مالیات در ایرلند در 2026: نظام مالیاتی و نرخ‌های ایرلند
تا 52% هر یورو درآمد بالای 70,000 یورو و فقط 12.5% بر سود شرکت. نظام مالیاتی ایرلند در 2026 چطور کار می‌کند، واقعاً چه به خانه می‌برید و تازه‌واردان کجا پول از دست می‌دهند.
ایرلند 12.5% سود بازرگانی شرکت و حدود 52 سنت از هر یورو حقوق بالای 70,044 یورو در سال را می‌برد. این فاصله کل منطق نظام مالیاتی ایرلند است: سخاوتمند با کسب‌وکار و سرمایهٔ خارجی‌ای که در خارج می‌ماند، گران برای کارمندان. بودجهٔ 2026 پله‌های مالیات بر درآمد را دست نزد، اما مالیات صندوق‌ها را از 41% به 38% کاهش داد، حقوق ورودی تخفیف کارکنانی که کارفرما به ایرلند مأمور می‌کند را به 125,000 یورو رساند و از 1 ژوئیه مالیات بر ارزش افزودهٔ غذای رستوران را به 9% پایین آورد. در زیر نرخ‌های 2026، نمونه‌های محاسبه با اعداد واقعی و قواعدی که برای تازه‌واردان هزینه دارند آمده‌اند.
نظام مالیاتی ایرلند چطور کار می‌کند؟
ایرلند عوارض محلی بر مالیات بر درآمد و مالیات ثروت ندارد، اما سه هزینهٔ جداگانه بر همان حقوق می‌گیرد. این بزرگ‌ترین غافلگیری تازه‌واردان را توضیح می‌دهد: نرخ 40% که همه می‌گویند تقریباً هرگز رقم نهایی نیست.
یک نهاد مالیات‌ها را گرد می‌آورد: ادارهٔ درآمد ایرلند. سال مالیاتی با سال تقویمی، از 1 ژانویه تا 31 دسامبر، است. شهرستان‌ها و شهرها اختیار مالیات‌ستانی از درآمد ندارند و بر ثروت انباشته مالیاتی نیست.
سه هزینه بر درآمد عبارت‌اند از مالیات بر درآمد، عوارض اجتماعی همگانی و بیمهٔ اجتماعی وابسته به حقوق. هر کدام با قواعد، پایه و تخفیف‌های متفاوت حساب می‌شود و به همین دلیل نرخ نهایی حقوق بالا به 52% می‌رسد.
| مالیات | نرخ در 2026 | چه کسی می‌پردازد |
|---|---|---|
| مالیات بر درآمد | 20% و 40% | مقیمانی که اقامتگاه دائمی‌شان ایرلند است بر درآمد جهانی، غیرمقیمان بر درآمد ایرلندی |
| عوارض اجتماعی همگانی | 0.5 تا 8%، تا 11% برای خوداشتغالان | هر کسی که درآمد سالانه‌اش از 13,000 یورو بیشتر شود |
| بیمهٔ اجتماعی وابسته به حقوق | 4.2%، 4.35% از 1 اکتبر 2026 | کارمندان و خوداشتغالان؛ کارفرمایان جداگانه تا 11.40% می‌پردازند |
| مالیات شرکت | 12.5% و 25% | شرکت‌ها |
| مالیات بر ارزش افزوده | 23%، کاهش‌یافته 13.5%، 9%، 4.8% و 0% | کسب‌وکارهای بالای آستانهٔ گردش |
| مالیات بر سود سرمایه | 33% | فروشندگان سهام، ملک، رمزارز و دیگر دارایی‌ها |
| مالیات بر هدیه و ارث | 33% بالای آستانهٔ معاف | دریافت‌کننده |
| مالیات محلی ملک | از 95 یورو در سال | مالکان خانه |
| حق تمبر | 1 تا 6% بر خانه، 7.5% بر ملک تجاری | خریدار |
| حق اشتراک تلویزیون (مالیات نیست، اما هزینه‌ای اجباری است) | 160 یورو در سال | خانوارها و کسب‌وکارهایی با تلویزیون |
هر مالیات در ادامه مفصل آمده است. برای مقایسه‌ای گسترده‌تر مرور مالیات کشورهای ما و برای همه‌چیز دیگر دربارهٔ کشور، از ویزا تا تابعیت، صفحهٔ ایرلند را ببینید.
مالیات درآمدتان را برخط حساب می‌کنیم و نشان می‌دهیم چطور قانونی کمتر بپردازید.
در 2026 چه چیزی در مالیات ایرلند تغییر کرد؟
پله‌های مالیات بر درآمد در 2026 حتی یک یورو تکان نخوردند، در حالی که حقوق‌ها بالا رفت: حداقل دستمزد ملی به 14.15 یورو در ساعت رسید. برای کارمندان این افزایش مالیاتی بی‌صداست، چون درآمد بیشتر و بیشتری به پلهٔ 40% می‌لغزد. اما پیرامون پله‌ها، بودجهٔ 2026 که با قانون مالی 2025 تصویب شد، بیش از ده قاعده را بازنویسی کرد.
- عوارض اجتماعی همگانی. سقف پلهٔ 2% با 1,318 یورو افزایش به 28,700 یورو رسید. نرخ‌های کاهش‌یافته برای دارندگان کارت درمانی کامل تا پایان 2027 تمدید شد.
- بیمهٔ اجتماعی. از 1 اکتبر 2026 هر نرخ 0.15 واحد درصد بالا می‌رود: کارمندان از 4.2% به 4.35% و کارفرمایان از 11.25% به 11.40%.
- بازنشستگی خودکار. از 1 ژانویهٔ 2026 صندوق بازنشستگی خودکار دولتی راه افتاده است. مالیات نیست، اما هر کسی که پیش‌تر به صندوق بازنشستگی نمی‌پرداخت اکنون 1.5% حقوقش را در صندوق می‌بیند.
- صندوق‌ها و صندوق‌های قابل معامله در بورس. مالیات خروج، مالیات درآمد و سود صندوق‌های سرمایه‌گذاری و بیمه‌نامه‌های عمر، از 1 ژانویهٔ 2026 از 41% به 38% کاهش یافت.
- فروش کسب‌وکار. سقف مادام‌العمر تخفیف کارآفرین در مالیات بر سود سرمایه (10% به جای 33%) برای فروش‌های از 1 ژانویهٔ 2026 از 1 میلیون یورو به 1.5 میلیون یورو رسید.
- مالیات بر ارزش افزوده. از 1 ژوئیهٔ 2026 رستوران‌ها، پذیرایی، غذای گرم بیرون‌بر و آرایشگری از 13.5% به 9% رفتند. آپارتمان‌های نو از 8 اکتبر 2025 تا پایان 2030 با 9% فروخته می‌شوند و گاز و برق هم تا پایان 2030 در 9% می‌مانند.
- تخفیف کارکنان مأمور. تخفیف کارکنانی که به ایرلند مأمور می‌شوند تا 2030 تمدید شد، اما حداقل حقوق پایه برای ورودهای از 2026 از 100,000 یورو به 125,000 یورو رسید.
- کسر کار در خارج از اتحادیه. کسر برای کسانی که برای کار به کشورهای بیرون از اتحادیه سفر می‌کنند از 35,000 یورو به 50,000 یورو رسید و تا 2030 تمدید شد. روسیه از 2026 از فهرست کشورها حذف شد و فیلیپین و ترکیه افزوده شدند. از سوی مثبت، هر روز کار در کشوری فهرست‌شده اکنون حساب می‌شود، بی قاعدهٔ قدیم سه روز پیاپی.
- پژوهش و توسعه. اعتبار مالیاتی پژوهش و توسعه از 30% به 35% و مبلغی که شرکت می‌تواند در سال نخست نقد بگیرد از 75,000 یورو به 87,500 یورو رسید.
- اعتبار مالیاتی اجاره تا پایان 2028 تمدید شد: تا 1,000 یورو در سال برای هر مستأجر و تا 2,000 یورو برای زوج متأهل.
- بهرهٔ وام مسکن. تخفیف مالیاتی بهرهٔ وام مسکن به 2026 تمدید اما نصف شد: بر پایهٔ 50% افزایش بهرهٔ 2026 نسبت به سطح 2022 است و سقف اعتبار از 1,250 یورو به 625 یورو برای هر ملک کاهش یافت.
دولت بودجهٔ 2027 را در پاییز 2026 ارائه می‌کند. همهٔ آنچه در ادامه آمده نرخ‌ها و قواعد اجرایی 2026 را شرح می‌دهد.
چه کسی مقیم مالیاتی ایرلند است؟
ایرلند اقامت مالیاتی را با تقویم تعیین می‌کند، نه با نشانی یا خانواده‌تان: 183 روز در کشور در یک سال، یا 280 روز در دو سال پیاپی، شما را خودبه‌خود مقیم می‌کند. مقیمی که اقامتگاه دائمی‌اش ایرلند است بر درآمد جهانی مالیات می‌پردازد. تازه‌واردی بی اقامتگاه دائمی ایرلندی بر درآمد ایرلندی و پولی که به کشور آورده می‌شود می‌پردازد.
آزمون‌های اقامت:
- 183 روز یا بیشتر در ایرلند در یک سال تقویمی؛
- 280 روز یا بیشتر در سال جاری و سال قبل روی هم. سالی که در آن 30 روز یا کمتر در کشور بوده‌اید با این آزمون شما را مقیم نمی‌کند.
روز حضور هر روزی است که بخشی از آن در ایرلند بوده‌اید؛ لازم نیست شب بمانید. فرود شامگاهی و پرواز صبح روز بعد دو روز حساب می‌شود. فقط دو استثنا هست: ماندن در منطقهٔ ترانزیت فرودگاه هنگام پرواز پیوسته و ناتوانی از رفتن به خاطر رویدادی پیش‌بینی‌نشده، مانند هوای سخت یا خرابی هواپیما.
