگ درخواست آنلاین شرکت را فوری می‌سازد. مدارک کاغذی پستی تا 15 روز کاری بررسی می‌شوند و طبق جدول هزینهٔ اجرایی از 1 ژوئیهٔ 2026 بررسی سریع $700 برای روز کاری بعد یا $1,400 برای همان روز هزینه دارد.
کی ایالت دیگری به شما می‌رسد
مالیات نه تنها از ایالت ثبت بلکه از هر ایالتی که شرکت با آن پیوند کافی دارد پیروی میکند. تگزاس از شرکت بیرون از ایالتی که بیش از 90 روز بی ثبت در تگزاس کسبوکار کند هزینهٔ تأخیر میگیرد: هزینهٔ ثبت $750 ضرب در شمار سال‌هایی که بی ثبت فعالیت کرده. نیومکزیکو مالیات بر درآمد ناخالصش را حتی بر خدمات انجامشده بیرون از ایالت اگر محصولشان نخست در نیومکزیکو استفاده شود میگیرد؛ برای فروشندگان بی حضور فیزیکی آستانه $100,000 درآمد در سال پیش است.
داوری کوتاه
- وایومینگ پیش‌فرض بی حضور در آمریکاست: ارزان و مالکان در مدارک تأسیس نمی‌آیند.
- نیومکزیکو ارزان‌ترین برای نگهداری است: شرکتهای با مسئولیت محدود گزارش سالانه نمی‌دهند. اما اگر مشتریانتان در نیومکزیکو باشند، ایالت ممکن است مالیات بر درآمد ناخالصش را بخواهد.
- دلاور برای شرکت سهامی است که سرمایهٔ خطرپذیر جذب میکند. برای شرکت با مسئولیت محدود بی سرمایهگذار سالانه حدود $340 بیشتر از وایومینگ هزینه دارد.
- فلوریدا و تگزاس وقتی معنا دارند که واقعاً آنجا زندگی یا کار می‌کنید، مثلاً پس از مهاجرت به میامی. از خارج تنها هزینه و عمومی شدن می‌آورند.
ثبت شرکت با مسئولیت محدود آمریکا برای غیرمقیمان: گام‌ها و زمان‌ها
کل روند را میتوان بی سفر به آمریکا انجام داد. پیش‌بینی‌ناپذیرترین حلقه‌ها شمارهٔ مالیاتی برای مالک بی شمارهٔ تأمین اجتماعی آمریکا و بررسی بانک است.
- ثبت ایالتی. سند تأسیس شرکت، اساسنامهٔ سازمان، با نام بردن از نمایندهٔ ثبت‌شده به ایالت داده میشود.
- توافق‌نامهٔ عملیاتی. منشور داخلی شرکت: چه کسی مالک است و سود چطور تقسیم میشود. به ایالت داده نمی‌شود؛ خدمات ثبت آن را در بسته‌هایشان می‌آورند.
- شمارهٔ شناسایی کارفرما. شمارهٔ مالیاتی شرکت نزد ادارهٔ درآمد است و بی آن نمی‌توان حساب باز کرد. بی شمارهٔ تأمین اجتماعی یا شمارهٔ مالیاتی اتباع خارجی آنلاین گرفته نمی‌شود. متقاضی خارجی خط تلفن 267-941-1099 (روزهای کاری 6 صبح تا 11 شب به وقت شرقی)، فکس 304-707-9471 و پست را دارد. سطر 7ب فرم 4 «خارجی» یا «ندارد» نوشته میشود. شماره رایگان است.
- نشانی. نشانی نمایندهٔ ثبت‌شده نمی‌تواند نشانی اصلی کسبوکار باشد: مثلاً یک فینتک ارائهدهندهٔ حساب تجاری نشانی خارجی شما را میپذیرد، اما نه نشانی نماینده یا صندوق پستی.
