نظام مالیاتی قبرس 2026: مالیات‌ها و نرخ‌ها برای خارجیان

قبرس چه مالیات‌هایی دارد و نظام مالیاتی چطور کار می‌کند

قبرس از فروش سهام، ارث یا هدیه چیزی نمی‌گیرد، اما از هر یورو حقوق بالای 72,000 یورو در سال 35% می‌گیرد. این تناقض کل نظام مالیاتی قبرس در یک خط است: سرمایه سبک و کار نزدیک به سطح اروپا مالیات می‌خورد.

قواعد در 1 ژانویهٔ 2026 آشکارا تغییر کرد. مجلس اصلاحات مالیاتی را در 22 دسامبر 2025 تصویب کرد و قوانین در 31 دسامبر 2025 در روزنامهٔ رسمی منتشر شدند. مالیات شرکت از 12.5% به 15% رسید، مالیات سود سهام ساکنان محلی از 17% به 5% کاهش یافت، پلهٔ معاف هر مقیم به 22,000 یورو رسید و مالیات تمبر (عوارضی بر ارزش قراردادهای امضاشده) لغو شد.

برای کسب‌وکار، نرخ به حداقل جهانی 15% که سازمان همکاری و توسعهٔ اقتصادی (باشگاه اقتصادهای پیشرفته) ترویج می‌کند رسید. در مقابل، اشخاص کسورات و معافیت‌های خانوادگی تازه گرفتند. هر برنامه‌ای که هنوز بر ارقام 2025 بنا شده اکنون همزمان از دو سو نادرست است.

سه رکن مالیات قبرس

رکن نخست مالیات بر درآمد با جدول 0-35% است: بر حقوق، سود خویش‌فرمایان، مستمری و اجاره. دومی مشارکت ویژهٔ دفاعی است: مالیاتی جداگانه بر سود سهام و بهره که تنها مقیمانی می‌دهند که اقامتگاه دائمی‌شان قبرس است. اقامتگاه دائمی کشوری است که قانون خانهٔ دائم مؤدی می‌داند؛ بیشتر دربارهٔ آن در بخش مقیمان بی اقامتگاه دائمی در ادامه آمده است.

رکن سوم بیمهٔ اجتماعی و نظام عمومی سلامت (خدمات درمانی دولتی) است. هر مقیم جزیره به نظام عمومی سلامت می‌پردازد، از جمله بر سود سهام، بهره و اجاره.

سال مالیاتی قبرس سال تقویمی است. مالیات‌ها را ادارهٔ مالیات وزارت دارایی می‌گیرد. مقیمان بر درآمد جهانی و غیرمقیمان تنها بر درآمد با منشأ قبرسی می‌پردازند، پس هر محاسبه با پرسش اقامت آغاز می‌شود.

چطور مقیم مالیاتی قبرس شویم: قاعدهٔ 183 روز و 60 روز

شصت روز در جزیره برای مقیم مالیاتی قبرس شدن کافی است. در بیشتر اروپا آستانه 183 روز است. اما راه کوتاه تنها وقتی باز می‌شود که چند شرط همزمان برآورده شوند و ادارهٔ مالیات همه را بررسی می‌کند.

قاعدهٔ 183 روز

بیش از 183 روز در یک سال تقویمی در قبرس بگذرانید و اقامت مالیاتی خودکار می‌آید. در این حالت قانون خانه، کار یا درآمد در جزیره نمی‌خواهد. قانون داخلی قبرس اصلاً آزمون مرکز منافع حیاتی ندارد: این آزمون تنها در پیمان‌های اجتناب از مالیات مضاعف می‌آید، وقتی دو کشور هر کدام یک مؤدی را مقیم خود می‌دانند.

قاعدهٔ 60 روز

راه دوم برای مسافران پرتکرار ساخته شده. در 2026 همهٔ این شرایط باید همزمان برآورده شوند:

• دست‌کم 60 روز در قبرس در سال تقویمی؛
• حداکثر 183 روز روی هم در هر کشور دیگر؛
• اداره کردن کسب‌وکار در قبرس، استخدام آنجا یا مدیریت در شرکت مقیم مالیاتی قبرس در هر زمانی از سال؛
• نگه داشتن خانهٔ دائم در قبرس، ملکی یا اجاره‌ای.

اگر کار، کسب‌وکار یا مدیریت پیش از پایان سال تمام شود، اقامت 60 روزهٔ آن سال از دست می‌رود. اصلاحات شرط قدیمی مقیم مالیاتی نبودن در هیچ کشور دیگر را برداشت. روی کاغذ راه ساده‌تر شد؛ در عمل خطر تازه‌ای پدید آمد: دو کشور می‌توانند همزمان اظهارنامه بخواهند و آن‌گاه اختلاف باید طبق پیمان اجتناب از مالیات مضاعف حل شود.

روزها چطور شمرده می‌شوند

روز ورود به قبرس روز در قبرس و روز خروج روز بیرون از آن شمرده می‌شود. ورود و خروج در یک تاریخ یک روز در قبرس می‌دهد؛ خروج و بازگشت در یک تاریخ یک روز بیرون. در بازرسی ادارهٔ مالیات مهر گذرنامه، کارت پرواز، اجاره‌نامه و صورت‌حساب کارت را می‌خواهد، پس نگه داشتن دفترچهٔ سفر از روز نخست ارزش دارد. اینکه کشورهای دیگر روزها را چطور می‌شمارند در مقالهٔ ما دربارهٔ اقامت مالیاتی و قاعدهٔ 183 روز آمده است.

مهاجرت در میانهٔ سال

قبرس سال مالیاتی را تقسیم نمی‌کند: وضعیت بر پایهٔ هر دوازده ماه تعیین می‌شود. پس از مهاجرت در اوایل ژوئیه هنوز می‌توان به 183 روز رسید. پس از مهاجرت در سپتامبر تنها قاعدهٔ 60 روز می‌ماند، و تنها با کار یا مدیریت و خانهٔ اجاره‌ای. برای ماه‌های پیش از مهاجرت کشور قبلی طبق قواعد خودش مالیات می‌گیرد و شرایط خروجش اغلب از شرایط ورود قبرس سخت‌گیرانه‌تر است.

وضعیت مالیاتی و حق زندگی در قبرس دو چیز جدا هستند

وضعیت را گواهی اقامت مالیاتی ادارهٔ مالیات تأیید می‌کند. خود گواهی حق زندگی در جزیره نمی‌دهد. اتباع غیراتحادیهٔ اروپا اجازهٔ اقامت لازم دارند: گزینه‌ها در صفحهٔ ما اقامت قبرس آمده و کارمندان دورکار شرکت‌های خارجی ویزای کوچ‌نشینان دیجیتال جداگانه‌ای دارند.

