ภาษีเช็กสำหรับชาวต่างชาติปี 2026

ปี 2026 ในเช็กต้องเสียภาษีอะไรบ้าง

เช็กเก็บภาษีเงินได้จากเงินเดือนเพียง 15% และตัวเลขนี้คือสิ่งที่ทำให้ผู้มาใหม่ส่วนใหญ่เข้าใจผิด เงินจริงไปอยู่ที่เงินสมทบสังคม พนักงานเสีย 11.6% ของค่าจ้าง และนายจ้างจ่ายเพิ่มอีก 33.8% ด้านบน จำนวนทั้งหมดด้านล่างเป็นโครูนาเช็ก อัตราอยู่ที่ประมาณ 24.4 โครูนาต่อยูโร 100,000 โครูนาจึงประมาณ 4,100 ยูโร

ในปี 2026 ระบบถูกปรับให้เป็นประโยชน์ต่อผู้เสียภาษี เพดาน 40 ล้านโครูนาสำหรับกำไรปลอดภาษีจากการขายหุ้นถูกยกเลิก เงินสมทบขั้นต่ำของผู้ประกอบอาชีพอิสระและขั้นแรกของภาษีอัตราเหมาลดลงตั้งแต่ 1 กรกฎาคม บริษัทหักค่าใช้จ่ายวิจัยได้ 150% บริษัทขนาดเล็กไม่ต้องสอบบัญชีตามกฎหมายอีกต่อไป และสิทธิซื้อหุ้นของพนักงานในบริษัทเกิดใหม่เสียภาษีโดยไม่มีเงินสมทบ

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2027 ชุดกฎหมายที่ประธานาธิบดีลงนามเมื่อวันที่ 17 กันยายน 2026 มีผล นำระบบรายงานยอดขายอิเล็กทรอนิกส์ 2.0 กลับมาสำหรับการชำระด้วยเงินสดและบัตรแบบพบหน้า คืนเครดิตค่าโรงเรียนอนุบาลและเครดิตปีละ 4,020 โครูนาสำหรับนักศึกษาที่ทำงาน และย้ายเครื่องดื่มไม่มีแอลกอฮอล์ในร้านอาหารจากภาษีมูลค่าเพิ่ม 21% เป็น 12% อัตราภาษีหลักไม่เปลี่ยน

ใครนับเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของเช็ก

วันเดียวที่เกินในประเทศทำให้คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของเช็กได้ทั้งปี กฎหมายมีสองเกณฑ์ และเข้าเกณฑ์ใดเกณฑ์หนึ่งก็พอ

บ้านถาวร ห้องชุดหรือบ้านที่คุณเป็นเจ้าของหรือเช่าระยะยาว ใช้ได้ทุกเมื่อ และตั้งใจจะอยู่ การจดทะเบียนและประเภทวีซ่าไม่เกี่ยว ใบอนุญาตพำนักอย่างเดียวไม่ทำให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ แต่ห้องชุดที่เช่าหนึ่งปีซึ่งครอบครัวย้ายเข้ามาอยู่ทำให้เป็น

183 วัน นับตั้งแต่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม วันมาถึงและวันออกนับเต็มวัน และการอยู่เพื่อเรียนหรือรักษาพยาบาลอย่างเดียวไม่นับ หากเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ตามกฎนี้อย่างเดียว จะครอบคลุมทั้งปีปฏิทิน ไม่ใช่เริ่มที่วันที่ 183 มาถึงในเดือนกรกฎาคม เงินได้ตั้งแต่มกราคมถึงมิถุนายนก็ต้องอยู่ในแบบภาษีเช็กด้วย

ผู้มีถิ่นที่อยู่แสดงเงินได้ทั่วโลก ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เฉพาะเงินได้จากแหล่งในเช็ก หากสองประเทศอ้างสิทธิในตัวคุณ อนุสัญญาภาษีตัดสินตามลำดับที่กำหนด ได้แก่ บ้านถาวร ศูนย์กลางผลประโยชน์ในชีวิต ที่พำนักเป็นปกติ และสัญชาติ เราอธิบายกลไกในบทความกฎ 183 วัน ค่าตอบแทนสำหรับงานที่ทำในเช็ก ค่าตอบแทนกรรมการบริษัทเช็ก และเงินได้จากอสังหาริมทรัพย์ในเช็กเสียภาษีที่นี่ไม่ว่ากรณีใด

ถิ่นที่อยู่ทางภาษีของเช็ก: เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่อย่างไรและนับวันอย่างไร

วันเดียวที่เกินในเช็กทำให้คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ได้ทั้งปี เกณฑ์คือ 183 วันในปีปฏิทิน วันเข้าและวันออกนับเต็มวัน ส่วนการเรียนและการรักษาพยาบาลไม่นับ เกณฑ์ที่สองคือบ้านถาวรที่ใช้ได้ทุกเมื่อ

ถิ่นที่อยู่จากการนับวันอย่างเดียวครอบคลุมทั้งปี ผู้ที่มาถึงตอนฤดูร้อนต้องแสดงเงินได้เดือนมกราคมด้วย ผู้มีถิ่นที่อยู่จ่ายภาษีเงินได้ 15% และ 23% จากเงินได้ทั่วโลก ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เฉพาะเงินได้ในเช็ก สถานะยืนยันด้วยหนังสือรับรองจากกรมสรรพากรเช็ก

