Impostos em Luxemburgo em 2026

Alíquotas de impostos em Luxemburgo em 2026: a versão curta

Luxemburgo é um raro país da UE onde uma alíquota máxima de imposto de renda de 42% parece modesta ao lado dos vizinhos: a Alemanha chega a 45% mais um adicional, a França a 45% mais 4% sobre rendas altas, a Bélgica a 50%. A alíquota padrão de 17% do imposto sobre valor agregado é a menor da União Europeia. O porém: a seguridade social do empregado, de cerca de 12,9%, e um adicional de 7% a 9% sobre o imposto de renda consomem boa parte da vantagem.

O segundo trunfo é o que não existe aqui. Não há imposto sobre a fortuna de pessoas físicas desde 2006. Os ganhos de capital com ações, títulos e criptoativos mantidos por mais de seis meses não são tributados para um investidor pessoa física com participação inferior a 10%. Filhos e cônjuges herdam a sua parte legal sem imposto.

A moeda é o euro, então não é preciso converter nada. Todas as alíquotas abaixo seguem a Lei do Imposto de Renda e o orçamento de 2026 aprovado pelo parlamento em 17 de dezembro de 2025. A tabela não foi corrigida para 2026: continuam valendo os limites de 2025.

Guias antigos ainda citam uma alíquota de 17% sobre as empresas e um limite de € 35.000 de faturamento para pequenas empresas ficarem fora do imposto sobre valor agregado. Os dois números deixaram de valer em 1º de janeiro de 2025: a alíquota caiu para 16% e o limite subiu para € 50.000.

Quem é residente fiscal em Luxemburgo

A residência chega mais rápido do que a maioria imagina: basta uma moradia de fato usada ou uma permanência de mais de seis meses seguidos. Viagens curtas ao exterior não interrompem a contagem, e os seis meses podem cair em dois anos civis. A regra está nos parágrafos 13 e 14 da Lei de Adaptação Tributária de 1934, que Luxemburgo ainda aplica.

Um residente paga imposto sobre a renda mundial: salário, dividendos, aluguel de um apartamento em Moscou ou em Dubai, tudo entra na declaração, e a bitributação é eliminada pelos tratados. Um não residente paga só sobre a renda de fonte luxemburguesa: a remuneração pelo trabalho feito no país, o aluguel de imóveis locais, os honorários como diretor de uma empresa luxemburguesa. Como contar os dias no ano da mudança está no nosso guia sobre a regra dos 183 dias.

Três classes fiscais

A alíquota depende não só da renda, mas também da classe do contribuinte. A classe 1 é para pessoas solteiras sem filhos. A classe 1a abrange pais e mães que criam os filhos sozinhos e quem tem 65 anos ou mais em 1º de janeiro, com uma tabela mais branda. A classe 2 é para casais casados e parceiros registrados que declaram juntos: a renda do casal é dividida ao meio, o imposto é calculado sobre uma metade e multiplicado por dois. Para uma família com uma só renda, isso economiza milhares de euros por ano.

Os não residentes entram na classe 1 por padrão, mesmo casados. Eles podem pedir a classe 2 se pelo menos 90% da sua renda mundial for tributável em Luxemburgo ou se a renda de fora de Luxemburgo não passar de € 13.000 por ano (artigo 157ter da Lei do Imposto de Renda). Nesse caso declaram a renda mundial, mas o imposto incide só sobre a parte luxemburguesa, pela alíquota calculada sobre o total.

O sistema de classes está prestes a ser desmontado. Em 6 de janeiro de 2026, o governo apresentou um projeto de lei que cria uma classe fiscal única: a partir de 2028, solteiros e casais seriam tributados por uma só tabela, com um período de transição para os casados. O ministro das Finanças, Gilles Roth, disse ao parlamento que ninguém pagaria mais depois da reforma. Até 2028, as três classes continuam.

Regras de residência fiscal em Luxemburgo: como se tornar residente e contar os dias

Luxemburgo torna você residente mais rápido do que parece: basta uma moradia que você de fato usa ou mais de 6 meses de permanência seguidos. Viagens curtas não interrompem a contagem, e os seis meses podem cair em dois anos civis.