اقامت مالیاتی قبرس: 183 و 60 روز، چطور بگیریم

قبرس دو راه دارد. نخست بیش از 183 روز در جزیره در سال تقویمی. دوم 60 روز، اگر در قبرس کار یا کسب‌وکار و خانهٔ ملکی یا اجاره‌ای داشته باشید و بیش از 183 روز در هیچ کشور دیگری نگذرانده باشید.

روز ورود روز در قبرس شمرده می‌شود و روز خروج نه. مقیم بر درآمد جهانی 0-35% مالیات بر درآمد می‌دهد و تازه‌واردان بی اقامتگاه دائمی قبرس تخفیف می‌گیرند. وضعیت را گواهی ادارهٔ مالیات قبرس تأیید می‌کند.

قانون مانع تأیید وضعیت به دست خودتان نیست. اما اشتباه گران‌تر است: یک شرط قاعدهٔ 60 روز را از دست بدهید و گواهی صادر نمی‌شود. همراهی Murblz این خطرها را برمی‌دارد: شرایط را بررسی می‌کنیم، روزها را می‌شماریم و گواهی می‌گیریم. کار حرفه‌ای و روند شفاف و در بیشتر موارد نتیجه در نخستین درخواست را تضمین می‌کنیم.

همین حالا با مدیر گفت‌وگو کنید

نرخ مالیات بر درآمد در قبرس در 2026 چقدر است

نخستین 22,000 یورو درآمد سالانه در قبرس اصلاً مالیات ندارد؛ پیش از اصلاحات آستانه 19,500 یورو بود. بالاترین نرخ 35% اکنون به جای 60,001 از 72,001 یورو آغاز می‌شود. اضافه‌مالیات منطقه‌ای یا شهری نیست: یک جدول کل کشور را پوشش می‌دهد.

این جدول بر حقوق، سود خویش‌فرمایان، مستمری قبرسی و اجاره اعمال می‌شود. برای اجاره 80% پرداخت‌ها مالیات دارد: قانون 20% را به عنوان کسر فرضی تعمیر و نگهداری کنار می‌گذارد. سود سهام و بهره کاملاً از مالیات بر درآمد معاف‌اند؛ به جای آن مشمول مشارکت ویژهٔ دفاعی‌اند.

به عنوان سهمی از درآمد یعنی چه

محاسبهٔ نمونه پیش از کسورات و حق بیمه. در درآمدهای پایین و متوسط جدول ملایم است: با 30,000 یورو مالیات از 10% ثابت بلغارستان کمتر است. با 150,000 یورو نرخ مؤثر نزدیک اروپای قاره‌ای است، با بیمهٔ اجتماعی و نظام سلامت رویش.

کدام کسورات در 2026 آمدند

کسورات خانوادگی به درآمد بستگی دارند. سقف 40,000 یورو در سال برای مؤدی مجرد و برای خانواده 100,000 یورو (تا دو فرزند)، 150,000 یورو (سه یا چهار فرزند) یا 200,000 یورو (پنج یا بیشتر) است. تنها برای کسانی است که به موقع اظهارنامه می‌دهند.

محاسبهٔ نمونه: مادر تنها با سه فرزند و درآمد خانوادهٔ تا 150,000 یورو 7,500 یورو از پایهٔ مالیاتش کم می‌کند (2,000 + 2,500 + 3,000). با نرخ 30% این حدود 2,250 یورو صرفه‌جویی در هر سال است.

اکنون تقریباً همه باید اظهارنامه بدهند

اظهارنامهٔ سالانهٔ اشخاص (فرم شمارهٔ 1) اکنون برای هر مقیم مالیاتی 25 تا 70 ساله، حتی بی درآمد، اجباری است. پیش‌تر بسیاری از کارمندان با حقوق متوسط اظهارنامه نمی‌دادند. تأخیر دست‌کم 150 یورو جریمه و از دست رفتن کسورات خانوادگی آن سال را دارد.

خارجیان و متخصصان فناوری اطلاعات در قبرس چه تخفیف‌های مالیاتی می‌گیرند

متخصصی که نخستین کارش را در قبرس با بیش از 55,000 یورو در سال آغاز کند 17 سال تنها بر نیمی از حقوقش مالیات بر درآمد می‌دهد. با حقوق 100,000 یورو این بار کل را، با حق بیمه، از 29% به 13% درآمد کاهش می‌دهد (نمونه‌ها را در ادامه ببینید). برای کارمندان فناوری اطلاعات این قوی‌ترین دلیل برای جزیره است.

تخفیف‌ها جمع نمی‌شوند: از گزینه‌های 50% و 20% تنها یکی را می‌توان به کار برد. تخفیف 25% تنها برای کسانی است که پیش‌تر در قبرس زندگی کرده‌اند، پس خارجی‌ای که نخستین بار می‌آید نمی‌تواند از آن استفاده کند. هر سه تنها مالیات بر درآمد را کم می‌کنند: بیمهٔ اجتماعی و نظام سلامت بر کل حقوق گرفته می‌شود.

اختیار خرید سهام کارکنان با 8%

برای شرکت‌های فناوری اصلاحات برگ دیگری افزود. منفعت اختیار خرید سهام و سهامی که کارمند یا مدیر طبق طرح تأییدشدهٔ کارفرما می‌گیرد 8% ثابت مالیات دارد. محدودیت‌ها: حداکثر دو برابر حقوق سالانه در سال و حداکثر 1 میلیون یورو در ده سال؛ بالاتر از آن با جدول عادی مالیات دارد. بی این نظام، همین منفعت با حقوق بالا تا 35% مالیات می‌خورد.

فریلنسرها و خویش‌فرمایان حساب دیگری دارند

خوداشتغال‌ها تخفیف 50% را که مخصوص استخدام است نمی‌گیرند. همچنین 16.6% بیمهٔ اجتماعی و 4% نظام سلامت می‌دهند. به همین دلیل فریلنسرهای فناوری اطلاعات در قبرس معمولاً از راه شرکت خودشان کار می‌کنند: سود 15% مالیات دارد و سود سهام برای مقیم بی اقامتگاه دائمی (که در بخش بعد توضیح داده شده) تنها 2.65% سهم نظام سلامت دارد. راه‌اندازی و ادارهٔ چنین شرکتی در صفحهٔ ما ثبت شرکت در قبرس آمده است.