กฎหมายไม่ห้ามยืนยันสถานะด้วยตัวเอง แต่ความผิดพลาดมีราคาแพงกว่า ห้องชุดที่เช่าหนึ่งปีทำให้คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ตั้งแต่วันแรก การดูแลของ Murblz ขจัดความเสี่ยงเหล่านี้ เรานับวัน ตรวจเรื่องบ้าน และขอหนังสือรับรอง เรารับประกันงานแบบมืออาชีพและขั้นตอนที่โปร่งใส และในกรณีส่วนใหญ่ได้ผลตั้งแต่การยื่นครั้งแรก

คุยกับผู้จัดการตอนนี้

อัตราภาษีเงินได้ของเช็กเท่าไรและเครดิตอะไรช่วยลดภาษี

อัตรามีเพียงสองขั้น และ 23% ใช้เฉพาะส่วนที่เกินเกณฑ์ เกณฑ์เท่ากับค่าจ้างเฉลี่ยรายเดือน 36 เดือน สำหรับปี 2026 ค่าจ้างเฉลี่ยเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีคือ 48,967 โครูนา (ประมาณ 2,000 ยูโร) เส้นแบ่งจึงอยู่ที่ 1,762,812 โครูนาต่อปี หรือ 146,901 โครูนาต่อเดือน ไม่มีภาษีเพิ่มระดับภูมิภาค อัตราเท่ากันทั้งในปรากและในหมู่บ้าน

ไม่มีค่าลดหย่อนส่วนตัวในความหมายปกติ แต่มีเครดิตภาษีที่หักออกจากภาษีที่คำนวณแล้ว

เครดิตพื้นฐานให้เต็มปีแม้คุณทำงานเพียงสองสามเดือน เงินได้ไม่เกินประมาณ 205,600 โครูนาต่อปีจึงไม่มีภาษีเลย สิทธิประโยชน์สำหรับบุตรเป็นเครดิตเดียวที่ติดลบได้และกลายเป็นเงินที่รัฐจ่ายให้ หากเงินได้ต่อปีจากการทำงานหรือธุรกิจอย่างน้อย 134,400 โครูนา

ค่าลดหย่อนจากฐานภาษี: ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้านของตนเองไม่เกิน 150,000 โครูนาต่อปี (300,000 โครูนาสำหรับบ้านที่ได้มาก่อนปี 2021) เงินสมทบผลิตภัณฑ์บำนาญ ประกันชีวิต และบัญชีลงทุนระยะยาวรวมไม่เกิน 48,000 โครูนาต่อปี และเงินบริจาคการกุศลไม่เกิน 30% ของฐานสำหรับปี 2026 เงินปันผลและดอกเบี้ยต่างประเทศของผู้มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีแยก 15% โดยไม่ใช้เครดิต

เงินเดือนในเช็กถูกหักภาษีเท่าไร

จากทุก 100 โครูนาที่นายจ้างจ่ายให้พนักงาน รัฐเอาไปประมาณ 42 เงินสมทบ ไม่ใช่ภาษีเงินได้ เป็นตัวกำหนดราคาแรงงานจริงในเช็ก และควรจำตัวเลขนี้ไว้ตอนต่อรองค่าจ้าง

ประกันสังคมเก็บได้ไม่เกิน 2,350,416 โครูนาต่อปี (ค่าจ้างเฉลี่ย 48 เดือน ประมาณ 96,500 ยูโร) ประกันสุขภาพไม่มีเพดาน

ตัวอย่างการคำนวณ: เงินเดือน 60,000 โครูนาต่อเดือน (ประมาณ 2,460 ยูโร ระดับทั่วไปในปราก) พนักงานจ่ายเงินสมทบ 6,960 โครูนาและภาษี 6,430 โครูนา (9,000 โครูนาหักส่วนรายเดือนของเครดิตพื้นฐาน 2,570 โครูนา) ได้รับจริง 46,610 โครูนา ประมาณ 1,910 ยูโร นายจ้างจ่าย 80,280 โครูนา ค่าจ้างขั้นต่ำปี 2026 คือ 22,400 โครูนาต่อเดือน (ประมาณ 920 ยูโร)

งานเสริมตามข้อตกลงรับทำงาน ข้อตกลงรับทำงานคือสัญญาไม่เกิน 300 ชั่วโมงต่อปีกับนายจ้างรายเดียว ไม่เกิน 11,999 โครูนาต่อเดือนไม่ต้องจ่ายเงินสมทบ สวัสดิการที่นายจ้างจ่ายด้านสันทนาการและกีฬาไม่เกิน 24,483.50 โครูนาต่อปี และด้านสุขภาพไม่เกิน 48,967 โครูนาต่อปี ไม่เสียภาษีและเงินสมทบ

ผู้รับงานอิสระในเช็กเสียภาษีอะไร: ภาษีอัตราเหมาหรือระบอบปกติ

ผู้รับงานอิสระในเช็กที่มีรายได้ไม่เกิน 1 ล้านโครูนาจ่ายภาษีและเงินสมทบทั้งหมดได้ในครั้งเดียว 9,162 โครูนาต่อเดือน ประมาณ 376 ยูโร เป็นระบอบผู้รับงานอิสระที่ง่ายที่สุดแห่งหนึ่งในสหภาพยุโรป แต่สำหรับครอบครัวที่มีลูกมักไม่คุ้ม

