Налоги в Люксембурге в 2026 году

Ставки налогов в Люксембурге в 2026 году: коротко

Люксембург берёт с высоких доходов меньше соседей и почти ничего не берёт с капитала частного инвестора. Верхняя ставка подоходного налога - 42%, тогда как в Германии 45% с надбавкой, во Франции 45% и дополнительный налог на высокие доходы, в Бельгии 50%. Обычный НДС 17% - самый низкий в Евросоюзе. Зато одиночка со средней зарплатой платит заметно, а жильё здесь одно из самых дорогих в Европе.

Шкалу подоходного налога в 2026 году не индексировали: действуют пороги 2025 года. Ставка налога на прибыль 16% и порог освобождения от НДС 50 000 евро действуют с 1 января 2025 года, поэтому старые справочники с 17% и 35 000 евро устарели. Сравнить Люксембург с другими странами можно на странице налоги в странах мира.

Сравнить налоги 146 стран: налоги для переезда 2026

Кто считается налоговым резидентом Люксембурга

Резидентом Люксембурга становятся, если здесь есть жильё, которым вы реально пользуетесь, или если вы находитесь в стране дольше шести месяцев подряд. Короткие поездки отсчёт не прерывают, а шесть месяцев могут прийтись на два календарных года. Правило записано в законе о налоговой адаптации 1934 года, который в стране действует до сих пор.

Резидент платит налог со всех доходов в мире: зарплата, дивиденды, аренда квартиры в Москве или Дубае попадают в декларацию, а двойное налогообложение снимают соглашения. Нерезидент платит только с люксембургских доходов: зарплаты за работу в стране, аренды местной недвижимости, вознаграждения директора люксембургской компании. Как считать дни при переезде - в разборе правила 183 дней.

Три налоговых класса

Налог зависит не только от дохода, но и от класса. Для семьи с одним работающим разница между классами - тысячи евро в год.

Нерезиденты по умолчанию попадают в класс 1, даже если состоят в браке. Класс 2 им дают по заявлению, если не меньше 90% дохода семьи облагается в Люксембурге или доход за его пределами не больше 13 000 евро в год.

Система классов доживает последние годы. 6 января 2026 года правительство внесло законопроект о едином налоговом классе: с 2028 года всех будут облагать по одной шкале, похожей на нынешнюю шкалу класса 1а, а необлагаемую часть дохода удвоят. Супругам, которые уже в браке, дадут переходный период. До 2028 года действуют три класса.

Как перестать быть резидентом

Резидентство заканчивается, когда в Люксембурге больше нет жилья, которым вы пользуетесь, и вы не проводите здесь полгода подряд. На практике снимают регистрацию в общине, закрывают или сдают квартиру и подают последнюю декларацию за год отъезда. Если у вас остаются люксембургские доходы - аренда, вознаграждение директора, - вы продолжаете платить с них налог как нерезидент.

Налоговое резидентство Люксембурга: как стать резидентом и посчитать дни

Резидентом здесь становятся быстрее, чем кажется: хватает квартиры, которой вы действительно пользуетесь, или больше шести месяцев в стране подряд. Квартира для рабочих поездок легко превращается в жильё резидента.

Резидент платит налог по шкале от 0% до 42% со всех доходов по миру, нерезидент - только с люксембургских. Если семья живёт в соседней стране, а вы работаете в Люксембурге, резидентство определяют по соглашению между странами.

Дороже обходятся ошибки: двойное резидентство в год переезда, когда налог требуют обе страны, или класс 1 вместо класса 2, из-за которого семья переплачивает тысячи евро. Сопровождение Murblz снимает эти риски: считаем дни, проверяем жильё и связи, получаем сертификат резидентства и применяем соглашение об избежании двойного налогообложения. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.

Обсудить с менеджером сейчас

Какой подоходный налог в Люксембурге: шкала 0-42% и надбавка

Первые 13 230 евро годового дохода не облагаются, а ставка 42% начинается только с 234 870 евро. Между ними больше двадцати ступеней: сначала ставка растёт на 1-2 пункта каждые 2 205 евро, затем идут длинные ступени 39%, 40% и 41%.