A regra está nos parágrafos 13 e 14 da Lei de Adaptação Tributária de 1934. A lei tem quase um século, mas analisa o seu apartamento alugado de um jeito bem moderno. Um residente paga imposto progressivo de 0% a 42% sobre a renda mundial, um não residente só sobre a renda luxemburguesa.

A lei não impede que você confirme o status por conta própria. Mas os erros custam mais: um apartamento mantido para viagens de trabalho vira a moradia de um residente, enquanto o país vizinho onde a sua família mora também quer o imposto. O acompanhamento da Murblz elimina esses riscos: contamos os dias, verificamos a moradia e os vínculos, obtemos o certificado de residência fiscal e aplicamos o tratado contra a bitributação. Garantimos um trabalho profissional e um processo transparente e, na maioria dos casos, resultado já no primeiro pedido.

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Qual é o imposto de renda em Luxemburgo: a tabela de 0 a 42% e o adicional

Os primeiros € 13.230 de renda anual são isentos, e a renda precisa passar de € 234.870 para que a alíquota máxima de 42% entre em jogo. Entre esses pontos há 22 degraus: primeiro faixas de € 2.205 que sobem um ou dois pontos percentuais cada, depois faixas longas de 39%, 40% e 41%. A tabela está no artigo 118 da Lei do Imposto de Renda; foi deslocada em 2,5 faixas de índice em 2025 e ficou intacta em 2026.

O imposto calculado pela tabela é acrescido da contribuição ao fundo de emprego: 7% do imposto. Quando a renda tributável de um contribuinte sozinho passa de € 150.000, ou a de um casal na classe 2 passa de € 300.000, o adicional sobe para 9%. Daí sai a alíquota marginal máxima sobre as rendas mais altas: 45,78%, ou 42% multiplicado por 1,09.

São alíquotas marginais, não médias. Uma pessoa sozinha com renda tributável de € 52.050 paga € 8.225 de imposto, ou 15,8%, embora os últimos euros sejam tributados a 38%. Com um salário anual de € 100.000, o imposto com o adicional fica em cerca de € 23.600 (23,6% do salário); com € 200.000, em cerca de € 64.000 (32%).

O que reduz a base

Antes do cálculo do imposto, o salário é reduzido pelas contribuições de aposentadoria e saúde, por um mínimo de € 540 de despesas de trabalho, um mínimo de € 480 de despesas especiais, juros de crédito ao consumidor e prêmios de seguro até € 672 por membro da família, e pela poupança privada para a aposentadoria: até € 4.500 por ano a partir de 2026, em vez de € 3.200. Os juros do financiamento da moradia própria são deduzidos à parte, com um teto que depende de há quanto tempo o imóvel é seu.

Os empregados que ganham até € 80.000 por ano recebem o crédito fiscal do empregado: € 600 por ano para salários entre € 11.266 e € 40.000, diminuindo até zero acima disso. O crédito fiscal de CO2, à parte, subiu para € 216 em 2026. Pais e mães que criam os filhos sozinhos recebem um crédito de até € 3.504 por ano.

Um imposto que pega os recém-chegados de surpresa é o de dividendos e juros. Um residente paga imposto de renda sobre dividendos pela tabela, mas metade de qualquer dividendo de uma empresa da UE ou de um país com tratado é isenta (artigo 115 da Lei do Imposto de Renda), e os primeiros € 1.500 por ano de dividendos e juros (€ 3.000 para um casal) não pagam imposto. Sobre os juros de depósitos e títulos, um banco luxemburguês retém 20% como imposto definitivo: não há mais nada a declarar.

Quanto imposto é tirado de um salário em Luxemburgo: exemplo e seguridade social

Com um salário de € 5.000 por mês, um empregado solteiro leva para casa cerca de € 3.650, enquanto o custo total para o empregador é de cerca de € 5.630. Cerca de 35% do custo total do trabalho vai para o Estado: menos que na Bélgica ou na Alemanha, mas mais do que os 42% da tabela sugerem, porque a seguridade social se soma ao imposto de renda.