- حساب بانکی به نام شرکت، سپس شناسهٔ تجاری نُهرقمی و حسابهای توسعهدهنده در فروشگاههای اپلیکیشن، با فرم‌های مالیاتی و اطلاعات بانکی.
| گام | هزینه | زمان طبق نهادها |
|---|---|---|
| ثبت شرکت در وایومینگ | $100 هزینهٔ ایالتی، به‌علاوهٔ $4 برای پرداخت آنلاین با کارت | آنلاین فوری؛ پستی تا 15 روز کاری، سریع با $700 یا $1,400 |
| شمارهٔ شناسایی کارفرما با فکس | 0 | معمولاً ظرف 4 روز کاری |
| شمارهٔ شناسایی کارفرما با پست | 0 | حدود 4 هفته |
| شناسهٔ تجاری از راه فرم فروشگاه آیفون | 0 | تا 5 روز کاری، به‌علاوهٔ تا 2 روز کاری برای رسیدن داده به فروشگاه |
| شناسهٔ تجاری مستقیم از پایگاه داده | 0، یا هزینه برای رسیدگی سریع | تا 30 روز کاری، 8 روز کاری با رسیدگی سریع |
| برنامهٔ توسعهدهندگان فروشگاه آیفون | $99 در سال | پس از تأیید سازمان؛ ممکن است مدارک اضافه بخواهد |
| کنسول فروشگاه اندروید | $25 یک بار | پس از بررسی هویت و سازمان |
| حساب بانکی | بسته به بانک | بسته به بررسی بانک |
فهرست مدارک را می‌فرستیم
در گفت‌وگو راه تماس بگذارید و فهرستی برای وضعیتتان می‌فرستیم.
شناسهٔ تجاری نُهرقمی چیست و چطور بگیریم
این شناسه عددی نُهرقمی است که یک شرکت تجاری دادهٔ کسبوکار به سازمان‌های پایگاه داده‌اش میدهد. نه ثبت دولتی است و نه شمارهٔ مالیاتی: فروشگاههای اپلیکیشن از آن برای تأیید وجود شرکت، وضعیت حقوقی و نشانی‌اش استفاده میکنند.
شماره رایگان است. از راه فرم سایت فروشگاه آیفون ظرف تا 5 روز کاری صادر میشود و داده تا 2 روز دیگر به فروشگاه می‌رسد. مستقیم از پایگاه داده، درخواست رایگان تا 30 روز کاری و سریع 8 روز کاری با هزینه‌ای نامشخص طول میکشد.
سه قاعده که مردم در آن می‌لغزند:
- نام در پایگاه داده باید دقیقاً با نام قانونی شرکت بخواند؛ فروشگاه نام تجاری را نمی‌پذیرد.
- پایگاه داده باید شرکت را شخص حقوقی فهرست کند نه کسبوکار انفرادی.
- فروشگاه آیفون نشانی شناسه را به خریداران اتحادیهٔ اروپا نشان میدهد، پس از پیش انتخابش کنید.
شماره به شخص حقوقی مشخصی تعلق دارد: اگر در کشور دیگری شرکت دارید، شرکت تازه شناسهٔ خودش را لازم دارد.
چطور برای شرکت با مسئولیت محدود حساب توسعه‌دهندهٔ فروشگاه آیفون بسازیم
سازمان همان $99 در سال شخص را می‌پردازد، اما سخت‌تر بررسی میشود. شخص حقوقی توانا به بستن قرارداد لازم دارید: شرکت سهامی، شراکت و شرکت با مسئولیت محدود پذیرفته می‌شوند، نام تجاری و شعبه نه.
آنچه لازم دارید:
- شناسهٔ تجاری ثبت‌شده به نام آن شخص حقوقی؛
- اختیار قانونی برای متعهد کردن شرکت به توافق‌ها؛
- ایمیل کاری بر دامنهٔ شرکت، نه ایمیل رایگان عمومی؛
- سایت عمومی فعال بر دامنهٔ شرکت: صفحه‌های شبکهٔ اجتماعی و صفحه‌های جای‌نگهدار پذیرفته نمیشوند؛
- حساب کاربری با تأیید دومرحله‌ای روشن.
فروشگاه ممکن است مدارک اضافه، از جمله گواهی‌شده، بخواهد و هشدار میدهد ثبت‌نام ممکن است در برخی مناطق به خاطر تحریم‌ها در دسترس نباشد. در بند 14.8 توافق‌نامهٔ پروانهٔ برنامهٔ توسعهدهندگان اعلام می‌کنید که نه شما و نه کنترل‌کنندگانتان در فهرست‌های تحریم نیستید یا در کشورهای تحت تحریم آمریکا کسبوکار ندارید.