К налогу добавляют взнос в фонд занятости: 7% от суммы налога, а при облагаемом доходе одиночки больше 150 000 евро - 9%. Поэтому самая высокая предельная ставка получается 45,78%.

Ставки предельные, а не средние. Одиночка с облагаемым доходом 52 050 евро платит 8 225 евро налога, то есть около 16%, хотя последние евро облагаются по 38%. Эффективная ставка 30% начинается примерно со 110 000 евро облагаемого дохода в год.

Что уменьшает налоговую базу

• взносы на пенсию и медицину;
• минимальные вычеты на расходы, связанные с работой, и особые расходы - их дают без чеков;
• проценты по ипотеке на своё жильё, в пределах лимита, который зависит от срока владения;
• взносы в частную пенсионную программу - с 2026 года до 4 500 евро в год на человека вместо 3 200.

Дивиденды и проценты у резидента

Дивиденды резидент включает в доход по шкале, но половина дивиденда от компании из Евросоюза или страны с соглашением освобождена, а первые 1 500 евро дивидендов в год не облагаются, у пары - 3 000. Удержанные 15% засчитывают в налог. Проценты по вкладам и облигациям в люксембургском банке облагаются по 20% у источника, и в декларацию их больше не вносят.

Сколько налога платят на самом деле

Средняя ставка заметно ниже предельной. Пример расчёта для одиночки в классе 1, с надбавкой в фонд занятости:

Итог зависит от ваших доходов и резидентства - посчитаем налог для вашей ситуации.

Сколько налогов с зарплаты в Люксембурге: пример расчёта и соцвзносы

С зарплаты 5 000 евро в месяц одиночка получает на руки около 3 630 евро. Это меньше, чем обещает скромная на вид шкала, потому что к налогу добавляются социальные взносы. С 1 января 2026 года пенсионный взнос вырос с 8% до 8,5% и у работника, и у работодателя - это первый шаг пенсионной реформы.

Взносы считают с зарплаты не выше пяти минимальных: с 1 июня 2026 года потолок - 13 856,63 евро в месяц, а минимальная зарплата неквалифицированного работника - 2 771,33 евро. С дохода выше потолка взносы не платят, и для высокооплачиваемых специалистов это заметная экономия.

Пример расчёта: 5 000 евро в месяц, класс 1, без детей

Расчёт не учитывает налоговые кредиты и личные вычеты - дорогу до работы, ипотеку, страховки, поэтому на практике на руки выходит немного больше. Сверх зарплаты работодатель платит около 12,5-15% взносов, и сотрудник обходится компании примерно в 5 630-5 750 евро в месяц. Налог удерживает работодатель по налоговой карте.

Зарплаты в Люксембурге автоматически индексируют: когда инфляция накапливается, все зарплаты и пенсии повышают на 2,5%. Последний раз это произошло 1 июня 2026 года, вместе с минимальной зарплатой вырос и потолок для взносов. Пороги налоговой шкалы при этом автоматически не меняются, поэтому без отдельного решения парламента часть прибавки уходит в налог.

Сколько налогов платит семья в Люксембурге

Семья с одним работающим платит в Люксембурге втрое меньше налога, чем одиночка с той же зарплатой. Причина - класс 2: доход делят на двоих, и каждая половина начинает облагаться только после 13 230 евро.

Разница - около 5 900 евро в год. Поэтому супругам при переезде важно сразу подать совместную декларацию, а нерезидентам - заявление на класс 2. Без этого налоговая служба удерживает налог как с одиночки, и переплату вернёт только по декларации.

Реформа 2028 года меняет картину: единый класс с удвоенной необлагаемой частью сделает налог одиночек ниже, а для супругов, которые поженятся после реформы, введёт раздельное налогообложение. Семьям, которые уже в браке, обещан переходный период.