مستمری خارجی: 5% یا جدول

بازنشستگان هر سال انتخاب می‌کنند: مالیات مستمری خارجی را با جدول عادی بدهند یا 5% بر مبلغ بالای 5,000 یورو در سال (پیش از اصلاحات بخش معاف 3,420 یورو بود). انتخاب بدیهی نیست. با مستمری 20,000 یورو جدول عادی مالیات صفر و نرخ ثابت 750 یورو می‌دهد. تا حدود 27,700 یورو جدول ارزان‌تر است؛ بالاتر از آن 5% ثابت برنده است (محاسبهٔ نمونه بی درآمدهای دیگر و حق بیمه).

وضعیت مقیم بی اقامتگاه دائمی در قبرس چه می‌دهد و چقدر صرفه‌جویی می‌کند

خارجی‌ای که به قبرس مهاجرت می‌کند 17 سال بر سود سهام و بهرهٔ جهانی مشارکت ویژهٔ دفاعی نمی‌دهد. صاحب کسب‌وکاری که سالانه 200,000 یورو سود سهام برداشت می‌کند در مقایسه با مقیم محلی سالانه 10,000 یورو صرفه‌جویی می‌کند؛ با 200,000 یورو بهره صرفه‌جویی 34,000 یورو است (محاسبهٔ نمونه).

نکته در مفهوم اقامتگاه دائمی است. این مفهوم از حقوق انگلیس می‌آید: کشوری است که مؤدی آن را خانهٔ دائم خود می‌داند. اقامتگاه اصلی که با تولد به دست می‌آید و اقامتگاه انتخابی وجود دارد. تنها مقیمانی که اقامتگاه دائمی‌شان قبرس است مشارکت ویژهٔ دفاعی می‌دهند. خارجی مهاجر معمولاً چنین نیست و بنابراین مقیم بی اقامتگاه دائمی می‌شود.

برای این وضعیت مجوز جداگانه‌ای صادر نمی‌شود. از واقعیت‌ها می‌آید، در اظهارنامهٔ مالیاتی ذکر می‌شود و اگر ادارهٔ مالیات بپرسد با مدارک تولد و محل‌های اقامت پیشین پشتیبانی می‌شود.

وضعیت کی پایان می‌یابد و تمدید چقدر هزینه دارد

هر کس 17 سال از 20 سال گذشته مقیم مالیاتی قبرس بوده باشد برای مشارکت ویژه دارای اقامتگاه دائمی قبرس شمرده می‌شود. از 2026 وضعیت را می‌توان با پرداخت 250,000 یورو برای هر دورهٔ پنج‌ساله، حداکثر دو بار، یعنی تا 10 سال اضافه، تمدید کرد. پرداخت مشارکت ویژه بر سود سهام و بهره به هر اندازه را پوشش می‌دهد، اما قطعی است: ادارهٔ مالیات در هیچ شرایطی آن را بازنمی‌گرداند و با تهاتر بازپرداخت‌های مالیاتی مؤدی تسویه نمی‌شود.

تمدید تنها برای کسانی است که اقامتگاه اصلی‌شان بیرون از قبرس است. ادارهٔ مالیات روند را در بخشنامهٔ 2/2026 مورخ 29 مه 2026 آورد. برای کسانی که در 2024-2026 دارای اقامتگاه فرضی شدند درخواست تا 30 ژوئن 2026 پذیرفته می‌شد؛ پس از آن درخواست تا 30 ژوئن نخستین سال هر دورهٔ پنج‌ساله داده می‌شود.

حساب ساده است. پنج سال تمدید به طور میانگین سالانه 50,000 یورو هزینه دارد. با نرخ 5% این مقدار مشارکت ویژه از سود سهام حدود 1 میلیون یورو در سال و با 17% از بهرهٔ حدود 294,000 یورو در سال می‌آید. برای بیشتر مردم تمدید نمی‌صرفد؛ برای دارندگان سبدهای بزرگ بهره‌دار به‌آسانی می‌صرفد.

وضعیت بی اقامتگاه دائمی چه چیزی را پوشش نمی‌دهد

• حقوق و سود خویش‌فرمایان که تابع جدول عادی مالیات بر درآمدند؛
• سهم 2.65% نظام سلامت که تا رسیدن کل درآمد به 180,000 یورو در سال بر سود سهام و بهره گرفته می‌شود، یعنی حداکثر 4,770 یورو؛
• مالیات سود سرمایهٔ ملک قبرس؛
• مالیات‌های کشوری که درآمد از آن می‌آید، اگر از مبدأ کسر کند.

خانواده‌های با سرمایهٔ قابل توجه اغلب این وضعیت را با تراست بین‌المللی قبرس ترکیب می‌کنند: چگونگی کارش در مقالهٔ ما دربارهٔ تراست بین‌المللی قبرس توضیح داده شده است.

مالیات سود سرمایه در قبرس در 2026 چقدر است

فروش یک میلیون یورو سهام در قبرس یک سنت هم مالیات ندارد. فروش آپارتمانی در لیماسول 20% سود هزینه دارد. قبرس مالیات سود سرمایه دارد، اما محدود ضربه می‌زند: ملک قبرس و شرکت‌هایی که مالک آن‌اند.

چه چیزی مالیات دارد

• واگذاری ملکی که در قبرس قرار دارد، از جمله زمین؛
• واگذاری سهام شرکت‌های غیربورسی که مستقیم یا از راه شرکت‌های دیگر مالک ملک قبرس‌اند، وقتی آن ملک دست‌کم 20% ارزش بازار سهام باشد.

تا 2026 آستانهٔ شرکت 50% بود، پس اکنون ساختارهای مادر بیشتری با ملک قبرس مشمول این مالیات‌اند. ملک بیرون از قبرس اصلاً مشمول مالیات سود سرمایهٔ قبرس نیست. نرخ برای مقیمان، غیرمقیمان و شرکت‌ها یکسان و 20% است.

مالیات چطور حساب می‌شود

بهای خرید، شاخص‌شده با تورم بر پایهٔ شاخص قیمت مصرف‌کنندهٔ قبرس، از قیمت فروش کم می‌شود. پس مالیات بر سود واقعی گرفته می‌شود نه اسمی. برای ملکی که پیش از 1980 خریده شده، ارزش بازار در 1 ژانویهٔ 1980 جای بهای خرید را می‌گیرد.

هزینه‌های مستند هم سود را کم می‌کنند: کارمزد و هزینهٔ حقوقی خرید، کارمزد کارگزار و وکیل در فروش و بهسازی‌های سرمایه‌ای با صورت‌حساب. اظهارنامه معمولاً حدود یک ماه پس از فروش داده و مالیات پرداخت می‌شود؛ وگرنه جریمه و بهره اعمال می‌شود.