مالیات، اطلاعات بانکی و پرداخت در داشبورد توسعهدهنده
برای فروش در داشبورد توسعهدهنده سه گام را به ترتیب کامل می‌کنید: توافق‌نامهٔ اپلیکیشنهای پولی، فرم‌های مالیاتی، سپس اطلاعات بانکی. حساب باید متعلق به شخص حقوقی ثبت‌شده باشد و پرداخت ظرف 45 روز از پایان ماه مالی فروشگاه می‌رسد.
طبق قواعد ادارهٔ درآمد خارجی فرم 9 (برای مؤدیان آمریکایی) را نمی‌دهد: برای شرکت نادیده‌گرفته‌شده مالک فرم 8 اشخاص حقیقی خارجی یا فرم 8 اشخاص حقوقی خارجی را میدهد. مصاحبهٔ مالیاتی فروشگاه به توسعهدهندگان مستقر در آمریکا فرم 9 را پیشنهاد میدهد و مستنداتش توضیح نمی‌دهد با شرکت نادیده‌گرفته‌شده با مالک خارجی چه میکند. متخصصان Murblz پاسخ‌هایتان را پیش از ارسال بررسی میکنند.
قواعد اتحادیهٔ اروپا: وضعیت تاجر
برای فروش در 27 کشور اتحادیه، فروشگاه طبق مقررات خدمات دیجیتال اطلاعات تماس تاجر را تأیید و منتشر میکند: برای سازمان این نشانی وابسته به شناسهٔ تجاری، به‌علاوهٔ شمارهٔ تلفن و ایمیل تأییدشده با کد و سندی که نام و نشانی شرکت را نشان دهد است.
چطور به عنوان شرکت حساب توسعه‌دهندهٔ فروشگاه اندروید باز کنیم
فروشگاه اندروید هزینهٔ ثبت‌نام یک‌بارهٔ $25 میگیرد و ممکن است سند هویت و کارت پرداخت به نام خودتان بخواهد. حساب سازمانی شناسهٔ تجاری، شمارهٔ تلفن و سایت لازم دارد. فروشگاه ایمیل و شمارهٔ تلفن توسعهدهنده را عمومی به کاربران نشان میدهد.
حساب سازمانی اپلیکیشنهای مالی، سلامت و شبکهٔ خصوصی مجازی را باز میکند و از آزمون بستهٔ حسابهای شخصی پرهیز میکند. از 30 سپتامبر 2026 تأیید توسعهدهندگان اندروید در برزیل، اندونزی، سنگاپور و تایلند اجباری میشود و از 2027 جهانی.
فروشگاه مالیات فروش را در ایالت‌های فهرست‌شده‌اش، از جمله فلوریدا، نیومکزیکو، تگزاس و وایومینگ، حساب و پرداخت میکند. با نظام پرداخت جایگزین این وظیفه به شما منتقل میشود.
فروشگاههای اپلیکیشن چقدر برمی‌دارند
| فروشگاه و نوع فروش | کارمزد | شرط |
|---|---|---|
| فروشگاه آیفون، برنامهٔ کسبوکار کوچک | 15% | تا $1 میلیون درآمد (پس از کارمزد) در سال تقویمی پیش، با جمع حسابهای وابسته |
| فروشگاه آیفون، نرخ استاندارد | در اشتراک‌ها توسعهدهنده در سال نخست مشترک 70% قیمت و پس از یک سال خدمت پولی 85% میگیرد | بیرون از برنامهٔ کسبوکار کوچک یا پس از گذشتن از $1 میلیون در سال جاری |
| فروشگاه اندروید، کاربران آمریکا، منطقهٔ اقتصادی اروپا و بریتانیا: نخستین $1 میلیون در سال و اشتراک‌ها | 10% به‌علاوهٔ 5% کارمزد پرداخت | از 30 ژوئن 2026 |
| فروشگاه اندروید، همان بازارها: دیگر خریدها بالای نخستین $1 میلیون، نصب‌های تازه | 20% به‌علاوهٔ 5% کارمزد پرداخت | نصب‌شده در 30 ژوئن 2026 یا پس از آن |
| فروشگاه اندروید، همان بازارها: دیگر خریدها بالای نخستین $1 میلیون، نصب‌های موجود | 25% به‌علاوهٔ 5% کارمزد پرداخت، یا 20% برای پیوندهای وب بیرونی | نصب‌شده پیش از 30 ژوئن 2026 |
| فروشگاه اندروید، همهٔ کشورهای دیگر | 15% بر نخستین $1 میلیون، 30% بالاتر؛ اشتراک‌ها 15% | تا اجرای جهانی کارمزدهای تازه |
کارمزد پرداخت هزینهٔ فروشگاه برای پردازش پرداخت از راه نظام پرداخت درونی‌اش یا برای خرید نخست اپلیکیشن پولی است. منطقهٔ اقتصادی اروپا یعنی اتحادیهٔ اروپا به‌علاوهٔ ایسلند، لیختن‌اشتاین و نروژ.