Сколько налогов платит специалист: пример с режимом для приезжих

Пример расчёта для одиночки с зарплатой 120 000 евро в год, или 10 000 евро в месяц. Расчёт упрощённый: без налоговых кредитов и личных вычетов, взносы считают со всей зарплаты, потому что она ниже потолка.

Разница - почти 25 000 евро в год, или около 2 000 евро в месяц, и так до восьми лет. Именно поэтому режим для приезжих обсуждают с работодателем до подписания контракта: потом оформить его гораздо сложнее.

Какой налог на прибыль в Люксембурге и как облагают дивиденды

Компания в городе Люксембург отдаёт 23,87% прибыли. Ставка складывается из трёх частей: 16% государственного налога на прибыль, надбавка 7% от этой суммы в фонд занятости и муниципальный коммерческий налог, который в столице равен 6,75%. В других общинах муниципальный налог выше, и общая ставка доходит до 27,62%.

Сверх налога на прибыль компания каждый год платит 0,5% от чистых активов. Даже убыточная компания платит минимум: 535 евро при небольшом балансе и до 4 815 евро у холдингов с крупным балансом. Для компании с одной дочерней структурой это фактически плата за существование.

Почему холдинги выбирают Люксембург

Дивиденды и прибыль от продажи дочерних компаний освобождены, если холдинг владеет не меньше 10% капитала или долей стоимостью от 1,2 млн евро (для прибыли от продажи - от 6 млн евро) дольше 12 месяцев, а дочерняя компания платит сопоставимый налог на прибыль. Именно это правило, а не низкая ставка, сделало страну домом для тысяч холдингов и фондов.

При выплате дивидендов за границу компания удерживает 15%. Материнской компании из Евросоюза или страны с соглашением при доле от 10% и владении от 12 месяцев платят без удержания. Проценты и роялти Люксембург у источника почти не облагает, вознаграждение директоров - по 20%.

Владельцу-физлицу собственная компания обходится дороже, чем кажется: сначала 23,87% с прибыли, затем дивиденды, половина которых облагается по шкале. При высокой ставке общая нагрузка на распределённую прибыль выходит около 40%. Минимальный капитал общества с ограниченной ответственностью - 12 000 евро, акционерного общества - 30 000 евро. Подробности - на странице регистрация компании в Люксембурге, а счёт - в разделе счета для бизнеса в Люксембурге.

Пример: холдинг с дочерней компанией

Люксембургский холдинг владеет 100% дочерней компании в Германии и получает от неё 1 млн евро дивидендов. Условия освобождения выполнены: доля больше 10%, владение больше 12 месяцев, дочерняя компания платит обычный налог на прибыль. Налог на прибыль с этих дивидендов - 0%, а сами акции дочерней компании не входят в базу налога на чистые активы. Холдинг платит минимальный налог на чистые активы и расходы на содержание: бухгалтерию, офис и местных директоров, без которых налоговые службы других стран не признают его настоящим.

Какой НДС в Люксембурге и когда регистрироваться

Обычный НДС в Люксембурге - 17%, ниже, чем в любой другой стране Евросоюза. У соседей: в Германии 19%, во Франции 20%, в Бельгии 21%.

Малый бизнес с оборотом до 50 000 евро в год работает без НДС. Как часто сдавать декларации, зависит от оборота: до 112 000 евро - раз в год, до 620 000 евро - раз в квартал, больше - каждый месяц. НДС в Люксембурге администрирует не налоговая служба, а отдельное ведомство регистрации и имуществ, и все декларации подают только электронно.

Компания, которая продаёт товары или цифровые услуги покупателям из других стран Евросоюза, после 10 000 евро таких продаж в год платит НДС по ставке страны покупателя. Для этого не нужно регистрироваться в каждой стране: декларацию подают через единое окно в Люксембурге.

Ставка 3% на жильё - редкость для Европы. При строительстве или ремонте квартиры, в которой покупатель будет жить сам, разницу между 17% и 3% возвращают, до 50 000 евро на объект.

