Steuern in Irland 2026: das irische Steuersystem und die Sätze

Wie funktioniert das irische Steuersystem?

Irland kennt keine örtlichen Zuschläge zur Einkommensteuer und keine Vermögensteuer, erhebt aber drei getrennte Abgaben auf dasselbe Gehalt. Das erklärt die größte Überraschung für Zuzügler: Die 40 %, die alle nennen, sind fast nie die endgültige Zahl.

Die Steuern erhebt eine einzige Behörde, die irische Steuerverwaltung. Das Steuerjahr entspricht dem Kalenderjahr, vom 1. Januar bis 31. Dezember. Grafschaften und Städte dürfen kein Einkommen besteuern, und eine Steuer auf angesammeltes Vermögen gibt es nicht.

Die drei Abgaben auf das Einkommen sind die Einkommensteuer, die allgemeine Sozialabgabe und der einkommensabhängige Sozialversicherungsbeitrag. Jede wird nach eigenen Regeln, auf eigener Grundlage und mit eigenen Entlastungen berechnet, deshalb erreicht der Grenzsatz auf ein hohes Gehalt 52 %.

Jede Steuer wird unten ausführlich beschrieben. Für einen breiteren Vergleich sehen Sie unsere Übersicht der Steuern nach Ländern, für alles andere zum Land, von Visa bis Staatsbürgerschaft, die Seite Irland.

Was hat sich 2026 bei den irischen Steuern geändert?

Die Einkommensteuerstufen haben sich 2026 um keinen Euro bewegt, die Löhne aber schon: Der gesetzliche Mindestlohn stieg auf 14,15 € pro Stunde. Für Angestellte ist das eine stille Steuererhöhung, weil immer mehr Einkommen in die 40-%-Stufe rutscht. Rund um die Stufen hat der Haushalt 2026, umgesetzt durch das Finanzgesetz 2025, aber mehr als ein Dutzend Regeln neu geschrieben.

• Allgemeine Sozialabgabe. Die Obergrenze der 2-%-Stufe stieg um 1.318 € auf 28.700 €. Die ermäßigten Sätze für Inhaber einer vollen Gesundheitskarte wurden bis Ende 2027 verlängert.
• Sozialversicherungsbeitrag. Ab 1. Oktober 2026 steigt jeder Satz um 0,15 Prozentpunkte: Angestellte von 4,2 % auf 4,35 %, Arbeitgeber von 11,25 % auf 11,40 %.
• Automatische Altersvorsorge. Seit 1. Januar 2026 läuft die staatliche automatische Betriebsrente. Sie ist keine Steuer, doch wer bisher nicht in eine Rente eingezahlt hat, sieht jetzt 1,5 % des Lohns in den Fonds fließen.
• Fonds und börsengehandelte Indexfonds. Die Steuer auf Erträge und Gewinne aus Investmentfonds und Lebensversicherungen sank ab 1. Januar 2026 von 41 % auf 38 %.
• Verkauf eines Unternehmens. Die lebenslange Grenze für die Unternehmerentlastung bei der Steuer auf Veräußerungsgewinne (10 % statt 33 %) stieg für Verkäufe ab 1. Januar 2026 von 1 Million € auf 1,5 Millionen €.
• Mehrwertsteuer. Ab 1. Juli 2026 sanken Restaurants, Catering, warmes Essen zum Mitnehmen und Friseure von 13,5 % auf 9 %. Neue Wohnungen werden vom 8. Oktober 2025 bis Ende 2030 mit 9 % verkauft, auch Gas und Strom bleiben bis Ende 2030 bei 9 %.
• Sonderregelung für entsandte Mitarbeiter. Sie wurde bis 2030 verlängert, das Mindestgrundgehalt für Zuzügler ab 2026 stieg aber von 100.000 € auf 125.000 €.
• Abzug für Auslandseinkünfte. Der Abzug für Menschen, die zum Arbeiten in Länder außerhalb der Europäischen Union reisen, stieg von 35.000 € auf 50.000 € und wurde bis 2030 verlängert. Russland wurde ab 2026 von der Länderliste gestrichen, die Philippinen und die Türkei kamen hinzu. Positiv: Jeder Arbeitstag in einem gelisteten Land zählt jetzt, ohne die alte Regel von drei aufeinanderfolgenden Tagen.
• Forschung und Entwicklung. Die Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung stieg von 30 % auf 35 %, der Betrag, den eine Firma im ersten Jahr bar erhalten kann, von 75.000 € auf 87.500 €.
• Mietgutschrift bis Ende 2028 verlängert: bis 1.000 € im Jahr pro Mieter und bis 2.000 € für ein Ehepaar.
• Hypothekenzinsen. Die Entlastung für Hypothekenzinsen wurde auf 2026 verlängert, aber halbiert: Sie beruht auf 50 % des Anstiegs der Zinsen 2026 gegenüber 2022, und die Obergrenze der Gutschrift sank von 1.250 € auf 625 € pro Immobilie.