مشاوره از راه شرکت با مسئولیت محدود آمریکا: قرارداد، صورت‌حساب و محل انجام خدمات
برای مشاور، قاعدهٔ کلیدی ادارهٔ درآمد کوتاه است: پاداش خدمات شخصی جایی منشأ دارد که خدمات انجام میشود. نه جایی که شرکت ثبت شده و نه جایی که مشتری نشسته. از بلگراد کار کنید و درآمد خارجی است؛ یک هفته به نیویورک پرواز کنید و دستمزد آن روزها منشأ آمریکایی دارد.
از این رو قواعد: شرکت قرارداد را امضا و صورت‌حساب را صادر میکند، پول به حساب شرکت می‌رود و قرارداد محل انجام کار را میگوید. روزهایتان در آمریکا را بشمارید: هم بر منشأ درآمد و هم بر آزمون حضور اثر دارند. اینکه ویزای کاری چه اجازه‌ای میدهد پرسش جداگانه‌ای است، ویزای آمریکا را ببینید. برای مهاجرت و کار در خود آمریکا وضعیت لازم دارید نه شرکت، مثلاً ویزای استارتاپ آمریکا.
ناخوشایندترین محدودیت دربارهٔ مشتریان در روسیه است. طبق قواعد تحریم، خود شرکت با مسئولیت محدود آمریکایی شخص آمریکایی است. از 7 ژوئن 2022 اشخاص آمریکایی از دادن خدمات مشاورهٔ مدیریتی، حسابداری و ثبت شرکت به هر کسی که در روسیه حضور دارد و از 12 سپتامبر 2024 خدمات مشاورهٔ فناوری اطلاعات و طراحی هم منع شده‌اند. استثناها باریک‌اند، مثلاً برای شرکتهای روسی تحت کنترل اشخاص آمریکایی. شرکت آمریکایی برای مشاوری با مشتریان روسی کار نمیکند.
حساب بانکی برای شرکت آمریکایی غیرمقیم و آنچه شهروندان روسیه و بلاروس با آن روبه‌رو هستند
فروشگاه آیفون تنها به حساب شخص حقوقی ثبت‌شده در برنامه می‌پردازد، پس شرکت بی حساب بی‌فایده است. غیرمقیمان معمولاً از دور نزد ارائهدهندگان فناوری مالی حساب باز میکنند و هر کدام قواعد خودش را دارد.
| ارائه‌دهنده | مدارک خودش چه میگوید | روسیه، بلاروس، اوکراین، قزاقستان |
|---|---|---|
| یک فینتک بانکی آمریکایی | ثبت آمریکایی، فعالیت موجود یا برنامه‌ریزی‌شده در آمریکا، سند شمارهٔ شناسایی کارفرما و مدرک هویت مالکان 25% یا بیشتر می‌خواهد | برای بنیان‌گذاران ساکن روسیه، بلاروس، اوکراین، قرقیزستان، ازبکستان یا مناطق اشغالی اوکراین حساب باز نمیکند. معیار کشور اقامت است نه تابعیت. قزاقستان در فهرست نیست |
| یک ارائهدهندهٔ پرداخت چندارزی | حساب و پرداخت چندارزی | از روسیه، بلاروس، کریمه یا مناطق دونتسک، لوهانسک، خرسون و زاپوریژیا در اوکراین استفاده‌شدنی نیست. قزاقستان ذکر نشده |
برای شهروندان روسیه و بلاروس محدودیت‌ها سه لایه دارند. تحریم‌ها: نمایندگان ثبت، حسابداران و مشاوران آمریکایی نمیتوانند به شخص حاضر در روسیه خدمت دهند. قواعد ارائهدهندگان: ارائهدهندهٔ پرداخت چندارزی در روسیه و بلاروس در دسترس نیست و فینتک بانکی برای ساکنان روسیه، بلاروس یا اوکراین حساب باز نمیکند. فروشگاههای اپلیکیشن: فهرست فروشگاه اندروید ثبت‌نام توسعهدهنده را برای روسیه، بلاروس و قزاقستان با پرداخت به دلار آمریکا و برای اوکراین با پرداخت به گریونا باز میکند. فروشگاه آیفون اعلام بی‌پیوندی تحریمی می‌خواهد.