Какие льготы есть для экспатов, молодых специалистов, стартапов и фрилансеров

Половина зарплаты без налога до восьми лет после года переезда - так Люксембург переманивает специалистов из Лондона, Парижа и Цюриха. С 1 января 2025 года режим для приезжих работников освобождает 50% вознаграждения, но считают его не больше чем с 400 000 евро, то есть без налога остаются максимум 200 000 евро в год.

• Зарплата - от 75 000 евро в год.
• Пять лет до переезда работник не был резидентом Люксембурга, не платил здесь подоходный налог и не жил ближе 150 км от границы.
• Не меньше 75% рабочего времени - в Люксембурге.
• Режим оформляет работодатель, поэтому его обсуждают до подписания контракта.

Фрилансеры, предприниматели и цифровые кочевники

Упрощённого режима для малого бизнеса, как паушальный налог или единый налог с оборота, в Люксембурге нет. Фрилансер регистрируется как самостоятельно занятый, при необходимости получает разрешение министерства экономики и платит налог по общей шкале с прибыли, социальные взносы и муниципальный налог с прибыли больше 40 000 евро. Взносы самостоятельно занятого - около 25% дохода, потому что он платит и свою часть, и часть работодателя. До 50 000 евро оборота НДС не нужен.

Визы цифрового кочевника у Люксембурга нет. Гражданину третьей страны для работы на себя нужен вид на жительство самостоятельно занятого или инвестора - варианты на странице ВНЖ Люксембурга.

ИТ-компаниям стоит присмотреться к режиму интеллектуальной собственности: 80% чистого дохода от патентов и защищённого программного обеспечения освобождены от налога на прибыль, если разработку вела сама компания.

Сколько платит самостоятельно занятый: пример расчёта

Фрилансер с прибылью 60 000 евро в год отдаёт в Люксембурге примерно треть. Пример расчёта, упрощённо, для одиночки в классе 1:

Муниципальный налог платят только с прибыли больше 40 000 евро, и для фрилансера он обычно небольшой. Главная статья расходов - взносы: самостоятельно занятый платит и свою часть, и часть работодателя. База взносов не может быть ниже минимальной зарплаты, даже если доход меньше, поэтому в первый год с маленькой выручкой взносы особенно ощутимы.

Если прибыль растёт, имеет смысл сравнить работу на себя с собственной компанией: 23,87% с прибыли и зарплата директора, которую можно держать умеренной. Для оборота до 50 000 евро в год НДС не нужен.

Какие налоги платит пенсионер в Люксембурге

Пенсия в Люксембурге облагается по той же шкале, что и зарплата, но одиночка старше 64 лет на начало года переходит в класс 1а со смягчённой шкалой. Из пенсии удерживают взносы на медицину и на уход, а пенсионный взнос уже не платят.

Иностранная пенсия резидента входит в его мировой доход. Российская государственная пенсия в России не облагается, поэтому зачитывать нечего, и налог считают в Люксембурге. Статью соглашения о пенсиях российская сторона приостановила, но зачёт налога продолжает работать.

Для пенсионера из России главный вопрос в Люксембурге обычно не налог, а вид на жительство и стоимость жилья: аренда в столице съедает большую часть средней пенсии. Поэтому пенсионеры чаще выбирают страны с отдельной пенсионной визой, а Люксембург - когда рядом живут дети.

Налоги на недвижимость, наследство, прирост капитала и криптовалюту

Квартира за 1 млн евро в столице обходится покупателю в 100 000 евро пошлин, но если он будет жить в ней сам, государство вернёт до 40 000 евро, а паре - до 80 000. Продать её без полного налога получится не раньше чем через пять лет: с 1 июля 2025 года срок спекулятивной сделки вырос с двух до пяти лет.

Покупка

При покупке платят 6% регистрационной пошлины и 1% за запись в реестр, в городе Люксембург добавляется ещё 3%. Налоговый кредит на покупку жилья для себя - 40 000 евро на каждого покупателя, и с 2025 года он постоянный. Условие - въехать в течение двух лет и прожить не меньше двух лет, иначе кредит возвращают.