می‌توانید زودتر هم داوطلب شوید. کسی که اواخر سال می‌رسد و قطعاً در سال بعد مقیم خواهد بود می‌تواند کتبی انتخاب کند که برای سال رسیدن مقیم باشد. این مجموعهٔ کامل اعتبارهای مالیاتی را باز می‌کند، اما درآمد جهانی آن سال هم وارد تور ایرلند می‌شود.
قانون داخلی ایرلند مفهوم مرکز منافع حیاتی ندارد. فقط در پیمان‌های مالیات مضاعف پیدا می‌شود، وقتی دو کشور هر دو شما را مقیم بدانند. برای اینکه قواعد مشابه در جاهای دیگر چطور کار می‌کنند، مقالهٔ ما دربارهٔ اقامت مالیاتی و قاعدهٔ 183 روز را ببینید.
فراتر از اقامت دو وضعیت دیگر هم هست و اشتباه گرفتن آن‌ها گران تمام می‌شود:
- مقیم عادی. این وضعیت از سال چهارم پس از سه سال پیاپی اقامت آغاز می‌شود و تا سه سال پس از رفتن ادامه دارد. در تمام این مدت ایرلند از درآمد سرمایه‌گذاری خارجی شما، اگر از 3,810 یورو در سال بیشتر شود، مالیات می‌گیرد، آن هم بر کل مبلغ، نه فقط مازاد. تنها درآمد کسب‌وکار و حقوق کاری که کاملاً در خارج انجام شده معاف است.
- اقامتگاه دائمی. کشوری که فرد آن را خانهٔ همیشگی خود می‌داند. اقامتگاه دائمی را هنگام تولد، معمولاً از پدر، به دست می‌آورید و آن را نگه می‌دارید تا نشان دهید برای همیشه رفته‌اید و قصد بازگشت ندارید. تازه‌وارد تقریباً همیشه اقامتگاه دائمی کشور خود را نگه می‌دارد و همین در را به روی مالیات بر پایهٔ انتقال وجه، که در ادامه آمده، باز می‌کند.
جابه‌جایی در میانهٔ سال. به‌طور پیش‌فرض اقامت برای کل سال اعمال می‌شود، حتی اگر در نوامبر رسیده باشید. تخفیف سال تقسیم‌شده این را نرم می‌کند: با درخواست، حقوقی که پیش از رسیدن یا پس از رفتن به دست آمده از پایهٔ ایرلندی خارج می‌شود. این فقط درآمد استخدامی را شامل می‌شود. اجاره، سود سهام و بهرهٔ همان دوره شامل نمی‌شوند.
قواعد اقامت مالیاتی ایرلند: 183 روز و 280 روز
ایرلند اقامت را با تقویم تعیین می‌کند: 183 روز در یک سال یا 280 روز در دو سال پیاپی شما را خودبه‌خود مقیم می‌کند. هر روزی که حتی بخشی از آن در ایرلند گذشته حساب می‌شود: رسیدن شامگاهی و رفتن صبحگاهی دو روز است، حتی اگر فقط فرودگاه را دیده باشید.
سالی با 30 روز یا کمتر در قاعدهٔ 280 روز حساب نمی‌شود. مقیم بر درآمد جهانی مالیات تصاعدی می‌پردازد، اما تازه‌واردان معمولاً فقط بر درآمد ایرلندی و پولی که به کشور می‌آورند.
قانون مانع نمی‌شود که خودتان وضعیت را تأیید کنید. اما اشتباه گران‌تر است: دو اقامت پنج‌ماهه پشت سر هم به 280 روز می‌رسد و پول آورده‌شده از خارج درآمد مشمول مالیات می‌شود. همراهی متخصصان ما این خطرها را برمی‌دارد: روزها را با هر دو قاعده می‌شماریم، انتقال‌ها را برنامه‌ریزی می‌کنیم و گواهی اقامت را می‌گیریم. کار حرفه‌ای و روند شفاف را تضمین می‌کنیم و در بیشتر موارد نتیجه از نخستین درخواست به دست می‌آید.
ماشین‌حساب 183 روز
ماشین‌حساب اقامت مالیاتی Ireland
تاریخ‌های سفرتان را وارد کنید: ماشین‌حساب نشان می‌دهد امروز و در پایان سال مقیم مالیاتی Ireland هستید یا نه و چند روز تا آستانه مانده است.
شمارش بر پایهٔ تاریخ‌ها به جاوااسکریپت نیاز دارد. همین قواعد به تفکیک کشور پایین آمده است.
نرخ مالیات بر درآمد در ایرلند در 2026 چقدر است؟
مالیات بر درآمد ایرلند در یک خط جا می‌شود: 20% در پلهٔ نرخ استاندارد و 40% بر هر چه بالاتر از آن. نکته در اندازهٔ پله است. برای فرد مجرد 44,000 یورو در سال است، پس نرخ بالاتر خیلی زودتر از بریتانیا (که 40% از 50,271 پوند آغاز می‌شود) یا هلند (که 49.5% تازه از 78,426 یورو آغاز می‌شود) گاز می‌گیرد.
| وضعیت | درآمد مشمول 20% | هر چه بالاتر |
|---|---|---|
| مجرد، همسرمرده بی فرزند تحت تکفل | تا 44,000 یورو | 40% |
| والد تنهای دارای اعتبار سرپرست تنهای فرزند | تا 48,000 یورو | 40% |
| زوج متأهل، یک درآمد | تا 53,000 یورو | 40% |
| زوج متأهل، دو درآمد | تا 53,000 یورو به‌علاوهٔ تا 35,000 یورو برای همسر دوم، روی هم 88,000 یورو | 40% |
پله‌ها و اعتبارها برای 2026 با تورم تعدیل نشدند و همان 2025 هستند. پس هر افزایش حقوق درآمد را سریع‌تر به پلهٔ 40% می‌برد.
معافیت به معنای معمول وجود ندارد. کارش را اعتبارهای مالیاتی انجام می‌دهند که نه از درآمد، بلکه از مالیات حساب‌شده کم می‌شوند. مقادیر اصلی 2026:
- اعتبار شخصی - 2,000 یورو برای فرد مجرد و 4,000 یورو برای زوج متأهل؛
- اعتبار کارمند - 2,000 یورو؛ خوداشتغالان و مدیران مالک به جای آن اعتبار درآمد کاری تا 2,000 یورو می‌گیرند و مجموع این دو نمی‌تواند از 2,000 یورو بیشتر شود؛
- اعتبار سرپرست تنهای فرزند - 1,900 یورو؛
- اعتبار همسری که برای نگهداری فرزندان در خانه می‌ماند - تا 1,950 یورو؛
- اعتبار فرزند ناتوان - 3,800 یورو؛
- اعتبار مالیاتی اجاره - تا 1,000 یورو برای هر مستأجر و 2,000 یورو برای زوج متأهل، تمدیدشده تا پایان 2028؛
- تخفیف بهرهٔ وام مسکن - برای 2026، 20% نیمی از افزایش بهره نسبت به سطح 2022، با سقف 625 یورو برای هر ملک.
نمونهٔ محاسبه: کارمند مجرد دو اعتبار 2,000 یورویی می‌گیرد و بنابراین از حدود 20,000 یورو در سال مالیات بر درآمد می‌پردازد. 4,000 یورو اعتبار دقیقاً 20% مالیات بر این مبلغ را خنثی می‌کند. عوارض اجتماعی همگانی و بیمهٔ اجتماعی همچنان ممکن است از درآمد کمتر کسر شوند.
افراد 65 ساله و بالاتر با درآمد تا 18,000 یورو در سال (36,000 یورو برای زوج متأهل) اصلاً مالیات بر درآمد نمی‌پردازند. کمی بالاتر از حد، تخفیف نهایی اعمال می‌شود: اگر ارزان‌تر باشد، فقط بر مازاد 40% مالیات گرفته می‌شود.
مالیات اضطراری در هفته‌های نخست. نخستین فیش حقوق ایرلندی اغلب با غافلگیری ناخوشایندی همراه است: مالیات اضطراری. اگر کارفرما اطلاعیهٔ حقوق ادارهٔ درآمد (اطلاعیهٔ الکترونیکی حاوی اعتبارها و پلهٔ شما) را نداشته باشد، باید مالیات را به شیوهٔ جریمه‌ای کسر کند. بدون شمارهٔ خدمات عمومی شخصی (شمارهٔ مالیاتی و رفاه اجتماعی شما) کل حقوق با 40% مشمول مالیات می‌شود. با این شماره چهار هفتهٔ نخست پلهٔ فرد مجرد را می‌گیرید و از هفتهٔ پنجم دوباره 40% بر همه‌چیز است. راه‌حل ثبت‌نام در حساب شخصی در وبگاه ادارهٔ درآمد و افزودن شغل در آنجاست. اضافه‌پرداخت بازگردانده می‌شود، اما باید درخواستش را بدهید.
عوارض اجتماعی همگانی و بیمهٔ اجتماعی چیست و چرا 40% به 52% می‌رسد؟
در ایرلند 40% سقف نیست. عوارض اجتماعی همگانی تا 8% و بیمهٔ اجتماعی 4.2% روی آن می‌آیند و از هر یورو حقوق بالای 70,044 یورو، کارمند حدود 52 سنت به دولت می‌دهد.