معافیت‌های مادام‌العمر

این‌ها مبالغ سالانه نیستند بلکه سقف مادام‌العمرند: وقتی استفاده شدند، آن بخش بازنمی‌گردد. هدیهٔ ملک به همسر یا فرزندان از مالیات سود سرمایه معاف است، اما وقتی گیرنده بعداً بفروشد، سود از بهایی که هدیه‌دهنده در اصل پرداخته سنجیده می‌شود.

نمونهٔ محاسبه

آپارتمانی که 250,000 یورو خریده شده 350,000 یورو فروخته می‌شود و خانهٔ اصلی نیست. سود 100,000 یورو (برای سادگی بی شاخص‌گذاری و هزینه‌ها) منهای معافیت 30,000 یورو، 70,000 یورو با 20% مالیات، یعنی 14,000 یورو، می‌ماند. افزون بر آن فروشنده عوارض 0.4% قیمت فروش را که بر هر واگذاری ملک اعمال می‌شود می‌دهد: 1,400 یورو دیگر. جمع 15,400 یورو، یعنی 15.4% سود، است.

سهام، اوراق قرضه و رمزارز

سود اوراق بهادار، سهام، اوراق قرضه، واحدهای صندوق، برای اشخاص و شرکت‌ها هر دو از مالیات بر درآمد و مالیات سود سرمایه معاف است، بی حداقل مدت نگهداری. این دلیل اصلی استفاده از قبرس به عنوان قلمرو شرکت مادر است. یونان سود سهام را 15% و بلغارستان 10% (با معافیت برای بورس‌های اتحادیه) مالیات می‌بندد.

دارایی‌های رمزنگاری بیرون از این معافیت‌اند. از 2026 سود فروش، مبادله، هدیه یا پرداخت با آن‌ها 8% ثابت مالیات دارد و زیان تنها با سود رمزارز همان سال، بی انتقال به سال بعد، جبران می‌شود. مقایسهٔ کشورهایی که رمزارز را سبک‌تر یا اصلاً مالیات نمی‌بندند در مرور ما دربارهٔ رمزارز و مهاجرت آمده است.

شرکت‌ها در قبرس چه مالیات‌هایی می‌دهند

شرکت قبرسی در 2026 15% سودش را می‌دهد، 2.5 واحد درصد بیشتر از سال پیش. این هنوز کمتر از 22% یونان اما اکنون یک و نیم برابر 10% بلغارستان است. قبرس نرخ کاهش‌یافته برای کسب‌وکار کوچک، معافیت مالیاتی برای استارتاپ و مشوق منطقه‌ای ندارد.

شرکت کی قبرسی شمرده می‌شود

از اصلاحات، شرکتی که در قبرس ثبت شود خودکار مقیم مالیاتی قبرس است. شرکت خارجی هم اگر از قبرس اداره و کنترل شود می‌تواند مقیم شود. اگر کشور دیگری شرکت را مقیم خود بداند، پیمان اجتناب از مالیات مضاعف همچنان مقدم است. مقیم بر سود جهانی و غیرمقیم تنها بر سود مقر دائم قبرسی مالیات می‌دهد.

چه چیزی بیرون از پایهٔ مالیات می‌ماند

• سود سهام دریافتی، با شرایط ساده‌شده؛
• سود فروش اوراق بهادار، بی شرط؛
• سود مقر دائم خارجی، با شرایط؛
• تفاوت‌های نرخ ارز که از نظر مالیاتی خنثی‌اند.

زیان اکنون به جای 5 سال 7 سال منتقل می‌شود. درون گروهی با مالکیت 75% یا بیشتر می‌توان آن را میان شرکت‌ها جبران کرد.

نظام‌های ترجیحی

نظام ترجیحی درآمد مالکیت فکری (مانند اختراع و نرم‌افزار) باقی است: 80% سود واجد شرایط کسر می‌شود، پس نرخ مؤثر به جای 2.5% پیشین حدود 3% است. کسر بهرهٔ فرضی پایه را با بهرهٔ فرضی بر سرمایهٔ تازه، حداکثر 80% سود مشمول، کاهش می‌دهد. هزینهٔ پژوهش و توسعه در 2025-2030 را می‌توان با 20% افزایش، یعنی 120%، کسر کرد.

آستانه‌هایی که بالای آن مستندسازی کامل قیمت‌گذاری انتقالی (قواعد قیمت میان شرکت‌های مرتبط) لازم است بالا رفته‌اند: 10 میلیون یورو در سال برای تأمین مالی، 5 میلیون برای کالا و 2.5 میلیون برای دیگر معاملات. اصل قیمت بازار به هر حال اعمال می‌شود. گروه‌هایی با درآمد تلفیقی 750 میلیون یورو یا بیشتر مشمول رکن دوم، قواعد حداقل مالیات جهانی 15% سازمان همکاری و توسعهٔ اقتصادی، هستند.

سود سهام: پایان توزیع فرضی

توزیع فرضی سود سهام برای سود از 2026 به بعد لغو شده است. پیش‌تر اگر شرکت سود سهام نمی‌پرداخت، قانون 70% سودش را پس از دو سال توزیع‌شده می‌دانست و از سهامداران دارای اقامتگاه دائمی قبرس مشارکت ویژه می‌گرفت. برای سود 2024 و 2025 قاعدهٔ قدیم تا 31 دسامبر 2027 اعمال می‌شود.

به جای آن 10% مشارکت ویژه بر سود سهام پنهان برای مقیمان دارای اقامتگاه دائمی قبرس آمد: وقتی سهامدار رایگان از دارایی شرکت استفاده می‌کند یا زیر ارزش بازار از شرکت می‌خرد. خودروی شرکت مدیر که شخصی استفاده شود نمونهٔ کلاسیک است. مالیات تمبر بر قراردادها از 1 ژانویهٔ 2026 و عوارض سالانهٔ 350 یورویی ادارهٔ ثبت شرکت‌ها از 2024 لغو شد.

مالیات تکلیفی بر پرداخت به خارج

فهرست سیاه اتحادیه (فهرست کشورهایی که اتحادیهٔ اروپا در مالیات غیرهمکار می‌داند) سالی دو بار به‌روز می‌شود، پس نرخ در تاریخ پرداخت بررسی می‌شود. ادارهٔ مالیات فهرست خودش از قلمروهای کم‌مالیات را در بخشنامهٔ 1/2026 مورخ 9 آوریل 2026 منتشر کرد: از جمله جزایر ویرجین بریتانیا، جزایر کیمن، برمودا، جرزی، گرنزی و جزیرهٔ من.

شرکتی بی دفتر یا کارکنان واقعی در جزیره با بانک‌ها و مقامات مالیاتی کشورهای دیگر خطر دارد. حضور واقعی یعنی دفتر، مدیر محلی که واقعاً تصمیم می‌گیرد و کارکنان، نه تنها نشانی ثبتی.