ผู้ประกอบอาชีพอิสระทำงานภายใต้ใบอนุญาตประกอบการค้า พลเมืองนอกสหภาพยุโรปต้องมีใบอนุญาตพำนักที่อนุญาตให้ทำธุรกิจ ทางเลือกอยู่ในหน้าวีซ่าผู้รับงานอิสระและดิจิทัลโนแมด

ระบอบปกติ ภาษี 15% หรือ 23% จากกำไร ประกันสังคม 29.2% จาก 55% ของกำไร และประกันสุขภาพ 13.5% จาก 50% ของกำไร แม้กำไรเป็นศูนย์ ก็ต้องจ่ายล่วงหน้าขั้นต่ำ 3,306 โครูนาสำหรับสุขภาพ และ 5,005 โครูนาสำหรับประกันสังคม อย่างหลังลดจาก 5,720 โครูนาเมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม 2026 เมื่อฐานขั้นต่ำกลับจาก 40% เป็น 35% ของค่าจ้างเฉลี่ย ส่วนที่จ่ายเกินตั้งแต่มกราคมถึงมิถุนายนขอคืนได้ หักกับเงินจ่ายล่วงหน้าภายหลัง หรือชำระในรายงานประจำปี แทนต้นทุนจริง คุณหักส่วนคงที่ของเงินได้ได้ 80% สำหรับงานช่างและเกษตร (ไม่เกิน 1.6 ล้านโครูนา) 60% สำหรับใบอนุญาตการค้าอื่นรวมถึงไอที (ไม่เกิน 1.2 ล้านโครูนา) 40% สำหรับวิชาชีพอิสระ (ไม่เกิน 800,000 โครูนา) 30% สำหรับการให้เช่า (ไม่เกิน 600,000 โครูนา) เครดิตทั้งหมดยังใช้ได้

ภาษีอัตราเหมา คือการจ่ายรายเดือนครั้งเดียวแทนภาษีเงินได้ ประกันสังคม และประกันสุขภาพ ไม่ต้องยื่นแบบภาษีและรายงานต่อผู้รับประกัน ครบกำหนดภายในวันที่ 20 ของทุกเดือน

ต้นปี ขั้น 1 ราคา 9,984 โครูนา การแก้ไขที่มีผลวันที่ 1 กรกฎาคม 2026 ลดเหลือ 9,162 โครูนาสำหรับทั้งปี 4,932 โครูนาที่จ่ายเกินในครึ่งปีแรกหักกับการจ่ายภายหลังหรือขอคืน เงื่อนไขเข้า: เงินได้ไม่เกิน 2,000,000 โครูนา ไม่เป็นผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ไม่มีสัญญาจ้าง และเงินได้อื่น (ค่าเช่า ดอกเบี้ย) ไม่เกิน 50,000 โครูนาต่อปี เลือกเข้าภายในวันที่ 10 มกราคม หรือในวันที่เริ่มหากเป็นผู้ประกอบการใหม่ ราคาของความง่ายคือเสียเครดิตพื้นฐาน เงินโบนัสบุตร และค่าลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน

อัตราภาษีนิติบุคคลของเช็กเท่าไรและนำกำไรออกมีต้นทุนเท่าไร

บริษัทเกิดใหม่ที่มีกำไร 300,000 โครูนาและบริษัทโฮลดิ้งที่มีกำไร 300 ล้านโครูนาจ่าย 21% เท่ากันในเช็ก ไม่มีอัตราลดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กแบบที่โปแลนด์และสโลวาเกียมี กองทุนรวมจ่าย 5% กองทุนบำนาญ 0% และกลุ่มบริษัทที่มีรายรับ 750 ล้านยูโรขึ้นไปจ่ายอย่างน้อย 15% ตามกฎภาษีขั้นต่ำระดับโลกขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา

รูปแบบที่พบบ่อยที่สุดคือบริษัทจำกัด บริการจดทะเบียนบริษัทของเราจัดตั้งได้

อะไรลดภาษี ผลขาดทุนยกไปข้างหน้าได้ 5 ปีโดยไม่มีเพดาน และยกย้อนหลังได้ 2 ปีไม่เกิน 30 ล้านโครูนา ตั้งแต่ปี 2026 ค่าใช้จ่ายวิจัยและพัฒนาหักได้ 150% ไม่เกิน 50 ล้านโครูนาต่อกลุ่ม และ 100% สำหรับส่วนที่เกิน และค่าลดหย่อนที่ใช้ไม่หมดอยู่ได้ 5 ปีแทนสามปี สินทรัพย์ราคาเกิน 80,000 โครูนาต้องคิดค่าเสื่อม รถยนต์ไม่เกินราคา 2 ล้านโครูนา หากบริษัทแม่ถือหุ้นบริษัทลูกอย่างน้อย 10% เป็นเวลา 12 เดือนขึ้นไป เงินปันผลและกำไรจากการขายหุ้นได้รับยกเว้น (บริษัทลูกนอกสหภาพยุโรปต้องมีอนุสัญญาภาษีและอัตราภาษีนิติบุคคลในประเทศอย่างน้อย 12% ด้วย)