Владение, аренда и продажа

Пример по аренде: квартира сдаётся за 2 500 евро в месяц, за год это 30 000 евро. Из дохода вычитают проценты по кредиту, ремонт, страховку и амортизацию здания, и с остатка платят налог по шкале вместе с другими доходами. Для новых квартир амортизация заметно уменьшает базу, поэтому налог с аренды часто оказывается ниже ожидаемого.

Наследство и дарение

Дети, родители и супруги с общими детьми не платят налог на законную долю наследства. Супруг без общих детей платит 5% с суммы больше 38 000 евро, братья и сёстры - 6%, дяди, тёти и племянники - 9%, посторонние - 15%. Для крупных долей ставку увеличивают надбавкой, и у посторонних она доходит до 48%. Иностранная недвижимость резидента в люксембургскую базу не входит.

Дарение через нотариуса облагают пошлиной: детям - 1,8% или 2,4%, супругу - 4,8%, братьям и сёстрам - 6%, посторонним - 14,4%, а при дарении недвижимости добавляется ещё 1%. Подарок деньгами или ценными бумагами из рук в руки без нотариального акта пошлиной не облагается.

Криптовалюта

С 2018 года налоговая служба приравнивает криптовалюту к прочему движимому имуществу. Прибыль от продажи монет, которыми владели больше шести месяцев, у частного лица не облагается. Продажа раньше - по шкале, если прибыль за год больше 500 евро. Майнинг и активную торговлю могут признать предпринимательством, и тогда облагается вся прибыль. С 1 января 2026 года криптобиржи Евросоюза передают данные о клиентах налоговым службам, так что такие доходы стали видны.

Покупка квартиры в Люксембурге: пример расчёта пошлин

Пошлины при покупке жилья в Люксембурге высокие, но для тех, кто покупает квартиру для себя, их почти полностью компенсирует налоговый кредит.

Квартира под сдачу кредита не даёт: инвестор платит пошлины полностью. Новостройку для своего жилья выгодно покупать ещё и из-за НДС 3% вместо 17% на строительство. Как подобрать объект и оформить сделку, рассказываем в разделе Люксембург.

Каких налогов в Люксембурге нет и что платят ещё

• Налога на богатство для физических лиц нет с 2006 года.
• Налога на прирост при выезде для обычного инвестора нет. Исключение - крупные доли от 10%: если человек жил в Люксембурге больше 15 лет и продал такую долю в течение 5 лет после отъезда, прибыль облагают.
• Налог на машину платят каждый год, он зависит от выбросов углекислого газа и типа двигателя, а у электромобиля минимальный.
• Налог на недвижимость символический: его считают от оценки 1941 года.
• Церковного налога в Люксембурге нет.

Налоговая служба Люксембурга обменивается данными о счетах с десятками стран, а с 2026 года получает сведения и от криптобирж Евросоюза. Резидент обязан включать в декларацию иностранные доходы, и проще сделать это сразу, чем объяснять расхождения при проверке.

Налоги для нерезидентов, удержание у источника и соглашения об избежании двойного налогообложения

Почти половина работников Люксембурга живёт за границей и каждый день приезжает из Франции, Бельгии и Германии. Для них действует важный порог: до 34 дней удалённой работы в год из дома зарплата полностью облагается в Люксембурге. С 35-го дня страна проживания получает право облагать все дни, отработанные вне Люксембурга.

У Люксембурга больше 80 соглашений об избежании двойного налогообложения, в том числе с Россией, Украиной, Казахстаном, Узбекистаном, Таджикистаном, Арменией, Грузией, Азербайджаном и Молдовой.

Что стало с соглашением с Россией

Соглашение 1993 года, изменённое протоколом 2020 года, формально действует, но работает наполовину. Указом президента России от 8 августа 2023 года российская сторона приостановила статьи о дивидендах, процентах, роялти, доходах от имущества и работы. Поэтому из России в Люксембург налог удерживают по полным российским ставкам: 15% с дивидендов, 30% с большинства доходов физлиц-нерезидентов.