نرخ مالیات بر ارزش افزوده در قبرس چقدر است و کی باید ثبت‌نام کرد

مالیات بر ارزش افزودهٔ استاندارد قبرس 19% است. این 5 واحد کمتر از 24% یونان و 1 واحد کمتر از 20% بلغارستان، اما بالاتر از 18% مالت است. اصلاحات 2026 نرخ اصلی را دست نزد.

نرخ صفر بر کالاهای پایه با فرمان 337/2025 مورخ 21 نوامبر 2025 تمدید شد. ادامه‌اش در 2027 جداگانه تصمیم‌گیری می‌شود.

نرخ 5% مسکن باریک است. نخستین 130 متر مربع خانه یا آپارتمان نوی تا ارزش 350,000 یورو را پوشش می‌دهد، به شرط آنکه کل معامله حداکثر 475,000 یورو باشد، مساحت از 190 متر مربع نگذرد و خریدار 10 سال آنجا به عنوان خانهٔ اصلی زندگی کند. متراژ باقی‌مانده 19% دارد.

کی ثبت‌نام کنیم

ثبت‌نام وقتی گردش 12 ماه گذشته از 15,600 یورو بگذرد اجباری است و درخواست ظرف 30 روز داده می‌شود. ثبت‌نام داوطلبانه زودتر ممکن است. وقتی معنا دارد که مشتریان خودشان ثبت‌نام‌شده باشند و کسب‌وکار بخواهد مالیات خرید را پس بگیرد.

جزئیاتی ناخوشایند برای کسب‌وکارهای خرد: خدماتی که از عرضه‌کنندگان خارجی خریده شود مشمول سازوکار معکوس است (خریدار به جای عرضه‌کننده مالیات را حساب می‌کند)، پس ثبت‌نام حتی زیر آستانه ممکن است لازم شود. فروش به مصرف‌کنندگان در دیگر کشورهای اتحادیه مشمول آستانهٔ سراسری 10,000 یورویی اتحادیه و پنجرهٔ واحد پرداخت مالیات بر ارزش افزوده به همهٔ کشورهای اتحادیه است.

مهلت‌ها و جریمه‌ها

اظهارنامهٔ مالیات بر ارزش افزوده فصلی، تا روز 10ام ماه دوم پس از پایان فصل، داده می‌شود. تأخیر در اظهارنامه 51 یورو برای هر اظهارنامه و تأخیر در پرداخت 10% مبلغ به‌علاوهٔ بهره هزینه دارد. گزارش خلاصهٔ معاملات با کسب‌وکارهای ثبت‌نام‌شدهٔ اتحادیه ماهانه تا روز 15ام داده می‌شود و تأخیرش 50 یورو جریمه دارد.

هنگام باز کردن حساب شرکت، بانک می‌پرسد شرکت با چه کسانی و در کدام کشورها معامله می‌کند و این پاسخ‌ها باید با گزارش‌های مالیات بر ارزش افزوده‌اش بخوانند.

حق بیمهٔ اجتماعی و نظام سلامت در قبرس چقدر است

کارفرما در قبرس 15.4% دیگر روی هر حقوق می‌دهد و خوداشتغال 20.6% درآمد را به بیمهٔ اجتماعی و نظام سلامت می‌دهد. این گران‌ترین گوشهٔ نظام قبرس است و تبلیغات مالیات پایین معمولاً دربارهٔ آن ساکت است.

سقف حق بیمه در 2026

حق بیمهٔ اجتماعی، صندوق تعدیل نیرو و صندوق آموزش در 2026 بر حقوق تا 68,904 یورو در سال (5,742 یورو در ماه) گرفته می‌شود. بالاتر از آن از این حق بیمه‌ها آزاد است. صندوق انسجام اجتماعی 2% کل حقوق را بی سقف می‌گیرد.

نظام سلامت بر کل درآمد تا 180,000 یورو در سال، از جمله سود سهام، بهره، اجاره و مستمری، گرفته می‌شود. پس حداکثر برای هر پرداخت‌کننده 4,770 یورو در سال است. بازنشستگان هم 2.65% می‌دهند.

خوداشتغال‌ها بر پایهٔ فرضی می‌پردازند

خوداشتغال‌ها 16.6% درآمد می‌دهند، اما هرگز کمتر از حداقل پایهٔ فرضی که خدمات بیمهٔ اجتماعی برای هر حرفه تعیین می‌کند. اگر درآمد واقعی کمتر باشد، حق بیمه همچنان بر همان پایه حساب می‌شود. پیش از ثبت‌نام به عنوان خوداشتغال رده را بررسی کنید، وگرنه سال نخست ممکن است شگفتی ناخوشایندی بیاورد.

کی می‌توان از حق بیمه پرهیز کرد

شهروندان اتحادیهٔ اروپا با فرم شمارهٔ 1 گواهی بیمه (گواهی اینکه کارگر در کشور خودش بیمه است) می‌توانند در نظام تأمین اجتماعی کشورشان بمانند و نظام سلامت قبرس نمی‌دهند. بازنشستگانی که گواهی حق درمان به هزینهٔ کشور پرداخت‌کنندهٔ مستمری (فرم شمارهٔ 1 درمان) دارند هم از نظام سلامت معاف‌اند.

قاعدهٔ گواهی بیمه به اتباع غیراتحادیه نمی‌رسد. بی توافق دوجانبهٔ جداگانهٔ تأمین اجتماعی، کاری که فیزیکی در قبرس انجام شود یعنی حق بیمهٔ قبرس، حتی وقتی کارفرما در خارج است.

مالیات ملک در قبرس هنگام خرید، اجاره و فروش چیست

قبرس از 2017 مالیات سالانهٔ ملک و مالیات ارث یا هدیه هم ندارد. پس پول واقعی هنگام ورود به معامله و خروج از آن خرج می‌شود و میان این دو مالیات بر درآمد اجاره.

خرید

خانه‌های نو با مالیات بر ارزش افزودهٔ 19% فروخته می‌شوند، یا 5% اگر ملک واجد تخفیف خانهٔ نخست باشد. وقتی فروش مالیات بر ارزش افزوده دارد، هزینهٔ انتقال پرداخت نمی‌شود. ملک دست دوم بی مالیات بر ارزش افزوده خریده می‌شود و آن‌گاه ادارهٔ اراضی و نقشه‌برداری هزینهٔ انتقال را با جدول پلکانی، با 50% کاهش، می‌گیرد.

محاسبهٔ نمونه برای فروش بی مالیات بر ارزش افزوده. مالیات تمبر قرارداد خرید از 2026 لغو شده است. ملک را می‌توان بی هزینهٔ انتقال به فرزندان و با 0.1% به همسر هدیه داد؛ کاهش 50% بر هدیه اعمال نمی‌شود.