As contribuições sociais são cobradas pelo Centro Comum da Seguridade Social. As alíquotas de 2026 trazem uma mudança: a contribuição de aposentadoria subiu de 8% para 8,5% de cada lado, o primeiro passo da reforma da previdência aprovada pelo parlamento em 18 de dezembro de 2025. A base das contribuições é limitada a cinco salários mínimos: € 13.856,63 por mês desde 1º de junho de 2026, quando a correção pelo índice elevou o salário mínimo para € 2.771,33. A renda acima do teto não paga contribuições, uma economia real para quem ganha muito em comparação com a França, onde várias contribuições não têm teto.

Exemplo de cálculo: salário de € 5.000, classe 1, sem filhos

Os números são arredondados e ignoram deduções pessoais como transporte, juros de financiamento ou seguros. As contribuições de aposentadoria e saúde são deduzidas da base do imposto; a de dependência, não.

O empregado entrega cerca de € 1.346 por mês, ou 26,9% do salário bruto: 12,8% em contribuições e 14,2% em imposto. A mesma renda numa família com uma só renda na classe 2 gera cerca de metade do imposto, porque € 52.050 é dividido em duas metades de € 26.025, e os primeiros € 13.230 de cada metade são isentos.

O imposto é retido pelo empregador com base num cartão de retenção emitido pela Administração dos Impostos Diretos.

Empresários individuais e autônomos

Um autônomo paga os mesmos tipos de contribuição ao Centro Comum da Seguridade Social, mas arca com tudo sozinho: aposentadoria 17%, saúde 5,6% mais 0,5% para o auxílio-doença, dependência 1,4%, acidentes 0,65%, cerca de 25% da renda no total. A base nunca fica abaixo do salário mínimo de € 2.771,33 por mês, mesmo quando a renda é menor, nem acima do teto de € 13.856,63. Não há imposto separado sobre a renda profissional: o lucro de um empresário individual entra na mesma tabela de 0% a 42%.

Qual é o imposto sobre o lucro das empresas em Luxemburgo e como os dividendos são tributados

Uma empresa na cidade de Luxemburgo paga 23,87% sobre o lucro, e isso depois de um corte de um ponto em 1º de janeiro de 2025. Mais um ponto foi prometido para 2027: o primeiro-ministro Luc Frieden e o ministro das Finanças, Gilles Roth, confirmaram isso em resposta a uma pergunta parlamentar em 12 de março de 2026. O projeto de lei ainda não foi apresentado.

A alíquota total tem três camadas. O imposto sobre o lucro das empresas é de 16% sobre o lucro acima de € 200.000 e de 14% sobre o lucro de até € 175.000, com uma fórmula de transição no meio. Um adicional de 7% para o fundo de emprego é somado a esse imposto, chegando a 17,12%. A terceira camada é o imposto municipal sobre a atividade empresarial: uma alíquota base de 3% multiplicada pelo coeficiente da comuna, 225% na capital, ou seja, 6,75%. As comunas com coeficiente de 350% cobram 10,5%, levando o total a 27,62%.

Além do imposto sobre o lucro, as empresas pagam o imposto sobre o patrimônio líquido: 0,5% do patrimônio líquido em 1º de janeiro, 0,05% sobre a parte acima de € 500 milhões. Mesmo uma empresa com prejuízo paga um mínimo: € 535 com balanço de até € 350.000, € 1.605 até € 2 milhões, € 4.815 acima disso. Para uma sociedade de participações com uma única subsidiária, isso é na prática uma taxa anual por existir.

A isenção de participações: por que as sociedades de participações escolhem Luxemburgo

Os dividendos e os ganhos de capital de subsidiárias são totalmente isentos quando a sociedade controladora detém pelo menos 10% do capital, ou uma participação que custou pelo menos € 1,2 milhão (€ 6 milhões para ganhos de capital), por pelo menos 12 meses, e a subsidiária paga um imposto sobre o lucro comparável ao luxemburguês (artigo 166 da Lei do Imposto de Renda). Essas participações também saem da base do imposto sobre o patrimônio líquido. Foi essa regra, e não a alíquota da tabela, que tornou o país sede de milhares de sociedades de participações e fundos.