عوارض اجتماعی همگانی در 2011 به‌عنوان اقدامی موقت در بحران آمد و از آن پس دائمی شده است. در عمل مالیات بر درآمد دوم است: تقریباً بر درآمد ناخالص گرفته می‌شود و پرداخت‌های بازنشستگی آن را کم نمی‌کنند.
| درآمد در 2026 | نرخ عوارض اجتماعی همگانی |
|---|---|
| 12,012 یورو نخست | 0.5% |
| 12,012 تا 28,700 یورو | 2% |
| 28,700 تا 70,044 یورو | 3% |
| بالای 70,044 یورو | 8% |
| درآمد خوداشتغالی بالای 100,000 یورو | 11% (8% به‌علاوهٔ 3% اضافه) |
اگر درآمد سالانه بیش از 13,000 یورو نباشد، عوارضی در کار نیست. اما آستانه همه یا هیچ است: در 13,001 یورو عوارض بر کل مبلغ از نخستین یورو اعمال می‌شود. افراد 70 ساله و بالاتر و دارندگان کارت درمانی کامل (درمان عمومی رایگان برای کم‌درآمدها) با درآمد تا 60,000 یورو بیش از 2% نمی‌پردازند: 0.5% بر 12,012 یورو نخست و 2% بر بقیه.
بیمهٔ اجتماعی وابسته به حقوق همان حق بیمهٔ واقعی است: بازنشستگی دولتی و مستمری‌ها را تأمین می‌کند. از 2024 هر اکتبر بالا رفته تا کسری صندوق بازنشستگی را ببندد.
| چه کسی می‌پردازد | تا 30 سپتامبر 2026 | از 1 اکتبر 2026 |
|---|---|---|
| کارمند، دستهٔ الف | 4.2% | 4.35% |
| کارفرما، کارمند با درآمد بالای 552 یورو در هفته | 11.25% | 11.40% |
| کارفرما، کارمند با درآمد تا 552 یورو در هفته | 9% | 9.15% |
| خوداشتغالان و مدیران مالک، دستهٔ خوداشتغالی | 4.2%، دست‌کم 650 یورو در سال | 4.35% |
بیمهٔ اجتماعی سقف ندارد: بر کل درآمد، هر قدر بزرگ، گرفته می‌شود و این ایرلند را مثلاً از آلمان سخت‌گیرتر می‌کند. کارمندان با درآمد تا 352 یورو در هفته بیمه نمی‌پردازند و کمی بالاتر اعتبار بیمه جهش را نرم می‌کند. خوداشتغالان با درآمد زیر 5,000 یورو در سال حق بیمهٔ خوداشتغالی نمی‌پردازند و از 5,000 یورو دست‌کم 650 یورو در سال می‌پردازند.
صندوق بازنشستگی خودکار دولتی. از 1 ژانویهٔ 2026 فیش‌های حقوق یک سطر دیگر هم دارند. کارمندان 23 تا 60 ساله با درآمد 20,000 یورو یا بیشتر در سال که از طریق حقوق به صندوق بازنشستگی نمی‌پردازند خودکار در طرح بازنشستگی دولتی ثبت‌نام می‌شوند. در سه سال نخست کارمند 1.5% حقوق را می‌پردازد، کارفرما همان را می‌افزاید و دولت 0.5% اضافه می‌کند. این پرداخت‌ها تخفیف مالیاتی ندارند. فقط در ماه‌های 7 و 8 عضویت می‌توانید خارج شوید و سهم خود را پس بگیرید و سهم کارفرما و دولت در صندوق می‌ماند. پس از آن فقط می‌توانید پرداخت‌ها را متوقف کنید.
جمع‌بندی نرخ‌های نهایی برای کارمند: حدود 47% بر درآمد بین 44,000 و 70,044 یورو و حدود 52% بالای 70,044 یورو. خوداشتغال با درآمد بالای 100,000 یورو با حدود 55% روبه‌روست. مهم فقط نرخ نیست، بلکه این است که چقدر زود آغاز می‌شود. برای مقایسه با همسایگان ایرلند، مقایسهٔ مالیات‌ها در اروپای ما را ببینید.
وضعیتتان را رایگان بررسی می‌کنیم
کارتان را در گفت‌وگو شرح دهید و می‌گوییم از کجا آغاز کنید.
از حقوق در ایرلند چقدر مالیات می‌پردازید؟
یک متخصص مجرد با 55,000 یورو در 2026 حدود 42,300 یورو در سال، یعنی 77% حقوق ناخالص، نگه می‌دارد. در 120,000 یورو خالص دریافتی به 62% می‌رسد: هر یورو بالای 70,044 یورو با نرخ نهایی حدود 52% مالیات می‌خورد.
نمونهٔ زیر برای فرد مجرد بی فرزند، پرداخت بازنشستگی یا کسر دیگر است. بیمهٔ اجتماعی افزایش نرخ در 1 اکتبر 2026 را لحاظ می‌کند، پس میانگین سال کمی بالای 4.2% است. پرداخت‌های صندوق بازنشستگی خودکار لحاظ نشده‌اند: پس‌انداز هستند، نه مالیات.
| حقوق سالانه | 40,000 یورو | 55,000 یورو | 120,000 یورو |
|---|---|---|---|
| مالیات بر درآمد پس از اعتبارها | 4,000 | 9,200 | 35,200 |
| عوارض اجتماعی همگانی | 733 | 1,183 | 5,631 |
| بیمهٔ اجتماعی کارمند | 1,695 | 2,331 | 5,085 |
| جمع کسورات | 6,428 | 12,714 | 45,916 |
| نرخ مؤثر | 16.1% | 23.1% | 38.3% |
| خالص دریافتی در سال | 33,572 | 42,286 | 74,084 |
| خالص دریافتی در ماه، تقریبی | 2,798 | 3,524 | 6,174 |
| بیمهٔ اجتماعی کارفرما روی حقوق | حدود 4,515 | حدود 6,208 | حدود 13,545 |
فاصلهٔ ستون‌ها نشان می‌دهد نظام چطور کار می‌کند. در 40,000 یورو همهٔ درآمد در پلهٔ 20% است و اعتبارها مالیات بر درآمد را نصف می‌کنند. در 55,000 یورو بار کلی با 23% معتدل به نظر می‌رسد، اما هر یورو بالای 44,000 یورو حدود 47 سنت هزینه دارد. حقوق را دو برابر کنید و نرخ مؤثر به نزدیک 40% می‌جهد.
زوج‌های متأهل راحت‌ترند. همسرانی که مشترک ارزیابی می‌شوند، وقتی هر دو کار کنند، پلهٔ مشترک تا 88,000 یورو با 20% و اعتبار شخصی دوبرابر می‌گیرند. پس خانواده‌ای با دو حقوق متوسط در ایرلند به‌مراتب کمتر از یک نفر با همان درآمد مجموع می‌پردازد.
چطور مالیات حقوق را خودتان حساب کنید. محاسبه چهار گام دارد. نخست: 20% بر درآمد درون پله (44,000 یورو برای فرد مجرد) به‌علاوهٔ 40% بر هر چه بالاتر. دوم: کم کردن اعتبارهای مالیاتی که برای کارمند مجرد 4,000 یورو است. سوم: عوارض اجتماعی همگانی در چهار پلهٔ جدول بالا. چهارم: بیمهٔ اجتماعی 4.2% کل حقوق، 4.35% از 1 اکتبر 2026. جمع این سه همان است که کارفرما کسر می‌کند.
کارفرما روی حقوق، بیمهٔ اجتماعی خودش را هم می‌پردازد، در این نمونه حدود 4,500 تا 13,500 یورو در سال. در مذاکرهٔ حقوق به یاد داشته باشید: برای شرکت 11.3% بیشتر از حقوقتان هزینه دارید.
غیرمقیم در ایرلند چه مالیات‌هایی می‌پردازد؟
غیرمقیم فقط بر پول ایرلندی به ایرلند مالیات می‌دهد: حقوق کار انجام‌شده در کشور، اجارهٔ ملک ایرلندی، سود سهام و بهرهٔ شرکت‌های ایرلندی. درآمد جهانی در این حالت به ایرلند ربطی ندارد و حساب‌ها و دارایی‌های خارجی لازم نیست اظهار شوند.
- حقوق کاری که فیزیکی در ایرلند انجام شده با جدول عادی 20% و 40% به‌علاوهٔ عوارض اجتماعی همگانی و بیمهٔ اجتماعی مشمول مالیات است و کارفرما آن را از حقوق کسر می‌کند. کاری که از خارج برای کارفرمای ایرلندی انجام شود معمولاً بیرون از مالیات ایرلند است.
- اجارهٔ ملک ایرلندی. مستأجری که مستقیم به موجر غیرمقیم می‌پردازد باید 20% اجاره را نگه دارد و به ادارهٔ درآمد بپردازد. راه دیگر تعیین نمایندهٔ وصول در ایرلند است؛ آنگاه کسری در کار نیست و نماینده مالیات را می‌پردازد. این کسر نهایی نیست: غیرمقیم اظهارنامهٔ سالانه (فرم 11) می‌دهد، مالیات را با جدول عادی پس از هزینه‌ها و بهرهٔ وام حساب می‌کند و 20% کسرشده را منظور می‌کند.
- سود سهام شرکت‌های ایرلندی مشمول مالیات تکلیفی 25% است. مقیمان اتحادیهٔ اروپا و کشورهای دارای پیمان اگر از پیش اظهارنامه بدهند می‌توانند سود را بی کسر بگیرند.
- بهره و حق امتیاز نرخ پایهٔ کسر 20% دارند، اما معافیت‌ها فراوان‌اند: با پیمان‌ها، دستورالعمل‌های اتحادیهٔ اروپا و برای بهرهٔ اوراق قرضهٔ پذیرفته‌شده در بورس.
- سود سرمایه. غیرمقیم فقط بر فروش زمین و ساختمان ایرلندی، حقوق معدنی و سهامی که ارزششان عمدتاً از چنین ملکی است مالیات بر سود سرمایه می‌پردازد. فروش سهام عادی شرکت ایرلندی بیرون از مالیات ایرلند است. اگر بها از 500,000 یورو (1 میلیون یورو برای خانه) بیشتر شود، خریدار 15% بها را نگه می‌دارد، مگر فروشنده گواهی ادارهٔ درآمد مبنی بر نبود بدهی مالیاتی (فرم 50 الف) ارائه کند.