شهروند روسیهای که مثلاً در صربستان یا امارات زندگی میکند رسماً بیرون از منع مکانی ادارهٔ کنترل داراییهای خارجی است، اما بانکها گذرنامه، نشانی و منشأ پول را طبق قواعد خودشان بررسی میکنند. آنچه می‌پرسند را در منشأ پول و چطور در خارج حساب بانکی باز کنیم آورده‌ایم. برای کمک در حساب شرکتی آمریکا حساب تجاری در آمریکا و برای حساب شخصی حساب شخصی در آمریکا را ببینید. اگر بانکها مناسب نیستند، حساب نزد مؤسسات پرداخت (مؤسسات پول الکترونیکی) هست.
شرکت با مسئولیت محدود آمریکا چقدر هزینه دارد: سال نخست و هر سال پس از آن
پرداختهای اجباری به ایالت و فروشگاههای اپلیکیشن در سال نخست برای شرکت با مسئولیت محدود $176-424 میشود: هزینهٔ ایالتی به‌علاوهٔ $99 فروشگاه آیفون و $25 فروشگاه اندروید. هر سال بعد بسته به ایالت $99 تا $499 است. فراتر از هزینه‌ها، شرکت نمایندهٔ ثبت‌شده، نشانی پستی و فرم 5472 هر سال لازم دارد. هزینهٔ همراهی ما را پس از بررسی مدارکتان اعلام میکنیم.
چطور حساب کردیم: هزینههای ایالتی از مدارک ایالت‌هاست؛ شمارهٔ شناسایی کارفرما و شناسهٔ تجاری رایگان‌اند؛ فروشگاه آیفون $99 در سال و فروشگاه اندروید $25 یک بار.
| گزینه | هزینهٔ ثبت ایالتی | سال نخست: هزینه + دو فروشگاه | هر سال بعد: ایالت + فروشگاه آیفون |
|---|---|---|---|
| شرکت نیومکزیکو | $50 به‌علاوهٔ $2 برای پرداخت آنلاین | 52 + 124 = $176 | 0 + 99 = $99 |
| شرکت وایومینگ | $100 به‌علاوهٔ $4 برای پرداخت آنلاین با کارت | 104 + 124 = $228 | 60 + 99 = $159 |
| شرکت دلاور | $110 | 110 + 124 = $234 | 400 + 99 = $499 |
| شرکت فلوریدا | $125 | 125 + 124 = $249 | 138.75 + 99 = حدود $240 |
| شرکت تگزاس | $300 | 300 + 124 = $424 | 0 + 99 = $99 به‌علاوهٔ گزارش اجباری تا 15 مه |
شرکت سهامی دلاور هر سال دستکم $175 مالیات امتیاز و $50 برای گزارش سالانه میدهد، برای سال نخست کامل تا 1 مارس سال بعد، و فرم کامل 1120 لازم دارد نه صفحهٔ پوششی.
در کشور خودتان چه بدهکارید: قواعد شرکت خارجی تحت کنترل، اطلاعیه‌ها و اظهارنامه‌ها
مالیات صفر آمریکا یعنی مالیات صفر نیست. کشور اقامت شما شرکت را شرکت یا کسبوکار شما می‌داند و به هر حال بر سود مالیات می‌خواهد و جریمهٔ گزارش‌های ازدست‌رفته آنجا ممکن است با جریمه‌های آمریکا برابری کند.
برای مقیمان مالیاتی روسیه قواعد سخت‌ترین است. روسیه شرکت با مسئولیت محدود را سازمانی خارجی می‌داند و با سهم کنترلی به شرکت خارجی تحت کنترل تبدیل میشود. قانون نمی‌گوید سازمان مالیاتی فدرال شرکت نادیده‌گرفته‌شده در آمریکا را چطور رده‌بندی میکند، پس برای بدترین حالت برنامه بریزید.