Quando os dividendos saem da empresa, 15% são retidos. Não há retenção se o beneficiário for uma empresa da UE ou de um país com tratado que cumpra os mesmos critérios de 10% e 12 meses. Luxemburgo não retém nada sobre juros e royalties, exceto juros de títulos com participação nos lucros. Os honorários de diretores sofrem retenção de 20%.

Para um fundador pessoa física, os dividendos da própria empresa custam mais do que parece: primeiro 23,87% sobre o lucro, depois a retenção de 15%, compensada no imposto de renda, em que metade do dividendo é isenta. Com a alíquota de 42% mais o adicional sobre a outra metade, a carga total sobre o lucro distribuído chega a cerca de 40%. A constituição leva a partir de alguns dias depois de integralizado o capital: pelo menos € 12.000 para uma sociedade de responsabilidade limitada e € 30.000 para uma sociedade anônima. Os detalhes estão na nossa página sobre a abertura de empresa em Luxemburgo e na seção sobre abertura de empresas no exterior. Para uma conta empresarial, veja contas empresariais em Luxemburgo.

Qual é a alíquota do imposto sobre valor agregado em Luxemburgo e quando se registrar

A alíquota padrão de 17% do imposto sobre valor agregado é o piso que a União Europeia permite na prática (a diretiva exige pelo menos 15%, e ninguém fica abaixo de Luxemburgo). Os vizinhos: Alemanha 19%, França 20%, Bélgica 21%.

Uma pequena empresa com faturamento de até € 50.000 por ano trabalha sem o imposto pelo regime de isenção: o limite subiu de € 35.000 em 1º de janeiro de 2025, e no ano em que o limite é ultrapassado o regime continua até o faturamento passar de € 55.000. Desde 2025, uma empresa luxemburguesa também pode usar a mesma isenção em outros Estados da UE quando o seu faturamento em toda a UE fica abaixo de € 100.000; o registro é feito pelo portal oficial MyGuichet.lu.

A frequência das declarações segue o faturamento: até € 112.000, uma única declaração anual até 1º de março; de € 112.000 a € 620.000, declarações trimestrais até o dia 15 depois de cada trimestre mais uma anual até 1º de maio; acima de € 620.000, declarações mensais. Tudo é entregue eletronicamente pela plataforma oficial eCDF. O imposto sobre valor agregado não é administrado pela Administração dos Impostos Diretos, e sim pela Administração do Registro, dos Bens Públicos e do Imposto sobre Valor Agregado.

A alíquota de 3% sobre a moradia é incomum na Europa: na construção ou reforma de uma casa que o comprador vai usar como residência principal, a diferença entre 17% e 3% é devolvida, até € 50.000 por moradia. O aluguel residencial é isento do imposto, então o proprietário não recupera o imposto pago sobre as obras de reforma.

Benefícios fiscais para especialistas estrangeiros, jovens profissionais, startups e autônomos

Metade do salário isenta por nove anos: é assim que Luxemburgo atrai talentos de Londres e Paris. O regime para especialistas que chegam do exterior (artigo 115, número 13b, da Lei do Imposto de Renda) isenta 50% da remuneração anual desde 1º de janeiro de 2025, sobre salários de até € 400.000: no máximo € 200.000 por ano escapam do imposto. Ele vale no ano da chegada e nos oito anos seguintes.

As condições são rígidas. Salário de pelo menos € 75.000 por ano. Nos cinco anos anteriores, o empregado não foi residente fiscal em Luxemburgo nem morou a menos de 150 km da fronteira: o regime não é para quem vem de Metz ou Trier. O trabalho que dá direito ocupa pelo menos 75% do tempo de trabalho, e esses empregados não podem passar de 30% do quadro da empresa, exceto em empresas com menos de dez anos. Quem pede o regime é o empregador, não o empregado, então ele precisa ser negociado antes da assinatura do contrato.