اجاره دادن

درآمد اجارهٔ بلندمدت بر 80% اجاره مالیات بر درآمد و 2.65% سهم نظام سلامت دارد. مشارکت ویژهٔ دفاعی بر اجاره (تا 2026 مقیمان دارای اقامتگاه دائمی 3% بر 75% اجاره، یعنی 2.25% کل، می‌دادند) لغو شده است. اجارهٔ کوتاه‌مدت از راه سکوهای آنلاین ممکن است درآمد کسب‌وکار شمرده شود، به‌ویژه وقتی خدمات هتلی افزوده شود: آن‌گاه مالیات بر درآمد طبق قواعد خویش‌فرمایان پرداخت می‌شود.

از 1 ژوئیهٔ 2026 اجارهٔ هر ملکی در قبرس تنها با روش‌های الکترونیکی دریافت می‌شود: انتقال بانکی، کارت یا روش الکترونیکی دیگر (مادهٔ 48 الف قانون تشخیص و وصول مالیات 4/1978). موجران نمی‌توانند پول نقد بپذیرند و برای مستأجر شرکتی اجارهٔ نقدی دیگر سود مشمول را کم نمی‌کند.

فروش

سود پس از معافیت‌ها 20% مالیات دارد، به‌علاوهٔ عوارض 0.4% قیمت فروش. محاسبهٔ کامل در بخش مالیات سود سرمایه در بالا آمده است.

خرید ملک قبرس راهی به اقامت دائم هم هست: شرایط در صفحهٔ ما اقامت دائم قبرس با سرمایه‌گذاری آمده است.

غیرمقیمان در قبرس چه مالیاتی می‌دهند

غیرمقیم تنها بر آنچه در جزیره به دست می‌آورد به قبرس مالیات می‌دهد و حتی یک یورو بر سود سهام، بهره یا مستمری خارجی نمی‌دهد. مشارکت ویژهٔ دفاعی اصلاً به غیرمقیمان نمی‌رسد: مالیاتی است تنها برای مقیمان دارای اقامتگاه دائمی قبرس.

اقلام مشمول:

• حقوق کاری که فیزیکی در قبرس انجام شود؛
• سود مقر دائم در جزیره؛
• اجارهٔ ملک قبرس؛
• مستمری کار گذشته در قبرس؛
• حق امتیاز حقوقی که در قبرس استفاده شود.

برای خدمات فنی یا حرفه‌ای انجام‌شده در قبرس و اجرای هنرمندان یا ورزشکاران پرداخت‌کننده 10% کسر می‌کند. شرکت قبرسی سود سهام و بهره را بی کسر به غیرمقیم می‌پردازد، مگر گیرنده در کشور فهرست سیاه اتحادیه یا فهرست قلمروهای کم‌مالیات قبرس ثبت شده باشد.

غیرمقیمی با آپارتمان در قبرس

اجارهٔ آپارتمان قبرسی با همان جدول مالیات بر درآمد مقیمان مالیات دارد و باز 80% اجاره به پایه می‌رود. از 1 ژوئیهٔ 2026 چنین اجاره‌ای تنها الکترونیکی دریافت می‌شود. فروش ملک قبرس تنها موردی است که غیرمقیم کامل مالیات می‌دهد: 20% سود به‌علاوهٔ عوارض 0.4%، درست مانند مقیم و با همان معافیت‌های مادام‌العمر.

مالک غیرمقیم شرکت قبرسی

خود شرکت 15% بر سود می‌دهد و سود سهام بی مالیات قبرس به مالک غیرمقیم می‌رود. از آنجا کشوری که مالک در آن زندگی می‌کند طبق قواعد خودش مالیات می‌گیرد. به همین دلیل ساختاری با شرکت در قبرس و مالک در جای دیگر اغلب کمتر از آنچه به نظر می‌رسد صرفه‌جویی می‌کند: بی مهاجرت به جزیره، امتیاز اصلی قبرس، مشارکت ویژهٔ 0% برای مقیمان بی اقامتگاه دائمی، اعمال نمی‌شود.

غیرمقیم تنها وقتی درآمد مشمول با منشأ قبرسی دارد اظهارنامهٔ شمارهٔ 1 می‌دهد. غیرمقیم می‌تواند حساب بانکی قبرسی باز کند، اما بررسی منشأ پول دقیق خواهد بود: بانک می‌پرسد پول از کجا می‌آید و مدرک اثبات می‌خواهد.

اظهارنامه‌های مالیاتی قبرس کی باید داده شوند و آیا حسابرسی اجباری است

برای 2026 شرکت قبرسی اظهارنامه را می‌دهد و ماندهٔ مالیات را تا 31 ژانویهٔ 2028 می‌پردازد. اصلاحات اظهار را دو ماه زودتر (پیش‌تر 31 مارس سال دوم پس از سال مالیاتی) و پرداخت نهایی را شش ماه دیرتر (پیش‌تر 1 اوت سال بعد) کرد.

مهلت‌های اشخاص مرتب تمدید می‌شوند. برای 2025 کارمندان، بازنشستگان و خوداشتغال‌های با درآمد بالای 19,500 یورو که صورت‌های مالی حسابرسی‌شده لازم ندارند اجازه یافتند تا 31 اکتبر 2026 اظهار کنند و تا همان تاریخ بی بهره بپردازند (مصوبهٔ 260/2026 هیئت وزیران مورخ 12 ژوئن 2026). خوداشتغال‌های با گردش بالای 120,000 یورو در سال (پیش‌تر 70,000 یورو) باید مانند شرکت‌ها صورت‌های مالی حسابرسی‌شده تهیه کنند.

مالیات موقت بر پایهٔ برآورد خود مؤدی از سود پرداخت می‌شود. اگر برآورد نهایی کمتر از 75% مالیات واقعی باشد، 10% اضافه بر تفاوت گرفته می‌شود. برآورد را تا 31 دسامبر می‌توان اصلاح کرد.

جریمه و بهره

اصلاحات جریمه‌ها را به اندازهٔ مؤدی وابسته کرد. اظهارنامهٔ دیرهنگام برای شخص حقیقی 150 یورو، شرکت 250 یورو و شرکت با گردش یا دارایی بالای 1 میلیون یورو 500 یورو هزینه دارد. اگر مدارک پس از درخواست رسمی ادارهٔ مالیات هنوز نیامده باشد، جریمه برای شخص حقیقی به 300 یورو و برای شرکت به 500 یا 1,000 یورو می‌رسد. پرداخت دیرهنگام 5% مبلغ و اگر بدهی دو ماه بعد هنوز پرداخت نشده باشد 5% دیگر می‌افزاید. بهره رویش می‌آید: 3.5% در سال در 2026، از 5.5% در 2025.