| تعهد مقیم روسیه | کی پدید می‌آید | مهلت | جریمه |
|---|---|---|---|
| اطلاعیهٔ مشارکت در شرکت خارجی | سهم بیش از 10% | 3 ماه از گرفتن یا تغییر سهم | 50,000 روبل |
| اطلاعیهٔ شرکت خارجی تحت کنترل | سهم بیش از 25%، یا بیش از 10% اگر مقیمان روسیه روی هم بیش از 50% داشته باشند | تا 30 آوریل سال پس از سالی که سود شرکت شناسایی میشود: برای سال مالی 2026 شرکت تا 30 آوریل 2028 | 500,000 روبل برای هر شرکت |
| مالیات بر سود شرکت خارجی تحت کنترل | سود بیش از 10,000,000 روبل در سال | با اظهارنامهٔ شمارهٔ 3 مالیات بر درآمد اشخاص | قواعد عمومی |
| مالیات بر درآمد اشخاص بر سود سهام | وقتی سود به مالک پرداخت شود | با اظهارنامهٔ شمارهٔ 3 | قواعد عمومی |
سود شرکت خارجی تحت کنترل با جدول مالیات بر درآمد اشخاص 13% تا 22% و سود سهام تا 2.4 میلیون روبل در سال با 13% و بالاتر با 15% مالیات دارد. مادهٔ 25.13-1 قانون مالیاتی روسیه سود شرکت خارجی تحت کنترل از اتحادیهٔ اقتصادی اوراسیا، شرکتی با نرخ مؤثر مالیات دستکم 75% میانگین وزنی روسیه و شرکت فعال با حداکثر 20% درآمد غیرفعال را معاف میکند. شرکت نادیده‌گرفته‌شده در سطح شرکت نرخ مؤثر صفر دارد، پس مبنای دوم کار نمیکند. معافیت شرکت فعال می‌ماند: فروش اپلیکیشن و مشاوره درآمد فعال‌اند، اما شرایط با صورت‌های مالی سنجیده می‌شوند.
در روسیه برای مالیات آمریکا اعتباری نیست. روسیه بیشتر پیمانش با آمریکا را با فرمان ریاست‌جمهوری شمارهٔ 585 مورخ 8 اوت 2023 و قانون فدرال شمارهٔ 598 مورخ 19 دسامبر 2023 معلق کرد. همان فرمان پیمان‌ها با بریتانیا و قبرس را معلق کرد. متخصصان Murblz در اطلاعیه‌ها و محاسبهٔ مالیات کمک میکنند، اطلاعیه‌های شرکت خارجی تحت کنترل را ببینید.
مقیمان کشورهای دیگر هم باید درآمد شرکت را طبق قواعد محلی اظهار کنند؛ قواعد شرکت تحت کنترل قزاقستان و اوکراین را جداگانه بررسی کنید. می‌توانید نظام‌های مالیاتی را در مالیات و اقامت مالیاتی مقایسه کنید.
قانون رعایت مالیاتی حسابهای خارجی، استاندارد مشترک گزارش‌دهی و چرا این راه گریز نیست
آمریکا تنها قلمرو مالی بزرگ بیرون از استاندارد مشترک گزارش‌دهی (استاندارد سازمان همکاری و توسعهٔ اقتصادی برای تبادل خودکار سالانهٔ دادهٔ حسابهای بانکی) است. به جای آن بر قانون خودش، قانون رعایت مالیاتی حسابهای خارجی، تکیه میکند: از 2015 آمریکا از بانک‌های خارجی دادهٔ حسابهای مؤدیان آمریکایی را میگیرد. جریان در جهت دیگر باریک‌تر است: طبق توافق‌های متقابل مدل 1 الف، آمریکا به شریکان اطلاعات محدودی، بیشتر دربارهٔ بهرهٔ سپردهٔ ساکنانشان، می‌فرستد و بسیاری از کشورها اصلاً چیزی نمی‌گیرند.
تبادل خودکار تنها کانال نیست. کشور اقامتتان میتواند طبق پیمان مالیاتی یا توافق تبادل اطلاعات دربارهٔ شخص مشخصی از آمریکا بپرسد. مهم‌تر از همه، تعهد اظهار حساب‌ها و درآمد خارجی طبق قوانین کشور اقامت مالیاتی‌تان، هر وضعیت تبادلی باشد، باقی است: برای مقیم روسیه یعنی، جز قواعد شرکت خارجی تحت کنترل، اطلاعیهٔ حسابهای شخصی خارجی و گزارش جریان پول در آنها. مرور مفصل در حسابهای بیرون از تبادل خودکار در 2026 آمده است.