Autônomos, empresários individuais e nômades digitais

Luxemburgo não tem regime simplificado para pequenos negócios: nada parecido com o imposto único de 6% do Quirguistão ou um imposto por valor fixo. Um autônomo se registra como trabalhador por conta própria, obtém uma autorização de estabelecimento no Ministério da Economia quando a profissão exige, e paga imposto de renda sobre o lucro pela tabela geral, cerca de 25% de seguridade social e o imposto municipal sobre a atividade empresarial sobre o lucro acima de € 40.000. Abaixo de € 50.000 de faturamento, não há imposto sobre valor agregado.

Não existe visto de nômade digital. Um cidadão de fora da UE que quer trabalhar por conta própria passa por uma autorização de residência para autônomos ou para investidores; as opções estão na nossa página sobre a residência em Luxemburgo. Trabalhar a distância para um cliente estrangeiro morando em Luxemburgo por mais de seis meses sem status local não funciona: a renda passa a ser de fonte luxemburguesa, e não há autorização de trabalho que corresponda.

As empresas de tecnologia devem olhar o regime de propriedade intelectual (artigo 50ter da Lei do Imposto de Renda): 80% da renda líquida de patentes e de programas de computador protegidos por direito autoral são isentos do imposto sobre o lucro, e esses ativos ficam fora da base do imposto sobre o patrimônio líquido. A condição é que os custos de desenvolvimento tenham sido feitos pela própria empresa, pela fórmula do vínculo prevista no plano da OCDE contra a erosão da base tributária.

Impostos sobre imóveis, herança, ganhos de capital e criptoativos

Um apartamento de € 1 milhão na cidade de Luxemburgo custa € 100.000 em taxas, mas o Estado devolve a quem compra a primeira moradia até € 40.000 por pessoa, € 80.000 para um casal. Vendê-lo sem o imposto integral exige pelo menos cinco anos: desde 1º de julho de 2025, o prazo especulativo passou de dois para cinco anos. São as regras básicas de um dos mercados de moradia mais caros da Europa.

Compra: 7% de taxas e o crédito da escritura

Uma compra paga 6% de taxa de registro e 1% de taxa de transcrição no registro de hipotecas. A cidade de Luxemburgo acrescenta os seus próprios 3%, somando 10%. O crédito fiscal sobre a escritura notarial, conhecido no país como “escritura barata”, de € 40.000 por comprador, foi tornado permanente pelo parlamento em 25 de junho de 2025; até então o valor era temporário, e antes de 2024 era de € 30.000. Condições: mudar-se em até dois anos (quatro para uma casa em construção ou um terreno) e morar lá por pelo menos dois anos; caso contrário, o crédito é cobrado de volta com juros. O crédito separado de € 20.000 para investidores que compram para alugar valeu só até 30 de junho de 2025 e não foi prorrogado.

Propriedade: um imposto territorial quase simbólico

O imposto anual sobre a propriedade é calculado sobre um valor de referência fixado em 1941, então para um apartamento comum fica em dezenas, raramente centenas, de euros por ano. A reforma, o projeto de lei 8082A sobre um novo imposto territorial e um imposto para mobilizar terrenos ociosos, está em debate desde 2022 e em 2026 ainda não foi aprovada.

Venda e aluguel

Herança e doações

Filhos, pais e cônjuges não pagam imposto sobre a herança da sua parte legal, enquanto um cônjuge sem filhos em comum paga 5% acima de uma franquia de € 38.000. Depois, as alíquotas sobem conforme o parentesco se afasta: irmãos 6%, tios e sobrinhos 9%, herdeiros sem parentesco 15%. Um adicional é somado quando a parte líquida de um herdeiro passa de € 10.000, e em partes grandes o total para herdeiros sem parentesco chega a 48%. Os imóveis de um residente no exterior ficam fora da base luxemburguesa, e a herança de um não residente só é tributada sobre os imóveis em Luxemburgo. A declaração da herança vai à Administração do Registro em até seis meses do falecimento.