آیا حسابرسی اجباری است

بله. شرکت قبرسی هر سال صورت‌های مالی طبق استانداردهای بین‌المللی گزارشگری مالی تهیه و حسابرسی می‌کند، حتی اگر کسب‌وکاری نداشته باشد. معافیت کامل نیست. شرکت‌های خصوصی کوچک می‌توانند به جای حسابرسی بررسی اجمالی طبق استاندارد بین‌المللی 2400 (بررسی با اطمینان محدود، ارزان‌تر و ساده‌تر از حسابرسی) انجام دهند.

شرایط برای سال‌های مالی که از 6 فوریهٔ 2026 یا پس از آن آغاز شوند: گردش زیر 300,000 یورو (پیش‌تر 200,000)، کل دارایی زیر 500,000 یورو، هر دو در دو سال پیاپی. بررسی همچنان به دست حسابرس دارای پروانه انجام می‌شود.

نتیجهٔ عملی: شرکت قبرسی هر سال بی توجه به گردش هزینه دارد. حسابداری، حسابرسی یا بررسی و فرم شمارهٔ 32 بودجه‌ای تکراری است که باید پیش از ثبت برنامه‌ریزی شود. آنچه نگهداری سالانه در بر دارد در صفحهٔ ما حسابرسی و حسابداری شرکت قبرسی آمده است.

روس‌ها در قبرس چه مالیاتی می‌دهند و بر پیمان اجتناب از مالیات مضاعف چه گذشت

از 8 اوت 2023 نرخ‌های کاهش‌یافتهٔ پیمان روسیه و قبرس دیگر اعمال نمی‌شوند. فرمان ریاست‌جمهوری روسیه شمارهٔ 585 مواد 5-22، 24، 27 و 29 پیمان امضاشده در نیکوزیا در 5 دسامبر 1998 را معلق کرد. پرداخت‌ها از روسیه با نرخ‌های داخلی روسیه، نه نرخ‌های کاهش‌یافتهٔ پیمان، کسر می‌شوند.

اما پیمان فسخ نشده است. مادهٔ 23 دربارهٔ رفع مالیات مضاعف و مادهٔ تبادل اطلاعات معلق نشدند، پس اعتبار مالیاتی کم‌وبیش هنوز در دسترس است. قانون قبرس هم حتی بی پیمان اعتبار یک‌جانبه برای مالیات خارجی می‌دهد: تا مالیات قبرس همان درآمد داده می‌شود و مازاد بازگردانده نمی‌شود.

فهرست‌های فراساحلی روسیه

قبرس در فهرست عمومی مناطق فراساحلی وزارت دارایی روسیه (دستور شمارهٔ 86 مورخ 05.06.2023) است. در فهرست ویژه‌ای که برای بخشی از قواعد مالیات سود، از جمله سود شرکت‌های خارجی تحت کنترل، به کار می‌رود (دستور شمارهٔ 35 مورخ 28.03.2024) نیست. فهرست ویژه برای 2024-2026 تأیید شد، پس وضعیت قبرس برای 2027 باید پیش از برنامه‌ریزی پرداخت‌های بزرگ با دستور تازه بررسی شود.

قواعد شرکت خارجی تحت کنترل و اقامت مالیاتی روسیه

تا وقتی مالک شرکت قبرسی مقیم مالیاتی روسیه بماند، سود شرکت ممکن است در روسیه به عنوان سود شرکت خارجی تحت کنترل مالیات بخورد و سهم باید به سازمان مالیاتی گزارش شود. چگونگی انجام این تعهدات در صفحهٔ ما اطلاعیه‌ها و گزارش‌های شرکت خارجی تحت کنترل آمده است. اقامت مالیاتی روسیه شامل هر کسی است که 183 روز یا بیشتر در 12 ماه پیاپی در روسیه بگذراند (مادهٔ 207 قانون مالیاتی روسیه) و تنها پس از ترک این وضعیت ساختار قبرسی به‌طور جدی صرفه‌جویی می‌کند.

کشورهای مستقل مشترک‌المنافع

با بیشتر کشورهای منطقه پیمان‌ها عادی کار می‌کنند، از جمله ارمنستان، بلاروس، گرجستان، قزاقستان، مولداوی و اوکراین. قبرس روی هم بیش از 60 پیمان اجرایی دارد. فهرست و پروتکل‌های جاری را پیش از ساختاردهی هر پرداختی با دفتر ثبت ادارهٔ مالیات قبرس بسنجید.

اقامت دوگانه چطور حل می‌شود

با حذف شرط قدیمی قاعدهٔ 60 روز، اقامت دوگانه وضعیتی عادی شده است. پیمان‌ها آن را با زنجیره‌ای از آزمون‌ها حل می‌کنند: خانهٔ دائم، سپس مرکز منافع حیاتی، سپس محل سکونت معمول، سپس تابعیت و در پایان مذاکرهٔ دو سازمان مالیاتی. روند کند است، پس گرفتن وضعیت قبرس بی بستن اقامت در کشور قبلی فکر بدی است.

مالیات کجا کمتر است: قبرس، مالت، یونان، بلغارستان یا امارات

از نظر نرخ‌های اسمی قبرس قهرمان نیست: بلغارستان از اشخاص و شرکت‌ها هر دو 10% می‌گیرد و امارات اصلاً بر درآمد اشخاص مالیات ندارد. برگ برندهٔ قبرس چیز دیگری است: 0% بر سود سهام و فروش سهام برای مقیمان بی اقامتگاه دائمی درون اتحادیهٔ اروپا، بی هزینهٔ ورود به نظام.

چه کسی در قبرس سود می‌برد

قبرس برای سرمایه‌گذاران و صاحبان کسب‌وکارهای میانه از یونان و مالت بهتر است. مالیات ثابت یونان 100,000 یورو در سال و بلیت ورود 500,000 یورو تنها در درآمدهای بسیار بزرگ می‌صرفد و طرح مالت نگه داشتن پول بیرون از مالت را می‌خواهد. در قبرس سود سهام و پول فروش سهام را می‌توان ساده در حساب محلی گرفت.

چه کسی در همسایگی بهتر است

قبرس در حقوق و خوداشتغالی به بلغارستان می‌بازد: 10% ثابت در برابر جدول تا 35% و 20.6% حق بیمهٔ خوداشتغال‌ها. امارات در تقریباً همه چیز جز عضویت اتحادیه، شبکهٔ پیمان‌های اجتناب از مالیات مضاعف و دسترسی به بازار اروپا از قبرس پیش است.

مرور کامل ده‌ها کشور در صفحهٔ ما مالیات به تفکیک کشور آمده است.