การจ่ายกำไรให้เจ้าของที่เป็นบุคคลมีต้นทุนสูงกว่า หลัง 21% ยังหักอีก 15% จากเงินปันผล

นั่นคือระดับกลางของสหภาพยุโรป เงินเดือนของเจ้าของที่เป็นกรรมการมีเงินสมทบหนักกว่าแต่ลดภาษีนิติบุคคล ในทางปฏิบัติจึงใช้ทั้งสองช่องทางร่วมกัน

ภาษีมูลค่าเพิ่มของเช็กปี 2026: อัตรา เกณฑ์จดทะเบียน และการคืนภาษีนักท่องเที่ยว

ภาษีมูลค่าเพิ่มของเช็กปี 2026 คือ 21% ต่ำกว่าโปแลนด์และสโลวาเกียสองจุด และต่ำกว่าฮังการีหกจุด

เมื่อไรต้องจดทะเบียน ยอดขายเกิน 2,000,000 โครูนา (ประมาณ 82,000 ยูโร) ในปีปฏิทินทำให้คุณเป็นผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มตั้งแต่ 1 มกราคมของปีถัดไป ยอดขายเกิน 2,536,500 โครูนา (เทียบเท่าตามกฎหมายของ 100,000 ยูโร) ทำให้เป็นตั้งแต่วันถัดไป บริษัทต่างประเทศที่ไม่มีสถานประกอบการในเช็กไม่มีเกณฑ์และต้องจดทะเบียนก่อนการขายที่ต้องเสียภาษีครั้งแรก แบบภาษีและรายงานตรวจสอบรายใบกำกับภาษียื่นภายในวันที่ 25 ของเดือนถัดไป ยื่นรายไตรมาสได้เมื่อยอดขายต่ำกว่า 10 ล้านโครูนา

บุคคลที่ระบุตัว ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้สถานะนี้เมื่อซื้อบริการจากบริษัทในประเทศสหภาพยุโรปอื่น เช่น โฆษณาออนไลน์หรือซอฟต์แวร์คลาวด์ แล้วจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มของเช็กสำหรับบริการเหล่านั้นเอง สำหรับผู้รับงานอิสระที่ใช้ภาษีอัตราเหมา เรื่องนี้สำคัญ เป็นผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มเต็มรูปแบบไม่ได้ แต่เป็นบุคคลที่ระบุตัวได้

การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับนักท่องเที่ยว ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศนอกสหภาพยุโรปขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้หลังซื้อเกิน 2,000 โครูนากับผู้ขายรายเดียวในวันเดียว และนำสินค้าออกภายใน 3 เดือนหลังสิ้นเดือนที่ซื้อ ร้านออกใบเสร็จที่ระบุการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม และศุลกากรประทับตราตอนออกนอกประเทศ

รถยนต์ รถใหม่ที่ซื้อในประเทศสหภาพยุโรปอื่น (จดทะเบียนไม่ถึง 6 เดือนหรือวิ่งไม่ถึง 6,000 กม.) ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของเช็ก 21% แม้บุคคลธรรมดาซื้อ รถมือสองที่ซื้อจากผู้ขายที่เป็นบุคคลไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม

ภาษีเช็กสำหรับชาวต่างชาติ ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ และชาวยูเครนภายใต้การคุ้มครองชั่วคราว

หนังสือเดินทางของคุณไม่มีผลต่อภาษีเช็ก ชาวคาซัคสถาน ยูเครน หรือเยอรมนีที่มีรายได้และสถานะเท่ากันจ่ายเท่ากัน เส้นแบ่งเดียวที่สำคัญคือระหว่างผู้มีถิ่นที่อยู่กับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ จ่าย 15% และ 23% เท่ากัน แต่เฉพาะเงินได้จากแหล่งในเช็ก ได้แก่ งานที่ทำในประเทศ ค่าตอบแทนกรรมการจากบริษัทเช็ก อสังหาริมทรัพย์ในเช็ก และเงินปันผล ดอกเบี้ย และค่าสิทธิจากผู้จ่ายในเช็ก การจ่ายเงินได้จากการลงทุนปกติชำระด้วยการหัก ณ ที่จ่าย 15% เพิ่มเป็น 35% สำหรับผู้รับนอกสหภาพยุโรปในประเทศที่ไม่มีทั้งอนุสัญญาภาษีและความตกลงแลกเปลี่ยนข้อมูล ทุกคนได้เครดิตพื้นฐาน แต่เครดิตคู่สมรส สิทธิประโยชน์สำหรับบุตร และค่าลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้านเปิดให้ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เฉพาะเมื่ออาศัยในสหภาพยุโรปหรือเขตเศรษฐกิจยุโรป และเงินได้ทั่วโลกอย่างน้อย 90% มาจากเช็ก