As doações feitas perante notário pagam taxa de registro: 1,8% ou 2,4% aos filhos, 4,8% ao cônjuge, 6% aos irmãos, 14,4% a quem não é parente, mais 1% nas doações de imóveis. Uma doação de mão em mão de dinheiro ou títulos, sem escritura notarial, não paga taxa, desde que o doador não morra no mesmo ano civil.

Criptomoedas

Uma circular da autoridade fiscal de 26 de julho de 2018 trata as criptomoedas como qualquer outro bem móvel. Os ganhos com moedas mantidas por mais de seis meses não são tributados para um investidor pessoa física. Uma venda em até seis meses é um ganho especulativo pela tabela completa, quando o total do ano passa de € 500. Mineração, recompensas regulares por bloqueio de moedas e negociação ativa podem ser classificadas como atividade comercial; nesse caso, todo o lucro é tributado como renda empresarial, junto com o imposto municipal sobre a atividade empresarial. Desde 1º de janeiro de 2026, as corretoras de criptoativos na UE informam os dados dos clientes às autoridades fiscais pela diretiva DAC8, então declarar deixou de ser opcional.

Não residentes, retenção na fonte e tratados contra a bitributação

Quase um em cada dois trabalhadores em Luxemburgo mora no exterior: cerca de 237.000 pessoas (dados do instituto nacional de estatística para 2025) chegam todo dia da França, da Bélgica e da Alemanha, e o país afinou as regras para elas melhor do que qualquer outro na Europa. Um não residente paga imposto luxemburguês só sobre a renda de fonte luxemburguesa, e o empregador o retém pela mesma tabela dos residentes, mas na classe 1 por padrão.

O limite-chave para os trabalhadores transfronteiriços é de 34 dias por ano de trabalho remoto a partir de casa na França, na Bélgica ou na Alemanha. Abaixo disso, todo o salário é tributado em Luxemburgo. A partir do 35º dia, o país de residência ganha o direito de tributar cada dia trabalhado fora de Luxemburgo, contando desde o primeiro. A regra foi fixada por protocolos aos tratados: vale com a Bélgica desde 1º de janeiro de 2022, com a França desde 1º de janeiro de 2023 e com a Alemanha desde 1º de janeiro de 2024. Meio dia trabalhado em casa conta como um dia inteiro.

Tratados contra a bitributação

Luxemburgo tem mais de 80 tratados em vigor; os com a Albânia e o Montenegro entraram em vigor em 1º de janeiro de 2026. Há tratados com quase todos os países da antiga União Soviética: Rússia, Ucrânia, Cazaquistão, Uzbequistão, Tadjiquistão, Armênia, Geórgia, Azerbaijão, Moldávia, Letônia, Lituânia, Estônia. As exceções são Belarus e Quirguistão: sem tratado (o com o Quirguistão ainda não foi assinado), então a renda de lá é tributada nos dois países, com alívio só pelas regras internas de Luxemburgo.

O que aconteceu com o tratado com a Rússia

O tratado de 1993 está formalmente vivo, mas funciona pela metade. O decreto presidencial russo 585, de 8 de agosto de 2023, suspendeu, do lado russo, os artigos sobre dividendos, juros, royalties, ganhos com a venda de bens, renda do trabalho e honorários de diretores. Desde então, um pagador russo retém as alíquotas integrais do Código Tributário russo sobre pagamentos a Luxemburgo: 15% sobre dividendos, 20% sobre juros e royalties pagos a empresas, 30% sobre a renda de pessoas físicas não residentes. A alíquota de 5% sobre dividendos do protocolo de 2020, para participações de 10% ou mais, na prática não está disponível.