در قبرس چقدر مالیات می‌دهید: هفت محاسبه برای 2026

همان 60,000 یورو در قبرس بسیار متفاوت مالیات می‌خورد: از حقوق با احتساب حق بیمه 24.5% می‌رود، در حالی که سود سهام مالک بی اقامتگاه دائمی تنها 2.65% سهم نظام سلامت دارد. در ادامه محاسبه‌های نمونهٔ ساده‌شده با نرخ‌های 2026، بی کسورات خانوادگی و بی اثر پیمان‌ها آمده است.

ارقام چطور حساب شدند

نمونهٔ نخست: 8.8% بیمهٔ اجتماعی و 2.65% نظام سلامت پایه را کم می‌کنند، درآمد مشمول 53,130 یورو می‌شود و مالیات طبق جدول 7,839 یورو است. در نمونهٔ دوم تخفیف 50%، 30,000 یورو را از پایه بیرون می‌برد، کسر حق بیمه به سقف 1/5 از 30,000 یوروی باقی‌مانده می‌خورد و مالیات به 400 یورو می‌رسد. حق بیمه همچنان بر کل حقوق گرفته می‌شود.

برای متخصص فناوری اطلاعات با 100,000 یورو، بیمهٔ اجتماعی در سقف 68,904 یورو می‌ایستد، پس حق بیمه 6,064 یورو است نه 8,800. تخفیف 50% سالانه حدود 15,900 یورو، یا با همان حقوق در 17 سال تخفیف بیش از 270,000 یورو، صرفه‌جویی می‌کند (محاسبهٔ نمونه بی شاخص‌گذاری).

نمونهٔ خوداشتغال نکتهٔ کلیدی را نشان می‌دهد: کار برای خودتان در قبرس با همان پول گران‌تر از استخدام است، به خاطر نرخ 16.6% حق بیمه و 4% نظام سلامت. کارمندی با 80,000 یورو بی تخفیف حدود 27% درآمد را می‌دهد؛ خوداشتغالی با همان سود 32.7%.

از این چه نتیجه می‌گیریم

ارزان در قبرس: سود سهام برای مالکان بی اقامتگاه دائمی (حدود 17% با مالیات شرکت)، فروش اوراق بهادار (0%)، ارث و هدیه (بی مالیات). گران: خوداشتغالی بی شرکت و حقوق بالا بی تخفیف 50%.

قبرس به خودی خود نمی‌صرفد، بلکه در ترکیب‌های مشخص: شرکت به‌علاوهٔ وضعیت بی اقامتگاه دائمی به‌علاوهٔ سود سهام، یا استخدام با 55,000 یورو یا بیشتر با تخفیف 50%. کدام برای درآمدی مشخص مناسب است تنها از محاسبه با ارقام واقعی روشن می‌شود.

دام‌ها: مالیات قبرس برای چه کسانی مناسب نیست

گران‌ترین اشتباه در قبرس هنوز محاسبه با ارقام 2025 است. نرخ 12.5% و آستانهٔ 19,500 یورو تاریخ شده‌اند و نیمی از ساختارهای قدیمی با آن‌ها رفتند.

اشتباه بیشتر کجا رخ می‌دهد

• اقامت دوگانه. با حذف شرط قدیمی قاعدهٔ 60 روز، می‌توان مقیم قبرس شد و همچنان در جای دیگر مقیم ماند. دو اظهارنامه و اختلاف پیمانی اگر اقامت قبلی بسته نشود سناریویی واقعی است.
• شرکت بی حضور واقعی. ثبت شرکت را مقیم قبرس می‌کند، اما اگر در واقع از کشور دیگری اداره شود، آن کشور ممکن است طبق پیمان سودش را بخواهد. برای مالکانی که مقیم مالیاتی روسیه می‌مانند، قواعد شرکت خارجی تحت کنترل هم رویش می‌آید.
• سود قدیمی. سود سهام از سود پیش از 2026 تا پایان 2031 برای مقیمان دارای اقامتگاه دائمی قبرس 17% مالیات دارد و توزیع فرضی سود 2024-2025 تا پایان 2027 اعمال می‌شود.
• سود سهام پنهان. استفادهٔ شخصی سهامدار از خودرو یا آپارتمان شرکت یا خرید دارایی شرکت زیر ارزش بازار اکنون اگر سهامدار اقامتگاه دائمی قبرس داشته باشد 10% مشارکت ویژه دارد.
• اجارهٔ نقدی. از 1 ژوئیهٔ 2026 اجاره تنها الکترونیکی دریافت می‌شود و شرکت نمی‌تواند پرداخت نقدی را کسر کند.
• زیان رمزارز. زیان دارایی‌های رمزنگاری تنها با سود رمزارز همان سال جبران می‌شود و به سال بعد منتقل نمی‌شود.
• بانک‌ها. وضعیت مالیاتی به تنهایی حساب باز نمی‌کند: بانک منشأ پول و منطق کسب‌وکار را جداگانه بررسی می‌کند. چگونگی آماده شدن در صفحهٔ ما باز کردن حساب بانکی آمده است.

قبرس برای چه کسانی مناسب نیست

فریلنسرها و خویش‌فرمایان بی شرکت با درآمد 50,000 یورو یا بیشتر: تقریباً یک سوم درآمد به مالیات و حق بیمه می‌رود و همان کار در بلغارستان یا امارات آشکارا ارزان‌تر است.

کسی که در 15 سال گذشته در قبرس زندگی کرده: تخفیف 50% برایش بسته است و حقوق بالا تقریباً مانند اروپای قاره‌ای مالیات می‌خورد.

کسی که آمادهٔ زندگی در جزیره نیست. قاعدهٔ 60 روز خانه، کار یا مدیریت واقعی در قبرس می‌خواهد، نه تنها بلیت هواپیما.

مقیمان مالیاتی روسیه: پیمان معلق است، قواعد شرکت خارجی تحت کنترل اعمال می‌شود و بخش بزرگی از منفعت ساختار قبرسی از بین می‌رود.

سفته‌بازان ملک قبرس: 20% سود، عوارض 0.4% و هزینه‌های خرید فروش سریع را بی‌سود می‌کند.

برای چه کسانی مناسب است: صاحبان شرکت که با سود سهام زندگی می‌کنند؛ سرمایه‌گذاران اوراق بهادار؛ کارمندان با درآمد 55,000 یورو یا بیشتر؛ بازنشستگان با مستمری خارجی. برای آن‌ها قبرس از کارآمدترین کشورهای مالیاتی اتحادیه می‌ماند.

چه چیزی مالیات قبرس را در 2026 جذاب می‌کند

پرسش‌های پرتکرار