ชาวยูเครนภายใต้การคุ้มครองชั่วคราว เสียภาษีตามกฎทั่วไปและได้เครดิตและโบนัสบุตรเท่ากัน วีซ่าคุ้มครองชั่วคราวปัจจุบันมีผลถึงวันที่ 31 มีนาคม 2027 และในเดือนกรกฎาคม 2026 สหภาพยุโรปขยายระบอบเองถึงวันที่ 4 มีนาคม 2028 ตามกฎหมายช่วยเหลือผู้ลี้ภัยจากยูเครนฉบับที่ 7 (เลขที่ 24/2025) เช็กปฏิบัติตามการขยายของสหภาพยุโรป แต่ต้องยื่นต่ออายุวีซ่าทุกครั้ง ความต่างคือประกันสุขภาพ ใน 90 วันแรกหลังได้รับการคุ้มครอง รัฐจ่ายให้ (150 วันหากได้รับการคุ้มครองก่อนวันที่ 11 กุมภาพันธ์ 2025) หลังจากนั้นเฉพาะเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปี นักศึกษาอายุต่ำกว่า 26 ปี และผู้ที่อายุ 65 ปีขึ้นไป ผู้ใหญ่ที่ไม่มีงานหรือธุรกิจจ่ายเองในฐานะบุคคลที่ไม่มีเงินได้ที่ต้องเสียภาษี 3,024 โครูนาต่อเดือนในปี 2026 ซึ่งเท่ากับ 13.5% ของค่าจ้างขั้นต่ำ

ชาวรัสเซียเสียภาษีตามกฎทั่วไปเช่นกัน แต่อนุสัญญาภาษีเช็ก-รัสเซียแทบใช้งานไม่ได้ รายละเอียดอยู่ในส่วนเครือรัฐเอกราชด้านล่าง

นายจ้างลงทะเบียนพนักงานกับกรมสรรพากรและผู้รับประกัน ผู้ประกอบอาชีพอิสระทำเองหลังได้ใบอนุญาต สำหรับการย้ายทั้งหมด ดูบริการย้ายถิ่นของเรา

ภาษีจากการขายห้องชุด หุ้น หรือคริปโต และภาษีมรดกในเช็ก

ข่าวใหญ่ปี 2026 สำหรับนักลงทุน: กำไรจากหุ้นที่ถือเกินสามปีกลับมาปลอดภาษีทั้งหมด เพดาน 40 ล้านโครูนาต่อปี (ประมาณ 1.6 ล้านยูโร) ที่เริ่มในปี 2025 ถูกยกเลิกตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 แต่ยังใช้กับการขายในปี 2025

หากไม่ผ่านเงื่อนไขใด กำไรเสียภาษี 15% และ 23% สิทธิยกเว้นครอบคลุมเฉพาะทรัพย์สินส่วนตัว ห้องชุดที่ถือในธุรกิจหรือบริษัทไม่ได้สิทธิจากระยะเวลาถือ ไม่มีภาษีการโอนอสังหาริมทรัพย์ตั้งแต่ปี 2020 ซึ่งเป็นข้อได้เปรียบชัดเจนเหนือเยอรมนีหรือโปแลนด์

มรดกและการให้ มรดกได้รับยกเว้นทั้งหมดไม่ว่าความสัมพันธ์หรือจำนวน การให้จากญาติใกล้ชิดก็ได้รับยกเว้น ส่วนการให้จากผู้ที่ไม่ใช่ญาติเสียภาษีเป็นเงินได้อื่น 15% และ 23%

เงินได้ยกเว้นจำนวนมากต้องแจ้ง เงินได้ที่ได้รับยกเว้นเกิน 5,000,000 โครูนาในหนึ่งปี (ประมาณ 205,000 ยูโร) เช่น มรดกหรือการขายพอร์ตหรือห้องชุด ต้องแจ้งกรมสรรพากร หากไม่แจ้งอาจถูกปรับไม่เกิน 15% ของจำนวน การเก็บภาษีคริปโตในที่อื่นอยู่ในบทความคริปโตและการย้ายประเทศ

ภาษีอสังหาริมทรัพย์รายปีคิดตามพื้นที่ ไม่ใช่มูลค่า 3.50 โครูนาต่อ ตร.ม. สำหรับที่อยู่อาศัย 11 สำหรับบ้านพักตากอากาศ 14.50 สำหรับโรงรถ 18 สำหรับอาคารธุรกิจ คูณด้วยค่าสัมประสิทธิ์ตามขนาดเมือง (สูงสุด 5.0 ในปราก) และค่าสัมประสิทธิ์ท้องถิ่น ห้องชุดทั่วไปเสียตั้งแต่หลักร้อยถึงหลักพันโครูนาต่อปี ค่าสัมประสิทธิ์เงินเฟ้อปี 2026 ยังเป็น 1.0 ยื่นแบบภายใน 31 มกราคม และจ่ายภาษีภายใน 31 พฤษภาคม บริการอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนของเราช่วยหาทรัพย์เพื่อปล่อยเช่า

ภาษีที่ไหนต่ำกว่า: เช็ก สโลวาเกีย โปแลนด์ เยอรมนี ออสเตรีย หรือฮังการี

ตามอัตราหลัก เช็กถูกกว่าเพื่อนบ้านตะวันตกทั้งหมดและแพงกว่าฮังการี จุดแข็งคือภาษีเงินได้ปานกลางและไม่มีภาษีมรดกหรือภาษีการโอนอสังหาริมทรัพย์ จุดอ่อนคือเงินสมทบ