Статьи о резидентстве, устранении двойного налогообложения и обмене информацией действуют, и Люксембург соглашение не расторгал. Резидент Люксембурга засчитывает российский налог в пределах люксембургского с того же дохода. Отдельный вопрос - банки: по правилам Евросоюза они не принимают от граждан России вклады больше 100 000 евро, пока у клиента нет вида на жительство или гражданства страны Евросоюза.

Счета и банки: что важно гражданам России

Банки Люксембурга открывают счета гражданам России осторожно. По правилам Евросоюза они не принимают от граждан и резидентов России вклады больше 100 000 евро, пока у клиента нет вида на жительство или гражданства страны Евросоюза. Поэтому сначала оформляют вид на жительство, а крупные суммы переводят после.

При открытии любого счёта банк спрашивает происхождение денег и налоговое резидентство. Документы о доходах за несколько лет, договоры продажи имущества и налоговые декларации лучше подготовить заранее. Сведения о счетах банк передаёт в налоговую службу, а та обменивается ими со странами, с которыми у Люксембурга налажен автоматический обмен.

Для компании счёт открыть сложнее, чем для физического лица: банк проверяет владельцев, реальную деятельность и офис. Помогаем подготовить пакет документов, чтобы проверка прошла с первого раза.

Как платят налоги приграничные работники

Работник, который живёт во Франции, Бельгии или Германии и ездит в Люксембург, платит налог с зарплаты в Люксембурге, пока не перешёл порог в 34 дня работы из дома в год. Половина рабочего дня дома считается целым днём, а командировки в третьи страны тоже идут в счёт.

Если порог превышен, страна проживания облагает все дни вне Люксембурга с первого, а не только лишние. Люксембург при этом облагает только дни, отработанные на его территории. Поэтому приграничные работники ведут календарь и согласуют с работодателем, сколько дней можно работать дома.

Нерезидент, у которого почти весь доход люксембургский, может попросить класс 2 для семьи. Для этого не меньше 90% дохода пары должно облагаться в Люксембурге или доход за его пределами должен быть не больше 13 000 евро в год. Тогда в декларации показывают весь мировой доход, а налог берут с люксембургской части по ставке, рассчитанной от общей суммы.

Когда подавать декларацию и какие штрафы за опоздание

Декларацию за 2025 год можно подать до 31 декабря 2026 года - один из самых длинных сроков в Европе. Её подают онлайн через государственный портал или на бумаге.

Подавать декларацию обязаны все, у кого облагаемый доход больше 100 000 евро, у кого несколько зарплат или пенсий, кто получает доход без удержания - аренду, доход от бизнеса, иностранные дивиденды, - и нерезиденты, выбравшие класс 2. Остальные подают её добровольно, чтобы вернуть вычеты.

Санкции мягче, чем у соседей. За опоздание с декларацией налоговая служба может добавить до 10% к сумме налога, за просрочку оплаты начисляют 0,6% в месяц. Доначислить налог могут за пять лет, а если декларации не было или она неполная - за десять. Главный риск для переезжающих - не штрафы, а потерянные вычеты и класс 1 вместо класса 2: без декларации переплату никто не вернёт.

Как подать первую декларацию в Люксембурге

Первую декларацию проще всего подать онлайн через государственный портал с электронной подписью. В ней указывают все доходы за год, включая иностранные, и вычеты: взносы в частную пенсию, проценты по ипотеке, страховки, расходы на дорогу.

1. Соберите справки о доходах из всех стран за год.
2. Проверьте, какой у вас класс, и для пары заявите совместную декларацию.
3. Укажите иностранные налоги, уплаченные с тех же доходов, - их засчитают.
4. Подайте декларацию до 31 декабря следующего года и дождитесь уведомления о налоге.

Если работодатель удержал больше, чем нужно, переплату вернут по декларации. Без неё налоговая служба оставит всё как есть.