جایگزین‌های شرکت آمریکایی: استونی، قبرس، بریتانیا، امارات، هنگ‌کنگ
شرکت با مسئولیت محدود در مالیات صفر سطح شرکت و هزینهٔ کم برنده است، اما جایی که مالک پیمان مالیاتی لازم دارد یا می‌خواهد در همان کشور زندگی کند می‌بازد. فروشگاههای اپلیکیشن سازمان‌های هر کشوری را می‌پذیرند.
| گزینه | مالیات بر درآمد شرکت | ثبت و نگهداری | برای شهروندان و ساکنان روسیه و بلاروس |
|---|---|---|---|
| حساب توسعه‌دهندهٔ شخصی | مالیات در کشور اقامت؛ فرم 8 اشخاص حقیقی برای فروشگاه آیفون | فروشگاه آیفون $99 در سال، فروشگاه اندروید $25؛ آزمون بسته با 12 آزمایشگر | برای مقیمان روسیه پیمان آمریکا اعمال نمی‌شود |
| استونی | 22% تنها بر سود توزیع‌شده (22/78 پرداخت) | اقامت الکترونیکی (کارت شناسایی دیجیتال برای ادارهٔ شرکت از دور) حدود $170، هزینهٔ دولتی شرکت حدود $300، به‌علاوهٔ نشانی قانونی و شخص رابط | اقامت الکترونیکی برای همهٔ کشورها جز روسیه و بلاروس باز است |
| قبرس | 15% از 1 ژانویهٔ 2026، پیش‌تر 12.5% | دبیر شرکت و حسابرسی سالانه اجباری‌اند | پیمان روسیه با قبرس معلق است |
| بریتانیا | 25%؛ 19% بر سود تا 50,000 پوند | حدود $140 برای ثبت، حدود $70 برای اظهارنامهٔ تأیید سالانه | پیمان روسیه با بریتانیا معلق است |
| امارات | 9% بر سود بالای 375,000 درهم (حدود $110,000، درهم به دلار وابسته است)؛ 0% بر درآمد واجد شرایط شرکتهای منطقهٔ آزاد | هزینه‌ها به امیرنشین و منطقهٔ آزاد بستگی دارد | پیمان اجتناب از مالیات مضاعف روسیه با امارات معلق نیست |
| هنگ‌کنگ | 8.25% بر نخستین 2 میلیون دلار هنگ‌کنگ (حدود $260,000)، 16.5% بالاتر؛ تنها سود با منشأ هنگ‌کنگ مالیات دارد | حدود $200 برای ثبت الکترونیکی | توافق اجتناب از مالیات مضاعف روسیه با هنگ‌کنگ معلق نیست |
فرمول 22/78 استونی یعنی مالیات بر آنچه می‌گیرید حساب میشود: از 78 یورو سود سهام، 22 یورو به بودجه می‌رود، روی هم 100 یورو سود. جزئیات در مالیات در استونی، مالیات در قبرس و مالیات در امارات آمده است. ما آنجا هم شرکت ثبت میکنیم: استونی، قبرس، بریتانیا، امارات، هنگ‌کنگ.
دام‌های شرکت با مسئولیت محدود آمریکا برای غیرمقیمان
- فرم 5472. هر سال، حتی بی فروش، اگر آورده یا برداشت داشته‌اید لازم است. تنها با فکس یا پست، با جریمهٔ $25,000.
- بی تناسبسازی در دلاور. مالیات $400 شرکت حتی اگر شرکت یک هفته از آن سال وجود داشته باشد برای کل سال لازم است.
- نام شناسهٔ تجاری. هر ناهمخوانی با نام قانونی و فروشگاه آیفون ثبت‌نام را رد میکند.
- عمومی شدن. خریداران اتحادیه نشانی، تلفن و ایمیل شرکت را می‌بینند، فروشگاه اندروید ایمیل و تلفن را به همه نشان میدهد و تگزاس نام مدیران را در دفتر می‌گذارد.
- کار در آمریکا. سفر کاری با کار در محل بخشی از درآمد را منشأ آمریکایی میکند و 183 روز طبق فرمول شما را مقیم مالیاتی آمریکا میکند.
- ایالت‌های دیگر. تگزاس برای کسبوکار بیش از 90 روز آنجا بی ثبت هزینهٔ تأخیر میگیرد و نیومکزیکو خدماتی را که محصولشان در ایالت استفاده شود مالیات می‌بندد.