A Rússia não suspendeu os artigos sobre residência, eliminação da bitributação e troca de informações, e Luxemburgo, por sua vez, não denunciou o tratado e ainda o lista entre os que estão em vigor. Para um residente de Luxemburgo com renda russa, isso significa que o imposto retido na Rússia ainda pode ser compensado na declaração luxemburguesa, até o imposto luxemburguês sobre a mesma renda, mas a Rússia não devolve nada acima da alíquota do tratado. Um problema à parte são os bancos: pelo artigo 5b do Regulamento da UE 833/2014, os bancos não podem aceitar depósitos acima de € 100.000 de cidadãos ou residentes russos, a menos que o cliente tenha autorização de residência ou cidadania de um Estado da UE, e a comprovação da residência fiscal e da origem dos recursos é pedida na abertura de qualquer conta.

Quando entregar a declaração de imposto e quais são as multas por atraso

A declaração de 2025 pode ser entregue até 31 de dezembro de 2026, um dos prazos mais generosos da Europa. Até 2023, o limite era 31 de março, mas a partir da declaração de 2022 passou para o fim do ano seguinte. O formulário 100 é entregue pelo portal oficial MyGuichet.lu com assinatura eletrônica certificada ou em papel.

A declaração é obrigatória para quem tem renda tributável acima de € 100.000, para quem tem vários salários ou aposentadorias que somam mais de € 36.000 (€ 30.000 na classe 1a), para quem tem mais de € 600 por ano de renda não tributada na fonte (aluguel, negócio, dividendos estrangeiros) e para todos os cônjuges não residentes que optaram pela classe 2. Os demais declaram voluntariamente para aproveitar as deduções.

As multas são brandas para os padrões dos vizinhos. Pelo atraso na entrega, a autoridade fiscal pode acrescentar até 10% do imposto devido e aplicar uma multa coercitiva depois de um aviso por escrito. O atraso no pagamento gera juros de 0,6% ao mês, ou de 0,1% a 0,2% ao mês num parcelamento acordado de até três anos. O prazo para o lançamento é de cinco anos, estendido para dez quando a declaração falta ou está incompleta. O risco real para os recém-chegados não são as multas, e sim as deduções perdidas e a classe 2: sem declaração, a autoridade fiscal fecha as contas com base no cartão de retenção, e ninguém devolve o que foi pago a mais.

O que os impostos de Luxemburgo significam para um recém-chegado: quem ganha e quem perde

Luxemburgo bate os vizinhos para três tipos de pessoa: o empregado que ganha acima de € 75.000, entra no regime para especialistas e não paga nada sobre metade do salário; o investidor com uma carteira de ações e criptoativos cujos ganhos depois de seis meses não são tributados; e o dono de uma sociedade de participações que precisa da reputação de um país da UE com isenção de participações. Uma família com uma só renda soma a isso a classe 2 e divide a renda ao meio.

Quem perde são as pessoas sozinhas com salário médio: € 5.000 por mês viram € 3.650 na mão, e o aluguel de um apartamento de dois cômodos na capital come metade disso. Um autônomo com € 60.000 de faturamento não encontra regime simplificado e paga cerca de 25% de seguridade social além do imposto de renda. Quem vive de comprar e revender imóveis precisa esperar cinco anos entre a compra e a venda para escapar da tabela completa.

O imposto é só metade da equação. Um cidadão de fora da UE precisa primeiro de um status: os caminhos, do emprego ao investimento, estão reunidos na nossa página sobre a residência em Luxemburgo, e depois de cinco anos no país abre-se o caminho para o passaporte; as condições, incluindo a prova de luxemburguês, estão na página sobre a cidadania luxemburguesa. Um panorama geral do país, do custo de vida e dos bancos está na seção sobre Luxemburgo. Para comparar as alíquotas com outros países, use a nossa tabela de impostos por país.

Três perguntas merecem resposta antes da mudança: em que mês se tornar residente para não cair em dupla residência no ano da mudança; se vale vender ativos com ganhos acumulados antes ou depois da troca de residência; e como incluir o regime para especialistas no contrato de trabalho. Os especialistas da Murblz analisam esses casos numa consulta e, quando preciso, chamam parceiros com licença em Luxemburgo; mais na nossa seção de apoio jurídico.

Perguntas frequentes