غیرمقیمان همیشه اعتبار مالیاتی نمی‌گیرند. شهروند اتحادیهٔ اروپا اگر دست‌کم 75% درآمد جهانی‌اش در ایرلند مشمول مالیات باشد مجموعهٔ کامل را می‌گیرد و اگر سهم کمتر باشد بخشی متناسب با درآمد ایرلندی. شهروند کشوری که با ایرلند پیمان مالیاتی دارد فقط اگر همهٔ درآمدش ایرلندی باشد مجموعهٔ کامل را می‌گیرد و در غیر این صورت بخشی را. دیگر غیرمقیمان هیچ اعتباری نمی‌گیرند.
موردی که اغلب فراموش می‌شود حق‌الزحمهٔ مدیران است. پولی که مدیر از شرکت ایرلندی می‌گیرد، هر جا که زندگی و کار کند، درآمد ایرلندی است. این سطری جداگانه در حساب‌های هر کسی است که در دوبلین شرکت ثبت می‌کند و در کشور دیگری زندگی می‌کند.
پرسش رایج این است که اوکراینی‌های زیر حمایت موقت چطور مالیات می‌پردازند. نظام ویژه‌ای نیست: هر کسی که 183 روز در سال در ایرلند بماند با شرایط معمول مقیم می‌شود، از طریق کسر از حقوق کار می‌کند و همان اعتبارهای کارگران ایرلندی را می‌گیرد. مالیات مضاعف با اوکراین با پیمان جاری میان دو کشور حل می‌شود.
بررسی می‌کنیم کجا مالیات می‌پردازید
سه پرسش در گفت‌وگو نشان می‌دهد مقیم مالیاتی کجا هستید.
نرخ مالیات شرکت برای کسب‌وکار در ایرلند چقدر است؟
12.5% شناخته‌شده‌ترین و بدفهمیده‌ترین عدد نظام ایرلند است. این نرخ فقط بر درآمد بازرگانی، یعنی کسب‌وکار فعالی که واقعاً از ایرلند اداره می‌شود، اعمال می‌شود. درآمد غیرفعال 25% مالیات دارد.
در 2026 نرخ ایرلند امتیاز تازه‌ای یافت. قبرس در 1 ژانویهٔ 2026 مالیات شرکت را از 12.5% به 15% رساند، پس ایرلند اکنون برای شرکت‌های بازرگانی از قبرس ارزان‌تر است. نرخ اصلی بریتانیا 25% است.
| نرخ | بر چه اعمال می‌شود |
|---|---|
| 12.5% | سود بازرگانی فعال شرکت ایرلندی |
| 25% | درآمد غیرفعال: اجاره، بهره، حق امتیاز بیرون از کسب‌وکار، معاملهٔ زمین |
| 10% | سود ثبت اختراع و نرم‌افزار دارای حق نشر در نظام ویژهٔ درآمد مالکیت فکری، برای دوره‌های حسابداری آغازشده پیش از 1 ژانویهٔ 2027 |
| 15% | حداقل نرخ مؤثر طبق حداقل مالیات جهانی سازمان همکاری و توسعهٔ اقتصادی برای گروه‌هایی با درآمد 750 میلیون یورو یا بیشتر |
| 0% | تخفیف شرکت‌های نوپا طبق بند 486 (ج) برای شرکت‌های تازه در پنج سال نخست، اگر مالیات سالانه بیش از 40,000 یورو نباشد |
چه وقت شرکت ایرلندی به حساب می‌آید. شرکتی که در ایرلند ثبت شده به‌طور پیش‌فرض مقیم مالیاتی ایرلند است، مگر پیمان مالیات مضاعف آن را مقیم جای دیگری بداند. شرکت خارجی اگر مدیریت و کنترل مرکزی‌اش در ایرلند باشد، یعنی تصمیم‌های راهبردی اینجا گرفته شوند، مقیم ایرلند می‌شود. جلسه‌های رسمی هیئت‌مدیره در دوبلین کافی نیست: ادارهٔ درآمد نگاه می‌کند چه کسی واقعاً تصمیم می‌گیرد و کجا.
تخفیف‌ها برای کسب‌وکارهای کوچک و نوپا.
- تخفیف شرکت‌های نوپا (بند 486 (ج) قانون تلفیقی مالیات‌ها 1997). شرکت‌هایی که تا 31 دسامبر 2026 کسب‌وکار تازه‌ای آغاز کنند در پنج سال نخست، اگر بدهی سالانه بیش از 40,000 یورو نباشد، مالیات شرکت نمی‌پردازند و برای بدهی بین 40,000 و 60,000 یورو تخفیف جزئی دارند. تخفیف نمی‌تواند از بیمهٔ اجتماعی پرداختی کارفرما بیشتر شود: تا 5,000 یورو برای هر کارمند، به‌علاوهٔ تا 1,000 یورو بیمهٔ خوداشتغالی برای هر مدیر مالک. تخفیف استفاده‌نشده به سال‌های بعد منتقل می‌شود. مشاوره‌ها و دیگر شرکت‌های خدمات حرفه‌ای که قانون آن‌ها را شرکت خدماتی می‌داند مشمول نیستند.
- اعتبار پژوهش و توسعه. اعتبار پژوهش و توسعه از 30% به 35% هزینهٔ واجد شرایط و نخستین پرداخت نقدی به شرکت زیان‌ده از 75,000 یورو به 87,500 یورو رسید. طبق قانون مالی 2025 نرخ تازه بر درخواست‌هایی در اظهارنامه‌هایی که سررسیدشان از 23 سپتامبر 2027 است اعمال می‌شود.
- معافیت مشارکت. از 2025 سود سهام شرکت فرعی خارجی با مالکیت دست‌کم 5% که دست‌کم 12 ماه نگه داشته شده معاف است. از 2026 شرکت فرعی باید سه سال، نه پنج سال، مقیم کشوری واجد شرایط بوده باشد و فهرست کشورها گسترده‌تر شده است.
مالیات تکلیفی بر پرداخت‌ها به بیرون از ایرلند.
| پرداخت | نرخ پایه | چه وقت می‌توان بی کسر پرداخت |
|---|---|---|
| سود سهام | 25% | گیرندهٔ مقیم اتحادیهٔ اروپا یا کشور دارای پیمان، شرکت ایرلندی یا صندوق بازنشستگی، با اظهارنامهٔ گیرنده |
| بهره | 20% | با پیمان‌ها، دستورالعمل‌های اتحادیهٔ اروپا، برای اوراق پذیرفته‌شده در بورس و پرداخت به شرکت‌های کشورهای دارای پیمان |
| حق امتیاز ثبت اختراع | 20% | با پیمان‌ها و دستورالعمل بهره و حق امتیاز اتحادیهٔ اروپا |
مالیات اضافهٔ شرکت بسته. دامی جداگانه برای مشاوره‌ای کوچک. اگر شرکتی زیر کنترل پنج شریک یا کمتر باشد و سود خود را تا 18 ماه پس از پایان دورهٔ حسابداری توزیع نکند، 20% دیگر بر درآمد سرمایه‌گذاری و اجارهٔ توزیع‌نشده گرفته می‌شود. شرکت‌های خدمات حرفه‌ای هم 15% بر نیمی از سود بازرگانی توزیع‌نشده می‌پردازند. به خاطر این مالیات اضافه، ایدهٔ پرداخت 12.5% و انباشتن پول در شرکت برای مشاور بدتر از آنچه روی کاغذ پیداست کار می‌کند.
اگر مقیم مالیاتی کشور دیگری بمانید، شرکت ایرلندی‌تان ممکن است آنجا شرکت خارجی تحت کنترل به حساب آید، با گزارش‌های خاص و شاید مالیات در کشور خودتان. این را در گزارش‌های شرکت خارجی تحت کنترل پوشش می‌دهیم. گام‌های عملی تأسیس شرکت در ثبت شرکت آمده و اقامت برای بنیان‌گذاران شرکت‌های نوپا در صفحهٔ ویزای شرکت نوپای ایرلند شرح داده شده است.
فعالیت شخصی یا شرکت: کدام در ایرلند مالیات کمتری می‌پردازد؟
شرکت ایرلندی اگر مالک همهٔ سود را بیرون بکشد مالیات او را کم نمی‌کند. بر 100,000 یورو سود، صورت‌حساب به حدود 38,800 یورو می‌رسد در برابر 35,500 یورو برای فعالیت شخصی: سود سهام با جدول کامل مالیات می‌خورد و مالیات شرکت هم پیش‌تر پرداخت شده است.
نمونهٔ محاسبه برای 2026: فرد مجرد بی فرزند، سود کسب‌وکار 100,000 یورو، بی پرداخت بازنشستگی. مالک شرکت مدیر مالک است، پس بیمهٔ خوداشتغالی می‌پردازد و بر حقوقش سهم کارفرما نیست.
| گزینه | مالیات سال | نرخ مؤثر | آنچه می‌ماند |
|---|---|---|---|
| فعالیت شخصی | 35,468 یورو | 35.5% | 64,532 یورو در دست |
| شرکت: حقوق 44,000 یورو و سود سهام 49,000 یورو، همه پرداخت‌شده | 38,812 یورو | 38.8% | 61,188 یورو در دست |
| شرکت: حقوق 44,000 یورو، سود درون شرکت | 14,517 یورو | فعلاً 14.5% | 36,483 یورو در دست و 49,000 یورو در شرکت، با مالیات بعدی هنگام برداشت |
اعداد از کجا می‌آیند. فعال شخصی پس از دو اعتبار 27,200 یورو مالیات بر درآمد، حدود 4,030 یورو عوارض اجتماعی همگانی و حدود 4,238 یورو بیمهٔ اجتماعی می‌پردازد. در گزینهٔ دوم شرکت 7,000 یورو مالیات شرکت می‌پردازد و مالک با 93,000 یورو حقوق و سود سهام 31,812 یورو دیگر: سود سهام درست مانند حقوق مشمول مالیات بر درآمد، عوارض و بیمه است.