Частые налоговые ошибки при переезде в Люксембург

1. Класс 1 у семейной пары. Супруги не подали совместную декларацию, и налог удерживают как с одиночек - переплата доходит до нескольких тысяч евро в год.
2. Контракт без режима для приезжих. Режим оформляет работодатель, и если его не заложили в договор при найме, половина зарплаты облагается полностью.
3. Продажа квартиры раньше пяти лет. С июля 2025 года такая продажа облагается по полной шкале.
4. Акции, проданные через пять месяцев. Подождать ещё месяц - и прибыль частного инвестора не облагается.
5. Удалённая работа приграничного работника. 35-й день работы из дома во Франции, Бельгии или Германии меняет налогообложение всех дней вне Люксембурга.
6. Иностранные доходы вне декларации. Аренда квартиры на родине или дивиденды иностранного брокера тоже входят в мировой доход резидента, а данные о счетах налоговая служба получает автоматически.
7. Вклад больше 100 000 евро до получения вида на жительство. Банк Евросоюза не примет такой вклад от гражданина России.

Все эти ошибки дешевле предупредить, чем исправлять. Специалисты Murblz проверяют их до переезда и до подписания трудового договора.

Как начать платить налоги в Люксембурге: по шагам

1. Регистрация в общине. После переезда регистрируют адрес, и с этого дня отсчитывают резидентство.
2. Налоговая карта. Её выдаёт налоговая служба, и по ней работодатель удерживает налог с учётом вашего класса.
3. Совместная декларация для супругов. Её подают, чтобы получить класс 2 и вычеты.
4. Режим для приезжих. Работодатель оформляет его при найме, а вы проверяете, что условие о 150 км и пяти годах выполнено.
5. Первая декларация. Её подают до 31 декабря следующего года, включая иностранные доходы.

Совет из практики: храните подтверждения дат въезда и выезда, договор аренды и регистрацию в общине. В спорном году именно эти документы решают, какая страна вправе облагать ваш доход, и без них доказать дату смены резидентства трудно.

Если вы приезжаете не по найму, а как самостоятельно занятый или инвестор, сначала оформляют вид на жительство и регистрацию деятельности, а налоговые обязанности появляются с первого дохода.

Как налоги Люксембурга выглядят рядом с соседями

Люксембург выигрывает у соседей почти по всем ставкам, кроме налога на прибыль, где он посередине. Подробности - на страницах каждой страны.

Для частного инвестора разница ещё заметнее: в соседних странах прибыль от продажи акций облагается почти всегда, а в Люксембурге после шести месяцев владения - нет.

Что налоги Люксембурга значат для переезжающего: кому подходит и кому нет

Люксембург выигрывает для трёх типов людей: наёмного специалиста с зарплатой от 75 000 евро, который получит режим для приезжих; частного инвестора с акциями и криптовалютой, чей прирост после шести месяцев не облагается; и владельца холдинга, которому нужна страна Евросоюза с освобождением дивидендов от дочерних компаний. Семья с одним работающим добавляет к этому класс 2.

Кому Люксембург не подходит

Тем, кто рассчитывает на низкий налог без переезда: резидентство здесь требует реального жилья и жизни в стране, а налоговые службы соседних стран внимательно следят за своими бывшими резидентами. Тем, кто зарабатывает перепродажей недвижимости: пять лет ожидания до льготной ставки делают такую модель дорогой. И тем, кто ищет упрощённый режим для малого бизнеса: его здесь нет, а взносы самостоятельно занятого начинаются с минимальной зарплаты.

Как переехать и что делаем мы

Гражданину третьей страны сначала нужен статус: варианты от найма до инвестиций собраны на странице ВНЖ Люксембурга, а через пять лет жизни в стране открывается путь к паспорту - на странице гражданство Люксембурга. Общее описание страны - в разделе Люксембург.

До переезда стоит решить три вопроса: с какого месяца становиться резидентом, чтобы не попасть под двойное резидентство; продавать ли активы с накопленным приростом до или после переезда; как записать режим для приезжих в трудовой договор. Специалисты Murblz считают сценарии на цифрах и ведут оформление вместе с партнёрами с люксембургской лицензией.

Частые вопросы