ในทางปฏิบัติหมายความว่า ผู้เชี่ยวชาญรายได้สูงเก็บเงินได้มากกว่าชัดเจนในเช็กเทียบกับเยอรมนีหรือออสเตรีย ที่อัตราสูงสุดประมาณสองเท่า สโลวาเกียเพิ่มทั้งภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้ในปี 2025-2026 และตอนนี้แพงกว่าเช็กทั้งสองด้าน แม้บริษัทขนาดเล็กของสโลวาเกียจ่ายภาษีนิติบุคคลเพียง 10% โปแลนด์ชนะเช็กด้วยอัตรา 12% สำหรับเงินได้ไม่เกิน 120,000 ซลอตี (ประมาณ 28,000 ยูโร) ต่อปี และอัตราบริษัทขนาดเล็ก 9% ฮังการีที่มีภาษีเงินได้อัตราคงที่ 15% และภาษีนิติบุคคล 9% ถูกที่สุดบนกระดาษ แต่เก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสูงที่สุดในสหภาพยุโรป

การเปรียบเทียบเฉพาะอัตราเป็นความผิดพลาด เช็กไม่มีภาษีการโอนอสังหาริมทรัพย์ และผู้รับงานอิสระมีระบอบภาษีอัตราเหมาที่เพื่อนบ้านส่วนใหญ่ไม่มี ดูหน้าละเอียดภาษีในโปแลนด์ ภาษีในเยอรมนี และภาษีในฮังการี ภาพรวมภาษีในยุโรปปี 2026 และทุกประเทศในคู่มือระบบภาษีของเรา

ลดภาษีในเช็กอย่างถูกกฎหมายได้อย่างไร

การประหยัดที่ใหญ่ที่สุดในเช็กไม่ได้มาจากแผนการ แต่มาจากการเลือกระบอบที่ถูก สำหรับผู้รับงานอิสระคนเดียวกัน ส่วนต่างระหว่างทางเลือกเกิน 80,000 โครูนาต่อปี ไม่มีระบอบพิเศษสำหรับผู้มาใหม่แบบระบอบผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่ของโปรตุเกสหรือระบอบพิเศษสำหรับผู้ย้ายเข้าของสเปน จึงมีเพียงเครื่องมือที่เขียนไว้ในกฎหมายที่ใช้ได้

• ระบอบผู้รับงานอิสระ ภาษีอัตราเหมาเหมาะกับคนโสดที่มีรายได้สูงและต้นทุนต่ำ ระบอบปกติพร้อมหักค่าใช้จ่ายแบบเหมาเหมาะกับครอบครัวที่มีลูกและเงินกู้ซื้อบ้าน
• เจ้าของคนเดียวหรือบริษัทจำกัด บริษัทเสียประมาณ 33% ของกำไรรวมภาษีเงินปันผล แต่ไม่ต้องจ่ายเงินสมทบจากกำไรนั้น ที่กำไรสูงและมีต้นทุนจริงอาจดีกว่างานอิสระ ที่ยอดขายต่ำมักแพงกว่าเกือบเสมอเพราะค่าบัญชี
• ค่าลดหย่อน ผลิตภัณฑ์บำนาญและบัญชีลงทุนระยะยาวไม่เกิน 48,000 โครูนาต่อปี ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้านไม่เกิน 150,000 โครูนา เงินบริจาคการกุศลไม่เกิน 30% ของฐานในปี 2026
• ระยะเวลาถือ สามปีสำหรับหุ้นและคริปโต ห้าปีสำหรับหุ้นบริษัทจำกัด 10 ปีสำหรับบ้านที่ซื้อตั้งแต่ปี 2021 การขายช้าไปหนึ่งเดือนประหยัดได้ 15-23% ของกำไร
• สิทธิซื้อหุ้นในบริษัทเกิดใหม่ ตั้งแต่ปี 2026 กำไรจากสิทธิซื้อหุ้นของพนักงานที่เข้าเงื่อนไขเสียภาษีเป็นเงินได้อื่น โดยไม่มีเงินสมทบ และเฉพาะเมื่อขายหุ้นที่ได้มา (อย่างช้าหลัง 15 ปี) หากยอดขายของนายจ้างไม่เกิน 2.5 พันล้านโครูนาและสินทรัพย์ไม่เกิน 2 พันล้านโครูนา

สิ่งที่ควรหลีกเลี่ยง การแทนสัญญาจ้างด้วยสัญญางานอิสระขณะทำงานให้ลูกค้ารายเดียวตามตารางเวลาของลูกค้าเรียกว่าการจ้างงานแอบแฝง และทั้งสองฝ่ายอาจถูกปรับ การส่งกำไรไปประเทศที่ไม่มีอนุสัญญาภาษีเจอการหัก ณ ที่จ่าย 35% และหากคุณยังเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของรัสเซีย บริษัทต่างประเทศของคุณอยู่ภายใต้กฎบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมของรัสเซีย บริการรายงานบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมของเราจัดการรายงานให้

เช็กเก็บภาษีเงินได้จากรัสเซีย เบลารุส ยูเครน และคาซัคสถานอย่างไร

ตั้งแต่ปี 2023 เงินได้จากรัสเซียอาจถูกเก็บภาษีสองครั้ง และสำหรับผู้ย้ายถิ่นหลายคนนี่คือรายการที่แพงที่สุดในการคำนวณ เช็กมีอนุสัญญาภาษีซ้อนประมาณร้อยฉบับ แต่ฉบับกับรัสเซียแทบถูกแช่แข็ง

รัสเซีย ในเดือนสิงหาคม 2023 รัสเซียระงับมาตรา 5-22 และ 24 ของอนุสัญญา และกระทรวงการคลังเช็กยืนยันว่าไม่ใช้ตั้งแต่วันที่ 29 กันยายน 2023 ภาษีรัสเซียไม่ได้รับเครดิตตามอนุสัญญาอีกต่อไป ขอได้เพียงเป็นค่าใช้จ่ายในปีถัดไป ค่าใช้จ่ายลดฐาน ไม่ใช่ตัวภาษี ค่าเช่า เงินปันผล หรือดอกเบี้ยจากรัสเซียบางส่วนจึงถูกเก็บภาษีสองครั้งในทางปฏิบัติ

เบลารุส ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2024 ถึง 31 ธันวาคม 2026 มาตรา 10, 11 และ 13 ที่ครอบคลุมเงินปันผล ดอกเบี้ย และกำไรจากการขายทรัพย์สินถูกระงับ ส่วนที่เหลือของอนุสัญญายังใช้

ยูเครน คาซัคสถาน และประเทศอื่นในเครือรัฐเอกราช อนุสัญญากับยูเครน คาซัคสถาน อุซเบกิสถาน อาร์เมเนีย อาเซอร์ไบจาน จอร์เจีย และมอลโดวาใช้งานตามปกติ ภาษีที่จ่ายที่นั่นได้รับเครดิตหรือเงินได้ถูกยกเว้นจากฐานภาษีเช็ก ขึ้นกับอนุสัญญา กระทรวงการคลังเช็กเผยแพร่รายชื่อปัจจุบัน

เช็กเข้าร่วมการแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีทางการเงินโดยอัตโนมัติ บัญชีธนาคารและบัญชีหลักทรัพย์ต่างประเทศของผู้มีถิ่นที่อยู่จึงปรากฏต่อกรมสรรพากรโดยคุณไม่ต้องทำอะไร

แบบภาษีเช็กครบกำหนดเมื่อไรและค่าปรับยื่นล่าช้าเท่าไร

การยื่นทางอิเล็กทรอนิกส์ให้เวลาเพิ่มหนึ่งเดือนในเช็ก และที่ปรึกษาภาษีให้เพิ่มสามเดือน แบบปี 2025 ครบกำหนดแบบกระดาษภายใน 1 เมษายน 2026 ทางอิเล็กทรอนิกส์ภายใน 4 พฤษภาคม (1 พฤษภาคมเป็นวันหยุดราชการ) และผ่านที่ปรึกษาภาษีที่จดทะเบียนหรือเมื่อต้องสอบบัญชีภายใน 1 กรกฎาคม ภาษีต้องจ่ายภายในวันเดียวกัน บริษัทที่ใช้ปีปฏิทินใช้กำหนดเดียวกัน

พนักงานที่มีนายจ้างรายเดียวและไม่มีเงินได้อื่นมักไม่ต้องยื่นอะไร ฝ่ายเงินเดือนทำการปรับยอดประจำปีให้ ผู้รับงานอิสระและบริษัทที่มีกล่องข้อมูล ซึ่งเป็นช่องทางอิเล็กทรอนิกส์ทางการสู่หน่วยงานรัฐ ต้องยื่นทุกอย่างทางอิเล็กทรอนิกส์ ผู้รับงานอิสระในระบอบปกติยังต้องยื่นรายงานประจำปีต่อสำนักงานประกันสังคมเช็กและผู้รับประกันสุขภาพของตน

การสอบบัญชี สำหรับงวดที่เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 การสอบบัญชีตามกฎหมายบังคับเฉพาะบริษัทขนาดกลางและใหญ่ สำหรับบริษัทจำกัด คือเกินสองในสามเกณฑ์ ได้แก่ สินทรัพย์ 120 ล้านโครูนา ยอดขาย 240 ล้านโครูนา และพนักงาน 50 คน ธนาคาร บริษัทประกัน และหน่วยงานที่เป็นประโยชน์สาธารณะอื่นต้องสอบบัญชีไม่ว่ากรณีใด บริการตรวจสอบบัญชีและรายงานของเราช่วยได้

รายงานนายจ้างฉบับเดียว ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2026 นายจ้างยื่นรายงานรายเดือนฉบับเดียวแทนแบบฟอร์มแยกหลายฉบับสำหรับหน่วยงานต่าง ๆ

คนในเช็กเสียภาษีจริงเท่าไร: ตัวอย่างการคำนวณสี่กรณี

ผู้รับงานอิสระที่ใช้ภาษีอัตราเหมาจ่ายให้รัฐประมาณ 7% ของยอดขาย ขณะที่พนักงานเงินเดือนดีเสียมากกว่า 27% ของเงินเดือนรวม ก่อนนับเงินสมทบของนายจ้าง ด้านล่างคือตัวอย่างการคำนวณสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีที่ไม่มีบุตรและไม่มีค่าลดหย่อนเพิ่ม ใช้ค่าปี 2026 จำนวนเป็นโครูนา