- تحریم‌ها. برای اشخاص در روسیه ثبت از راه واسطه‌های آمریکایی و مشاوره از سوی شرکت آمریکایی بسته است، ارائهدهندهٔ پرداخت چندارزی به روسیه یا بلاروس خدمت نمی‌دهد و فینتک بانکی برای ساکنانشان حساب باز نمیکند.
- مصاحبهٔ مالیاتی فروشگاه آیفون. انتخاب فرم 9 به جای فرم 8 برای شرکت نادیده‌گرفته‌شده با مالک خارجی به کسر نادرست می‌انجامد.
اگر پس از این فهرست شرکت با مسئولیت محدود هنوز بهترین گزینه به نظر می‌رسد، با چشم باز وارد می‌شوید. کشورهای دیگر در ثبت شرکت در خارج آمده‌اند.
خدمات ما برای شرکتهای آمریکایی
کمک میکنیم نهاد و ایالت را انتخاب کنید، مدارک را آماده کنید، حساب باز کنید و گزارش‌های سالانه را پیگیری کنید. خدمات حقوقی و مالیاتی را همکاران دارای پروانه در قلمرو خودشان ارائه می‌دهند.
ثبت شرکت
انتخاب کشور و نهاد برای اهدافتان، مقایسه با آمریکا و ثبت.
بیشتر بدانید ←حساب تجاری در آمریکا
انتخاب بانک یا ارائهدهندهٔ فناوری مالی و آماده‌سازی پروندهٔ شرکت برای بررسی.
بیشتر بدانید ←مالیات در آمریکا
اقامت، منابع درآمد و آنچه مهاجرت یا سفر کاری به آمریکا تغییر میدهد.
بیشتر بدانید ←اطلاعیه‌های شرکت خارجی تحت کنترل
گزارش‌های شرکت آمریکایی برای مقیمان مالیاتی روسیه.
بیشتر بدانید ←حسابداری و گزارش‌دهی
دفترداری، فرم‌های سالانه و پیگیری مهلت‌های شرکت.
بیشتر بدانید ←حسابهای نظام پرداخت
راه پشتیبان اگر بانک رد کند یا شرایطش مناسب نباشد.
بیشتر بدانید ←همهٔ گزینه‌های حساب تجاری در حسابهای تجاری گرد آمده و همراهی حقوقی به تفکیک کشور در همراهی حقوقی است.
وضعیتتان را رایگان بررسی میکنیم. بگویید چه می‌فروشید، مشتریانتان کجا هستند و کجا مقیم مالیاتی هستید. صادقانه می‌گوییم شرکت آمریکایی لازم دارید یا نه، کدام ایالت را انتخاب کنید و نگهداری‌اش با گزارش‌های کشور خودتان چقدر هزینه دارد.
پرسش‌های پرتکرار
آیا غیرمقیم میتواند از دور شرکت با مسئولیت محدود آمریکا باز کند؟
آیا شهروند روسیه میتواند شرکت آمریکایی باز کند؟
شناسهٔ تجاری نُهرقمی چیست و چطور بگیرم؟
آیا برای اپلیکیشن در فروشگاه آیفون شرکت با مسئولیت محدود لازم است؟
اگر مالک غیرمقیم باشد شرکت با مسئولیت محدود چه مالیات آمریکایی میدهد؟
بهترین ایالت برای شرکت با مسئولیت محدود غیرمقیمان کدام است، وایومینگ یا دلاور؟
باز کردن شرکت آمریکایی چقدر هزینه دارد؟
آیا در 2026 باید گزارش مالکیت واقعی به واحد جرایم مالی بدهم؟
نمی‌خواهید این کار را تنها پیش ببرید؟
کل روند را از آغاز تا پایان پیش می‌بریم: مدارکتان را بررسی میکنیم، برنامه‌ای متناسب با وضعیتتان پیدا میکنیم و زمان‌بندی و هزینهٔ صادقانه می‌دهیم. پرسشتان را در گفت‌وگو بپرسید: مشاورهٔ رایگان همین‌جا آغاز میشود. نمایندگی حقوقی در ادارات دولتی و دادگاه‌ها را متخصصان Murblz همراه با همکاران دارای مجوز محلی انجام می‌دهند.
مشاور Murblz همین حالا در گفتگوی همین صفحه پاسخ میدهد. شرایطتان را بنویسید تا با هم بررسی کنیم.
مشاوره‌ی رایگان