شرکت در دو حالت برنده است. نخست، وقتی سود واقعاً دوباره سرمایه‌گذاری شود: پول پس از 12.5% در کسب‌وکار می‌ماند، نه پس از 52%. دوم، وقتی کسب‌وکار بعداً فروخته شود. آنگاه تخفیف کارآفرین اعمال می‌شود: 10% به جای 33% بر سود، تا سقف مادام‌العمر 1.5 میلیون یورو، به شرط آنکه دست‌کم سه سال از پنج سال گذشته مالک کسب‌وکار بوده و در آن کار کرده باشید.
برای مشاوری که وقت خودش را می‌فروشد تصویر بدتر است: مالیات اضافهٔ شرکت بسته سود نگه‌داشتن سود را می‌خورد و تخفیف شرکت‌های نوپای بند 486 (ج) شامل شرکت‌های خدمات حرفه‌ای نمی‌شود. پیش از تأسیس شرکت به خاطر 12.5%، حساب خودتان را بر پایهٔ اینکه هر سال برای زندگی چقدر لازم دارید بکنید.
فهرست گام‌های مهاجرت مالیاتی را می‌فرستیم
در گفت‌وگو راه تماس بگذارید و گام‌ها و مدارک را برای شما می‌فرستیم.
نرخ مالیات بر ارزش افزوده در ایرلند چقدر است و چه وقت باید ثبت‌نام کرد؟
نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده در ایرلند 23% است، بالاتر از آلمان (19%) یا هلند (21%). اگر خدمات بفروشید، ثبت‌نام از تنها 42,500 یورو گردش سالانه اجباری می‌شود.
| نرخ | چه چیزی را شامل می‌شود |
|---|---|
| 23% | بیشتر کالاها و خدمات: مشاوره، لوازم الکترونیکی، پوشاک بزرگسالان، نوشیدنی الکلی، نوشابه، آب بطری |
| 13.5% | ساخت‌وساز و تعمیر، سوخت گرمایش، برخی خدمات کاربر، هتل‌ها و اجارهٔ کوتاه‌مدت تعطیلات |
| 9% | گاز و برق تا پایان 2030؛ آپارتمان‌های نو از 8 اکتبر 2025 تا پایان 2030؛ امکانات ورزشی و نشریات ادواری؛ از 1 ژوئیهٔ 2026 رستوران، پذیرایی، غذای گرم بیرون‌بر و آرایشگری |
| 4.8% | دام زنده |
| 0% | صادرات، بیشتر مواد غذایی، پوشاک و کفش کودک، دارو، کتاب |
| معاف | خدمات مالی، بیمه، پزشکی و آموزشی، حمل مسافر |
کاهش به 9% از 1 ژوئیهٔ 2026 شامل هتل‌ها نشد: اقامت همچنان 13.5% است. نوشیدنی الکلی، نوشابه، نوشیدنی ورزشی، آب بطری و آب‌سبزی در رستوران هم در 23% می‌مانند، پس یک صورت‌حساب می‌تواند دو نرخ داشته باشد.
آستانه‌های ثبت‌نام. 42,500 یورو گردش سالانه برای خدمات و 85,000 یورو برای کالا. ثبت‌نام وقتی گردش از آستانه بگذرد یا احتمالاً در هر دورهٔ 12 ماهه بگذرد اجباری است. آستانهٔ فروش از راه دور درون اتحادیهٔ اروپا 10,000 یورو است. کسب‌وکار خارجی بی شعبه در ایرلند که اینجا عرضهٔ مشمول مالیات دارد معمولاً از نخستین معامله باید ثبت‌نام کند. ثبت‌نام زیر آستانه داوطلبانه است و اگر مشتریانتان خودشان ثبت‌نام‌شده باشند و شما مالیات خرید بپردازید منطقی است.
اظهارنامه‌ها. به‌طور پیش‌فرض اظهارنامه هر دو ماه یک بار از طریق سامانهٔ برخط ادارهٔ درآمد برای کسب‌وکارها داده می‌شود و سررسیدش روز 23 ماه پس از دوره است. کسب‌وکارهای کوچک‌تر ممکن است اجازهٔ دفعات کمتر بگیرند. اظهارنامهٔ تطبیق سالانه هم لازم است و کسب‌وکارهایی که درون اتحادیهٔ اروپا معامله می‌کنند گزارش‌های سامانهٔ تبادل اطلاعات عرضه‌های فرامرزی میان کشورهای اتحادیه را می‌دهند.
بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده به گردشگران. خریداری که بیرون از اتحادیهٔ اروپا زندگی می‌کند می‌تواند هنگام بردن کالا از اتحادیه، مالیات ایرلندی خریدها را از طریق طرح صادرات خرده‌فروشی پس بگیرد. بازپرداخت از طریق فروشگاه یا شرکت بازپرداخت انجام می‌شود و مدارک هنگام خروج بررسی می‌شوند.
ایرلند چطور از سرمایه، ملک و ارث مالیات می‌گیرد؟
ایرلند سرمایه را سخت‌تر از بیشتر همسایگانش مالیات می‌بندد: 33% بر سود سرمایه، 33% بر بهرهٔ سپرده، 38% بر صندوق‌ها و بی هیچ تخفیفی برای نگهداری طولانی دارایی. این نخستین چیزی است که پیش از مهاجرت با سبد سرمایه‌گذاری باید فهمید.
| مالیات | نرخ در 2026 | جزئیات |
|---|---|---|
| مالیات بر سود سرمایه | 33% | 1,270 یورو نخست سود سالانه معاف؛ فروش خانهٔ اصلی معاف |
| مالیات بر سود سرمایه با تخفیف کارآفرین | 10% | سقف مادام‌العمر 1.5 میلیون یورو از 1 ژانویهٔ 2026 |
| سود سهام برای مقیم | تا 52% | با 20% و 40% به‌علاوهٔ عوارض و بیمه؛ 25% کسرشده منظور می‌شود |
| بهرهٔ سپرده | 33% | بانک کسر می‌کند |
| صندوق‌ها، صندوق‌های قابل معامله و بیمه‌نامه‌های عمر (مالیات خروج) | 38% | از 41% از 1 ژانویهٔ 2026 کاهش یافت؛ فروش فرضی هر 8 سال |
| هدیه و ارث | 33% | بر مبلغ بالای آستانهٔ گروه |
| مالیات محلی ملک | از 95 یورو در سال | 19 پله بر پایهٔ ارزش در 1 نوامبر 2025، ثابت برای 2026 تا 2030 |
| حق تمبر خانه | 1% / 2% / 6% | 1% تا 1 میلیون یورو، 2% بر بخش 1 تا 1.5 میلیون یورو، 6% بالای 1.5 میلیون یورو |
| حق تمبر ملک تجاری | 7.5% | از جمله زمین و محل کسب‌وکار |
نمونهٔ محاسبه: سهامی را با 50,000 یورو سود می‌فروشید. معافیت سالانهٔ 1,270 یورو را کم کنید و 48,730 یورو باقی‌مانده با 33% حدود 16,081 یورو مالیات می‌شود. این مالیات سالی دو بار پرداخت می‌شود: تا 15 دسامبر برای فروش‌های ژانویه تا نوامبر و تا 31 ژانویهٔ سال بعد برای فروش‌های دسامبر. رمزارز معمولاً به همین شیوه مالیات می‌خورد؛ برای جزئیات مقالهٔ ما دربارهٔ رمزارز و مالیات هنگام مهاجرت را ببینید.
مالیات ملک. مالکان خانه هر سال مالیات محلی ملک می‌پردازند. مبلغ به پله‌ای بستگی دارد که ارزش خانه در 1 نوامبر 2025 در آن افتاد. نمونه: خانه‌ای به ارزش 450,000 یورو در پلهٔ 420,001 تا 525,000 یورو است با هزینهٔ پایهٔ 428 یورو در سال. شوراهای محلی می‌توانند نرخ پایه را تا 15% بالا یا پایین ببرند. خانه‌های بالای 2.1 میلیون یورو درصدی می‌پردازند: 0.0906% بر 1.26 میلیون یورو نخست، 0.25% بر بخش تا 2.1 میلیون یورو و 0.3% بالاتر از آن.
حق تمبر هنگام خرید. نمونه: آپارتمانی به 600,000 یورو یعنی 6,000 یورو حق تمبر. خانه‌ای به 1.7 میلیون یورو یعنی 32,000 یورو: 10,000 یورو بر میلیون نخست، 10,000 یورو بر 500,000 یورو بعدی و 12,000 یورو بر 200,000 یوروی آخر.
هدیه و ارث. مالیات را گیرنده می‌پردازد، نه بخشنده یا متوفی. به‌صورت انباشتی کار می‌کند: همهٔ هدیه‌ها و ارث‌های درون یک گروه از 5 دسامبر 1991 جمع و با آستانهٔ مادام‌العمر مقایسه می‌شوند.
| گروه | چه کسی دریافت می‌کند | آستانهٔ مادام‌العمر از 2 اکتبر 2024 |
|---|---|---|
| الف | فرزندان از والدین | 400,000 یورو |
| ب | والدین، خواهر و برادر، برادرزاده و خواهرزاده، نوه‌ها | 40,000 یورو |
| ج | همهٔ دیگران، از جمله شریک زندگی بدون ازدواج | 20,000 یورو |
انتقال میان همسران و شریکان مدنی کاملاً معاف است. نمونه: پسری که 500,000 یورو از مادرش ارث می‌برد 33% بر 100,000 یوروی بالای آستانه، یعنی 33,000 یورو، می‌پردازد. شریک بدون ازدواجی که 300,000 یورو دریافت می‌کند 33% بر 280,000 یورو، یعنی 92,400 یورو، می‌پردازد. برای غیرمقیمان قاعده این است: مالیات اگر بخشنده یا گیرنده مقیم ایرلند باشد یا دارایی در ایرلند باشد پدید می‌آید.