เงินเดือน 60,000 โครูนา ได้รับจริงประมาณ 46,610 โครูนาต่อเดือน ต้นทุนเต็มของนายจ้างคือ 80,280 โครูนา และเทียบกับตัวเลขนั้น รัฐเอาไปประมาณ 42%

เงินเดือน 200,000 โครูนา อัตราสูงกว่าเพราะขั้น 23% แต่เพดานประกันสังคมช่วยบรรเทา เหนือ 2,350,416 โครูนาต่อปีใช้เพียงเงินสมทบสุขภาพ 4.5%

ผู้รับงานอิสระที่มีรายได้ 1.5 ล้านโครูนา ในใบอนุญาตการค้าทั่วไป (เช่น ไอที) หักค่าใช้จ่าย 60% ได้และอยู่ในภาษีอัตราเหมาขั้น 1 ระบอบปกติเสีย 196,020 โครูนา ภาษีอัตราเหมา 109,944 โครูนา ส่วนต่าง 86,076 โครูนาต่อปีเป็นประโยชน์ของภาษีอัตราเหมา

ตัวอย่างที่สี่: ครอบครัวเปลี่ยนคำตอบ สมมติผู้รับงานอิสระที่มีเงินได้ 800,000 โครูนา หักค่าใช้จ่าย 60% และมีบุตรสองคน ภาษี 48,000 โครูนาหักเครดิตพื้นฐาน 30,840 โครูนาเหลือ 17,160 โครูนา ขณะที่สิทธิประโยชน์สำหรับบุตรสองคนคือ 37,524 โครูนา ภาษีลดเป็นศูนย์และรัฐจ่ายโบนัส 20,364 โครูนา ที่กำไรระดับนี้ เงินสมทบจ่ายจากฐานขั้นต่ำ ประมาณ 60,100 โครูนาสำหรับประกันสังคม และ 39,700 โครูนาสำหรับสุขภาพ รวมประมาณ 79,400 โครูนาต่อปี เทียบกับ 109,944 โครูนาในภาษีอัตราเหมาซึ่งไม่มีโบนัสบุตร ระบอบปกติชนะประมาณ 30,000 โครูนา

หลุมพรางของภาษีเช็กและใครที่ระบบนี้ไม่เหมาะ

เรื่องไม่คาดคิดที่แพงที่สุดในเช็กไม่ได้มาจากอัตรา แต่มาจากกฎที่คนรู้ช้าเกินไป

• 183 วันทำให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทั้งปี มาถึงในเดือนกรกฎาคม เงินได้ตั้งแต่มกราคมถึงมิถุนายนต้องเข้าแบบภาษีเช็ก
• เงินสมทบขั้นต่ำต้องจ่ายแม้ขาดทุน ผู้รับงานอิสระจ่ายอย่างน้อย 5,005 โครูนาสำหรับประกันสังคมและ 3,306 โครูนาสำหรับสุขภาพทุกเดือน ประมาณ 340 ยูโร ไม่ว่ายอดขายเท่าไร
• ภาษีอัตราเหมาทำให้เสียโบนัสบุตร สำหรับครอบครัว ระบอบปกติมักถูกกว่า ตามตัวอย่างด้านบน
• โฆษณาบนแพลตฟอร์มต่างประเทศทำให้คุณเป็นบุคคลที่ระบุตัวด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม การไม่จดทะเบียนเสี่ยงค่าปรับ แม้ตัวภาษีจะน้อย
• เงียบเรื่องจำนวนเงินมาก การขายพอร์ตหรือได้มรดกเกิน 5,000,000 โครูนาโดยไม่แจ้งกรมสรรพากรเสี่ยงค่าปรับไม่เกิน 15%

เช็กไม่เหมาะกับผู้ที่หาระบอบพิเศษสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่ เพราะไม่มี พนักงานรายได้สูงที่ภาระจากเงินเดือนเป็นตัวตัดสิน เพราะเงินสมทบนายจ้าง 33.8% ทำให้การจ้างแพง ผู้ที่มีค่าเช่า เงินปันผล หรือดอกเบี้ยจำนวนมากจากรัสเซีย เพราะหากไม่มีอนุสัญญาที่ใช้งานได้ เงินได้นั้นมีต้นทุนสูงกว่า ผู้รับงานอิสระที่มียอดขายเกิน 2 ล้านโครูนา (ประมาณ 82,000 ยูโร) ต่อปี เพราะภาษีอัตราเหมาและการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มปิดสำหรับพวกเขา และเจ้าของธุรกิจที่ต้องการอัตราต่ำสำหรับกำไร เพราะ 21% บวก 15% จากเงินปันผลมากกว่าในฮังการีหรือไซปรัส

หากหลังจากนี้เช็กยังอยู่ในรายชื่อของคุณ จุดแข็งคือกฎที่คาดการณ์ได้ อัตราสองขั้น ไม่มีภาษีมรดกหรือภาษีการโอนอสังหาริมทรัพย์ และระบอบผู้รับงานอิสระที่ง่ายที่สุดแห่งหนึ่งในสหภาพยุโรป

จุดแข็งของระบบภาษีเช็ก

คำถามที่พบบ่อย