قاعدهٔ هشت سال. ناخوشایندترین ویژگی نظام ایرلند برای سرمایه‌گذاران خصوصی فروش فرضی است. حتی اگر چیزی نفروشید، هر هشت سال نگهداری صندوق یا صندوق قابل معامله فروش حساب می‌شود و 38% سود کاغذی باید نقد پرداخت شود. نمونه: در 2026 مبلغ 100,000 یورو در صندوق قابل معامله می‌گذارید و در 2034 ارزشش 160,000 یورو است؛ بی فروش حتی یک واحد 22,800 یورو بدهکارید. زیان صندوق‌ها را نمی‌توان با سود سهام جبران کرد. صندوق‌های بیرون از اتحادیهٔ اروپا، منطقهٔ اقتصادی اروپا و سازمان همکاری و توسعهٔ اقتصادی قواعد جداگانه دارند. هر کسی که با سبد صندوق‌های قابل معامله به ایرلند می‌آید باید پیش از مهاجرت حساب کند.
مالیاتتان را برخط حساب می‌کنیم
گفت‌وگو دربارهٔ درآمد و اقامتتان می‌پرسد و برآورد را می‌فرستد.
ایرلند چه مالیات‌های دیگری دارد: خودرو، حق اشتراک تلویزیون و جایزه؟
نخستین صورت‌حسابی که مالکان خودرو را در ایرلند غافلگیر می‌کند مالیات بر درآمد نیست، بلکه مالیات خودروست. خودرویی با آلایندگی بالای کربن‌دی‌اکسید (اکسید 2) فقط برای حق استفاده از جاده تا 2,400 یورو در سال هزینه دارد و ثبت خودروی وارداتی درصدی از ارزش آن را می‌گیرد.
| هزینه | چقدر در 2026 | چه کسی می‌پردازد |
|---|---|---|
| مالیات جاده | از 120 یورو در سال برای خودروی برقی تا 2,400 یورو برای خودروی پرآلاینده | مالکان خودروهای ثبت‌شده از 2021؛ خودروهای قدیمی‌تر جدول خود را دارند |
| مالیات ثبت خودرو | 7% تا 41% ارزش بازار خودرو بسته به آلایندگی کربن‌دی‌اکسید (اکسید 2)، به‌علاوهٔ هزینهٔ اکسید نیتروژن؛ تخفیف خودروهای برقی تا 31 دسامبر 2026 تمدید شد | خریداران خودروی نو و مالکان خودروی واردشده از خارج |
| حق اشتراک تلویزیون | 160 یورو در سال | خانوارهای دارای تلویزیون؛ از 70 سالگی رایگان |
| مالیات کربن | 71 یورو برای هر تن کربن‌دی‌اکسید (اکسید 2)، درون قیمت بنزین، گازوئیل، گاز و زغال | همهٔ خریداران سوخت |
| عوارض تجاری | هر سال شورای محلی تعیین می‌کند | مالکان و مستأجران محل کسب‌وکار |
| جایزهٔ بخت‌آزمایی، شرط‌بندی و پوکر | 0% | بازیکن چیزی نمی‌پردازد؛ دفاتر شرط‌بندی 2% عوارض بر مبلغ شرط می‌پردازند |
خودرو. مالیات جاده برای 3، 6 یا 12 ماه پرداخت می‌شود و مبلغ به آلایندگی کربن‌دی‌اکسید (اکسید 2) طبق آزمون جهانی هماهنگ خودروهای سبک بستگی دارد. بودجهٔ 2026 نرخ‌ها را تغییر نداد. مالیات ثبت یک بار، هنگام نخستین ثبت خودرو در ایرلند، پرداخت می‌شود و همین‌جاست که آورندگان خودرو از خارج پول از دست می‌دهند: مالیات بر پایهٔ قیمت فروش در بازار آزاد ایرلند که ادارهٔ درآمد تعیین می‌کند حساب می‌شود، نه قیمت قرارداد خرید.
جایزه. جایزهٔ بخت‌آزمایی، شرط‌بندی و پوکر برای بازیکن عادی مالیات ندارد. بند 613 قانون تلفیقی مالیات‌ها 1997 صراحتاً این جایزه‌ها را از مالیات بر سود سرمایه بیرون می‌گذارد و درآمد استخدامی یا کسب‌وکار هم به حساب نمی‌آیند. مالیات بر عهدهٔ برگزارکننده است: 2% مبلغ شرط. اما بهره‌ای که جایزه در سپرده می‌گیرد مشمول مالیات 33% بهرهٔ سپرده است و اگر جایزه به فرزندان یا خویشاوندان داده شود، ممکن است بالای آستانهٔ گروهشان مشمول مالیات هدیه شوند.
تلویزیون. حق اشتراک مالیات نیست، اما اجباری است: 160 یورو در سال برای هر خانواری که تلویزیون یا دستگاهی با توان دریافت سیگنال پخش دارد. داشتن تلویزیون بی حق اشتراک ممکن است به جریمهٔ دادگاه بینجامد.
ایرلند چه تخفیف‌های مالیاتی برای خارجی‌ها دارد؟
ایرلند به تازه‌واردان نه مالیات ثابت بر درآمد خارجی مانند ایتالیا می‌دهد، نه نظام ویژهٔ بازنشستگان مانند یونان و نه اقامت سرمایه‌گذاری: برنامهٔ سرمایه‌گذاران در 2023 به روی درخواست‌های تازه بسته شد. یک تخفیف بزرگ هست، نظام اقامتگاه دائمی خارجی، و برای افراد بسیار کمتری از آنچه به نظر می‌رسد کار می‌کند.
اقامتگاه دائمی خارجی و مالیات بر پایهٔ انتقال وجه
مقیمی که اقامتگاه دائمی‌اش ایرلند نیست بر درآمد و سود خارجی فقط وقتی مالیات می‌پردازد که پول به ایرلند آورده شود. این مالیات بر پایهٔ انتقال وجه است. در عمل:
- سود سهام، بهره و سود دارایی‌های خارجی تا وقتی پول در حساب‌های خارجی بماند مالیات ندارد؛
- حقوق کاری که فیزیکی در ایرلند انجام شده هرگز مشمول نیست؛
- انتقال وجه فقط انتقال بانکی نیست: پرداخت هزینه‌های ایرلندی با کارت خارجی یا بازپرداخت وام ایرلندی با پول خارجی هم ممکن است آوردن درآمد به کشور تلقی شود؛
- حساب‌های مختلط منبع اصلی ارزیابی‌های مالیاتی‌اند. اگر یک حساب هم سرمایه و هم درآمد داشته باشد، ادارهٔ درآمد هنگام انتقال، نخست درآمد را خارج‌شده می‌داند. حساب‌ها را باید پیش از مقیم شدن جدا کرد، نه بعد؛
- این نظام، برخلاف نظام بریتانیا که در 2025 لغو شد، محدودیت زمانی و هزینه ندارد. عوارض 200,000 یورویی اقامتگاه دائمی نه برای تازه‌واردان، بلکه برای کسانی است که اقامتگاه دائمی‌شان ایرلند است، درآمد جهانی بالای 1 میلیون یورو، ملک ایرلندی بیش از 5 میلیون یورو و مالیات بر درآمد ایرلندی زیر 200,000 یورو دارند.
تخفیف کارکنان مأمور
برنامهٔ تخفیف کارکنان مأمور 30% درآمد بالای 125,000 یورو (برای ورودهای از 1 ژانویهٔ 2026) را، تا درآمد 1 میلیون یورو، از مالیات بر درآمد خارج می‌کند. شرایط: کارفرمایی مستقر در کشوری که با ایرلند پیمان مالیات مضاعف یا توافق تبادل اطلاعات مالیاتی دارد شما را برای کار به اینجا می‌فرستد؛ پیش از جابه‌جایی دست‌کم شش ماه در خارج برای آن کارفرما کار کرده‌اید؛ دست‌کم 12 ماه پیاپی در ایرلند کار می‌کنید؛ در پنج سال مالیاتی قبل مقیم ایرلند نبوده‌اید؛ و حقوق پایه‌تان، بی پاداش، دست‌کم 125,000 یورو است. کارفرما باید ظرف 90 روز از ورود، استحقاق شما را روی فرم ویژهٔ این برنامه (فرم 1 الف) گواهی کند. برای ورودهای از 2026، گواهی دیرهنگام اما ظرف 180 روز تخفیف را لغو نمی‌کند، اما سال نخست از دست می‌رود. تخفیف تا پنج سال ادامه دارد و عوارض اجتماعی همگانی بر کل حقوق گرفته می‌شود.
نمونهٔ محاسبه: حقوق پایهٔ 200,000 یورو. 30% مازاد 75,000 یورویی، یعنی 22,500 یورو، از مالیات بر درآمد خارج می‌شود؛ صرفه‌جویی با 40% می‌شود 9,000 یورو در سال. افزون بر این، کارفرما می‌تواند بی مالیات هزینهٔ یک سفر سالانه به وطن و شهریهٔ مدرسهٔ فرزندان را در سقف‌های مقرر بپردازد.
نظام‌های دیگر
- کسر درآمد کار در خارج - برای کارمندان مقیمی که دست‌کم 30 روز کاری در سال در کشورهای فهرست‌شده می‌گذرانند: برزیل، هند، چین، آفریقای جنوبی، امارات، عربستان سعودی، ژاپن، سنگاپور و دیگران. کسر تا 50,000 یورو است و فقط مالیات بر درآمد را کم می‌کند، نه عوارض اجتماعی همگانی یا بیمهٔ اجتماعی را. از 2026 هر روز کار در کشور فهرست‌شده حساب می‌شود. روسیه از 2026 از فهرست حذف شد. این کسر را نمی‌توان با تخفیف کارکنان مأمور، تخفیف سال تقسیم‌شده یا مالیات بر پایهٔ انتقال وجه ترکیب کرد.
- تخفیف سال تقسیم‌شده - در سال ورود یا خروج، حقوق دورهٔ بیرون از ایرلند مالیات ندارد.
- تخفیف کارگران فرامرزی - برای مقیمان ایرلند که در کشور دیگری، اغلب ایرلند شمالی، کار می‌کنند و مالیات می‌دهند.
داوری صادقانه: ایرلند برای کسانی خوب است که از سرمایهٔ خارجی زندگی می‌کنند بی آنکه آن را به کشور بیاورند و برای کارکنان پردرآمد شرکت‌های بین‌المللی با تخفیف کارکنان مأمور. برای هر کسی که درون کشور درآمد دارد گران است و هیچ تخفیفی در این نظام آن را تغییر نمی‌دهد.
ایرلند، بریتانیا، هلند، قبرس یا مالت: مالیات کجا کمتر است؟
ایرلند در مالیات حقوق به همسایگانش می‌بازد و در مالیات سود می‌برد: در 2026 نرخ 12.5% آن حتی از 15% قبرس کمتر است. کشور مناسب بستگی دارد پولتان از کجا می‌آید - شغل، کسب‌وکار یا سرمایه.
| کشور | بالاترین نرخ مالیات بر درآمد | مالیات شرکت | مالیات بر ارزش افزوده | نظام برای تازه‌واردان |
|---|---|---|---|---|
| ایرلند | 40% از 44,000 یورو، حدود 52% با عوارض و بیمه | 12.5% سود بازرگانی | 23% | اقامتگاه دائمی خارجی: درآمد خارجی فقط هنگام انتقال مالیات دارد، بی محدودیت زمانی |
| بریتانیا (انگلستان) | 45% از 125,140 پوند، 40% از 50,271 پوند | 25%، 19% برای سودهای کوچک | 20% | 4 سال بی مالیات بر درآمد و سود خارجی برای مقیمان تازه |
| هلند | 49.5% از 78,426 یورو | 25.8%، 19% بر سودهای کوچک‌تر | 21% | قاعدهٔ 30%: بخشی از حقوق متخصصان جذب‌شده بی مالیات |
| قبرس | 35% از 72,000 یورو، 0% تا 22,000 یورو | 15% از 2026 | 19% | اقامتگاه دائمی خارجی: بی عوارض دفاعی بر سود سهام و بهره |
| مالت | 35% از 60,000 یورو | 35% با بازپرداخت جزئی به سهامداران | 18% | مالیات بر پایهٔ انتقال وجه، حداقل مالیات 5,000 یورو با درآمد خارجی 35,000 یورو یا بیشتر |
اگر درآمدتان حقوق است، ایرلند از قبرس و مالت گران‌تر و با هلند قابل مقایسه است، اما نرخ بالاترش زودتر آغاز می‌شود. اگر درآمدتان سود بازرگانی شرکتی با دفتر و کارکنان واقعی است، ایرلند یکی از ارزان‌ترین گزینه‌های اروپاست. اگر از سرمایهٔ خارجی زندگی می‌کنید، نظام ایرلند پایانی ندارد، در حالی که نظام بریتانیا چهار سال دوام دارد.
یک امتیاز ایرلند که در جدول دیده نمی‌شود محیط انگلیسی‌زبان و راهی به گذرنامهٔ اتحادیهٔ اروپاست. تابعیت پس از پنج سال اقامت قانونی ممکن است؛ راهنمای ما دربارهٔ تابعیت ایرلند از راه اقامت را ببینید.
اظهارنامهٔ مالیاتی ایرلند را چه وقت باید داد و جریمهٔ تأخیر چقدر است؟
گران‌ترین روز تقویم مالیاتی ایرلند 31 اکتبر است. در این روز خوداشتغال مالیات سال گذشته و پیش‌پرداخت سال جاری را می‌پردازد و این در نخستین سال کامل فعالیت صورت‌حساب را تقریباً دو برابر می‌کند.
کارمندی که مالیاتش از حقوق کسر می‌شود معمولاً هیچ اظهارنامه‌ای نمی‌دهد: کارفرما مالیات را همزمان کسر می‌کند. اظهارنامه برای هر کسی با درآمد بیرون از کسر حقوق لازم است: کسب‌وکار، سهام، اجاره، حساب‌های خارجی، تخفیف‌های قابل توجه.
| چه | مهلت |
|---|---|
| اظهارنامهٔ سالانه (فرم 11) - خوداشتغالان، مدیران مالک، درآمد بیرون از کسر حقوق | 31 اکتبر سال بعد؛ با ارائه و پرداخت از طریق سامانهٔ برخط ادارهٔ درآمد معمولاً تا اواسط نوامبر تمدید می‌شود |
| پیش‌پرداخت مالیات سال جاری | همان روز، 31 اکتبر |
| مالیات بر سود سرمایهٔ فروش‌های ژانویه تا نوامبر | 15 دسامبر همان سال |
| مالیات بر سود سرمایهٔ فروش‌های دسامبر | 31 ژانویهٔ سال بعد |
| اظهارنامهٔ هدیه یا ارث | 31 اکتبر: همان سال اگر تاریخ ارزش‌گذاری بین 1 ژانویه و 31 اوت باشد و سال بعد اگر بین 1 سپتامبر و 31 دسامبر باشد |
| اظهارنامهٔ مالیات شرکت (فرم 1) | 9 ماه پس از پایان دورهٔ حسابداری، حداکثر روز 23 ماه نهم |
| گزارش سالانه به ادارهٔ ثبت شرکت‌ها | 56 روز از تاریخ گزارش سالانهٔ شرکت |
| اظهارنامهٔ مالیات بر ارزش افزوده | معمولاً هر دو ماه، تا روز 23 با ارائهٔ برخط |
پیش‌پرداخت مالیات. در 31 اکتبر باید دست‌کم 90% مالیات مورد انتظار سال جاری یا 100% مالیات سال گذشته را بپردازید. شرکت‌ها همین منطق را دارند: شرکت‌های کوچک یک قسط 31 روز پیش از پایان دورهٔ حسابداری می‌پردازند و بزرگ‌ها با مالیات 200,000 یورو یا بیشتر در دو قسط.
جریمه‌ها. ارائهٔ اظهارنامهٔ سالانه (فرم 11) یا اظهارنامهٔ شرکت (فرم 1) تا دو ماه دیرتر جریمهٔ 5% مالیات با سقف 12,695 یورو دارد؛ پس از آن 10% با سقف 63,485 یورو. افزون بر این، برای هر روز تأخیر بهره جاری است: حدود 8% در سال بر مالیات بر درآمد، مالیات شرکت و مالیات بر سود سرمایه و حدود 10% در سال بر مالیات بر ارزش افزوده و مالیات‌های حقوق. ادارهٔ درآمد می‌تواند اظهارنامه را تا چهار سال بررسی کند.
حسابرسی. هر شرکتی نیاز ندارد. شرکت کوچک اگر دست‌کم دو معیار از سه را داشته باشد از حسابرسی معاف است: گردش تا 15 میلیون یورو، ترازنامه تا 7.5 میلیون یورو و میانگین تا 50 کارمند. ارائهٔ دیرهنگام گزارش سالانه به ادارهٔ ثبت شرکت‌ها ممکن است به جریمه بینجامد و این معافیت را از شرکت بگیرد. صورت‌های مالی ثبت‌شده عمومی‌اند، برخلاف بسیاری از حوزه‌های فراساحلی. پشتیبانی دفترداری را در حسابرسی و گزارش‌دهی پوشش می‌دهیم.
چطور مالیات را پس بگیرید. مالیات اضافه‌پرداختی، مثلاً پس از مالیات اضطراری، اعتبارهای درخواست‌نشده یا هزینه‌های درمان، با درخواست از طریق حساب شخصی بازگردانده می‌شود. مهلت چهار سال پس از پایان سال مالیاتی است: اضافه‌پرداخت 2022 را می‌توان تا 31 دسامبر 2026 درخواست کرد.
پیمان مالیات مضاعف ایرلند با روسیه چطور کار می‌کند؟
ایرلند با 78 کشور پیمان مالیات مضاعف امضا کرده که 75 تای آن‌ها اجرایی‌اند. این شبکه همهٔ اقتصادهای بزرگ و بیشتر کشورهای شوروی سابق را در بر می‌گیرد: روسیه، اوکراین، بلاروس، قزاقستان، ارمنستان، گرجستان، مولداوی و ازبکستان.
پیمان با روسیه که در 1994 امضا شد رسماً لغو نشده، اما از 8 اوت 2023 فرمان شمارهٔ 585 رئیس‌جمهور روسیه مواد 5-22 و 24 را تعلیق کرده است - تقریباً همهٔ قواعدی که تعیین می‌کنند کدام کشور از چه چیزی و با چه نرخی مالیات بگیرد، از جمله نرخ‌های کاهش‌یافته و معافیت‌های سود سهام، بهره، حق امتیاز و درآمد استخدامی. مقررات کلی، قواعد اقامت و مادهٔ تبادل اطلاعات همچنان اعمال می‌شوند. در عمل پرداخت‌ها از روسیه به ایرلند با نرخ‌های عادی روسیه و بی تخفیف پیمان مالیات می‌خورند و هر پرداخت را باید جداگانه بررسی کرد. ساختارهایی که بر مزایای این پیمان بنا شده بودند دیگر کار نمی‌کنند.
زیان دیگری برای کسانی که برای کار به روسیه سفر می‌کنند: از 2026 روسیه از فهرست کشورهایی که روزهای کاری در آن‌ها برای کسر درآمد کار در خارج ایرلند حساب می‌شود حذف شده است.
اعتبار چطور کار می‌کند. ایرلند مالیات مضاعف را با روش اعتبار برطرف می‌کند: مالیات پرداخت‌شده در خارج از مالیات ایرلند کم می‌شود، اما نه بیش از مالیات ایرلند بر همان درآمد. اگر نرخ خارجی بالاتر باشد، تفاوت بازگردانده نمی‌شود. از 2025 شرکت‌ها راه ساده‌تری دارند: معافیت مشارکت برای سود سهام شرکت‌های فرعی خارجی. این برای اشخاص در دسترس نیست.
تناقض اقامتگاه دائمی خارجی. اگر از مالیات بر پایهٔ انتقال وجه استفاده کنید و درآمد را به ایرلند نیاورید، هرگز وارد پایهٔ مالیاتی ایرلند نمی‌شود، پس چیزی برای منظور کردن نیست. مالیاتی که در خارج از منبع کسر شده بی جبران از دست می‌رود.
دام‌ها: تازه‌واردان کجا در ایرلند پول از دست می‌دهند
بیشتر زیان‌ها در ایرلند نه از نرخ‌های بالا، بلکه از قواعدی می‌آید که مردم دیر کشف می‌کنند. این‌ها اشتباه‌هایی است که بیشتر می‌بینیم.
- نرخ 40% زود آغاز می‌شود. از 44,000 یورو برای فرد مجرد، و با عوارض و بیمه هر یورو بالای 70,044 یورو حدود 52 سنت هزینه دارد. کمتر از نیمی از افزایش حقوق به جیبتان می‌رسد.
- مالیات اضطراری در هفته‌های نخست. بدون شمارهٔ خدمات عمومی شخصی و ثبت شغل در حساب شخصی، کل حقوق با 40% مالیات می‌خورد. پول را پس می‌گیرید، اما فقط اگر درخواستش را بدهید.
- پرداخت دوگانه در سال نخست کسب‌وکار. در 31 اکتبر خوداشتغال مالیات سال گذشته به‌علاوهٔ پیش‌پرداخت سال جاری را می‌پردازد. کسانی که پول کنار نگذاشته‌اند به قرض می‌افتند.
- صندوق‌های قابل معامله و قاعدهٔ هشت سال. سبد صندوق‌ها هر هشت سال بی هیچ فروشی 38% مالیات می‌خورد و زیان صندوق‌ها سود سهام را کم نمی‌کند.
- حساب‌های مختلط برای دارندگان اقامتگاه دائمی خارجی. یک حساب خارجی که هم پس‌انداز و هم سود سهام می‌گیرد هر انتقال به ایرلند را درآمد مشمول مالیات می‌کند.
- دنباله پس از رفتن. پس از سه سال اقامت، تا سه سال پس از رفتن همچنان بر درآمد سرمایه‌گذاری خارجی بالای 3,810 یورو در سال به ایرلند مالیات می‌دهید.
- آستانهٔ همه یا هیچ عوارض اجتماعی همگانی. در درآمد 13,001 یورو عوارض بر کل مبلغ اعمال می‌شود، نه فقط مازاد.
- حق‌الزحمهٔ مدیران. مدیر شرکت ایرلندی حتی اگر در کشور دیگری زندگی کند بر این حق‌الزحمه مالیات ایرلند می‌پردازد.
- ارث بیرون از ازدواج. شریک بدون ازدواج در طول عمر فقط 20,000 یورو بی مالیات می‌تواند بگیرد؛ پس از آن 33% است.
- مالیات اضافهٔ شرکت بسته. مشاوره‌ای که سودش را نگه دارد 15% اضافه بر نیمی از درآمد توزیع‌نشده می‌پردازد.
نظام مالیاتی ایرلند برای چه کسی مناسب است و چه کسی باید جای دیگری را ببیند؟
ایرلند برای کسب درآمد از راه شرکت و زندگی از سرمایهٔ خارجی سودمند است و با حقوق بالای استخدامی ناسازگار: دولت حدود 52 سنت از هر یورو بالای 70,044 یورو را می‌برد.
مناسب برای:
- بنیان‌گذارانی با کسب‌وکار بازرگانی واقعی، دفتر و کارکنان در ایرلند که سود را دوباره سرمایه‌گذاری می‌کنند یا قصد دارند شرکت را با مالیات 10% بر سود بفروشند؛
- صاحبان سرمایه‌ای که اقامتگاه دائمی‌شان ایرلند نیست، از بخش کوچکی از درآمد زندگی می‌کنند و بقیه را در خارج نگه می‌دارند؛
- کارکنان شرکت‌های بین‌المللی با حقوق پایهٔ 125,000 یورو یا بیشتر که با تخفیف کارکنان مأمور به ایرلند فرستاده می‌شوند؛
- خانواده‌هایی که هر دو همسر کار می‌کنند: پلهٔ مشترک 20% تا 88,000 یورو جدول را بسیار نرم می‌کند؛
- کسانی که کشوری انگلیسی‌زبان در اتحادیهٔ اروپا و راهی به گذرنامه پس از پنج سال زندگی می‌خواهند؛ مقالهٔ ما دربارهٔ تابعیت ایرلند در 2026 را ببینید.
نامناسب برای:
- متخصصان حقوق‌بگیر با درآمد 70,000 یورو یا بیشتر بی تخفیف کارکنان مأمور: نرخ نهایی حدود 52% و مسکن گران در دوبلین؛
- مشاوران تک‌نفره‌ای که همهٔ سود را بیرون می‌کشند: شرکت اینجا گران‌تر از فعالیت شخصی است؛
- سرمایه‌گذاران غیرفعال در صندوق‌ها و صندوق‌های قابل معامله، به خاطر نرخ 38% و قاعدهٔ هشت سال؛
- هر کسی که دنبال مالیات ثابت، معافیت مالیاتی برای بازنشستگان یا اقامت سرمایه‌گذاری است: ایرلند هیچ‌کدام را ندارد؛
- زوج‌های بدون ازدواج با ارثی قابل توجه در پیش: آستانهٔ گروه ج فقط 20,000 یورو است.
اعداد این صفحه راهنما هستند، نه محاسبه‌ای برای وضعیت شما. مالیات واقعی‌تان به پرداخت‌های بازنشستگی، وضعیت خانوادگی، اقامتگاه دائمی و ساختار درآمد بستگی دارد، پس پیش از مهاجرت با اعداد واقعی حساب کنید؛ متخصصان ما این محاسبه را برایتان انجام می‌دهند.
چرا مالیات‌دهندگان ایرلند را انتخاب می‌کنند
12.5% بر سود بازرگانی
از 2026 این از قبرس (15%) کمتر و نصف نرخ اصلی بریتانیا (25%) است. نرخ فقط بر کسب‌وکار فعالی اعمال می‌شود که واقعاً از ایرلند اداره شود.
مالیات بر پایهٔ انتقال وجه برای اقامتگاه دائمی خارجی
مقیمی که اقامتگاه دائمی‌اش ایرلند نیست بر درآمد خارجی فقط وقتی مالیات می‌پردازد که پول به ایرلند آورده شود. این نظام محدودیت زمانی و هزینهٔ سالانه ندارد.
75 پیمان اجرایی
ایرلند با 78 کشور پیمان مالیات مضاعف امضا کرده که 75 تای آن‌ها اجرایی‌اند. مالیات پرداخت‌شده در خارج از مالیات ایرلند کم می‌شود.
تخفیف برای کارکنان متخصص
تخفیف کارکنان مأمور 30% حقوق بالای 125,000 یورو را تا 5 سال از مالیات بر درآمد خارج می‌کند و اکنون تا 2030 ادامه دارد. کسر درآمد کار در خارج تا 50,000 یورو برای سفرهای کاری بیرون از اتحادیهٔ اروپا کسر می‌دهد.
پرسش‌های پرتکرار
نظام مالیاتی ایرلند چطور کار می‌کند؟
اشخاص در 2026 در ایرلند چه مالیات‌هایی می‌پردازند؟
نرخ‌های مالیات بر درآمد در ایرلند چیست؟
از حقوق در ایرلند چقدر مالیات می‌پردازید؟
نرخ مالیات بر ارزش افزوده در ایرلند چقدر است؟
غیرمقیمان در ایرلند چه مالیات‌هایی می‌پردازند؟
کسب‌وکارها و خوداشتغالان در ایرلند چه مالیات‌هایی می‌پردازند؟
در ایرلند چطور مالیات را پس بگیرید؟
نمی‌خواهید این کار را تنها پیش ببرید؟
کل روند را از آغاز تا پایان پیش می‌بریم: مدارکتان را بررسی می‌کنیم، برنامه‌ای متناسب با وضعیتتان پیدا می‌کنیم و زمان‌بندی و هزینهٔ صادقانه می‌دهیم. پرسشتان را در گفت‌وگو بپرسید: مشاورهٔ رایگان همین‌جا آغاز می‌شود. نمایندگی حقوقی در ادارات دولتی و دادگاه‌ها را متخصصان Murblz همراه با همکاران دارای مجوز محلی انجام می‌دهند.
مشاور Murblz همین حالا در گفتگوی همین صفحه پاسخ می‌دهد. شرایطتان را بنویسید تا با هم بررسی کنیم.
مشاوره‌ی رایگان