Den Haushalt für 2027 legt die Regierung im Herbst 2026 vor. Alles unten beschreibt die Sätze und Regeln, die 2026 gelten.

Wer ist in Irland steuerlich ansässig?

Irland entscheidet die steuerliche Ansässigkeit nach dem Kalender, nicht nach Adresse oder Familie: 183 Tage im Land in einem Jahr oder 280 Tage in zwei aufeinanderfolgenden Jahren machen Sie automatisch ansässig. Ein Ansässiger mit irischem Domizil zahlt Steuer auf das Welteinkommen. Ein Zuzügler ohne irisches Domizil zahlt auf irisches Einkommen und auf Geld, das ins Land gebracht wird.

Die Tests der Ansässigkeit:

• 183 Tage oder mehr in Irland in einem Kalenderjahr;
• 280 Tage oder mehr im laufenden und vorigen Jahr zusammen. Ein Jahr mit 30 Tagen oder weniger im Land macht nach diesem Test nicht ansässig.

Ein Tag der Anwesenheit ist jeder Tag, an dem Sie zu irgendeinem Zeitpunkt in Irland waren; übernachten müssen Sie nicht. Abends landen und am nächsten Morgen abfliegen zählt als zwei Tage. Es gibt nur zwei Ausnahmen: im Transitbereich beim Umsteigen bleiben und wegen etwas Unvorhergesehenem nicht abreisen können, etwa bei Unwetter oder einem defekten Flugzeug.

Man kann sich auch früher dafür entscheiden. Wer spät im Jahr kommt und im nächsten sicher ansässig sein wird, kann schriftlich wählen, schon für das Ankunftsjahr ansässig zu sein. Das öffnet alle Steuergutschriften, dann fällt aber auch das Welteinkommen dieses Jahres unter irische Steuer.

Das irische Recht kennt keinen Mittelpunkt der Lebensinteressen. Er taucht nur in Doppelbesteuerungsabkommen auf, wenn zwei Länder Sie beide als ansässig beanspruchen. Wie ähnliche Regeln anderswo funktionieren, steht in unserem Artikel zur steuerlichen Ansässigkeit und der 183-Tage-Regel.

Neben der Ansässigkeit gibt es zwei weitere Status, und sie zu verwechseln ist teuer:

• Gewöhnliche Ansässigkeit. Dieser Status beginnt im vierten Jahr nach drei aufeinanderfolgenden Jahren der Ansässigkeit und dauert nach dem Wegzug noch drei Jahre. In dieser Zeit besteuert Irland Ihre ausländischen Kapitaleinkünfte, wenn sie 3.810 € im Jahr übersteigen, und dann den vollen Betrag, nicht nur den Überschuss. Nur Geschäftseinkünfte und Lohn für Arbeit vollständig im Ausland bleiben außen vor.
• Domizil. Das Land, das eine Person als ihre ständige Heimat betrachtet. Ein Domizil erwirbt man mit der Geburt, meist das des Vaters, und behält es, bis man zeigt, dass man endgültig umgezogen ist und nicht zurückkehren will. Zuzügler behalten fast immer das Domizil ihres Heimatlandes, und genau das öffnet die Tür zum Überweisungsprinzip, das unten beschrieben ist.

Umzug mitten im Jahr. Standardmäßig gilt die Ansässigkeit für das ganze Jahr, auch wenn Sie im November kamen. Die Entlastung für ein geteiltes Jahr mildert das: Auf Antrag wird Gehalt, das vor der Ankunft oder nach dem Wegzug verdient wurde, aus der irischen Bemessungsgrundlage genommen. Sie gilt nur für Arbeitseinkommen. Mieten, Dividenden und Zinsen für denselben Zeitraum sind nicht erfasst.

Steuerliche Ansässigkeit in Irland: 183 Tage und 280 Tage

Irland entscheidet die Ansässigkeit nach dem Kalender: 183 Tage in einem Jahr oder 280 Tage in zwei aufeinanderfolgenden Jahren machen Sie automatisch ansässig. Jeder Tag in Irland zählt, auch teilweise: Eine Ankunft am Abend und ein Abflug am Morgen sind schon zwei Tage, auch wenn Sie nur den Flughafen gesehen haben.

Ein Jahr mit 30 Tagen oder weniger zählt nicht für die 280-Tage-Regel. Ansässige zahlen progressive Steuer auf das Welteinkommen, Zuzügler meist aber nur auf irisches Einkommen und Geld, das ins Land gebracht wird.

Das Gesetz hindert Sie nicht daran, den Status selbst zu klären. Fehler kosten aber mehr: Zwei fünfmonatige Aufenthalte hintereinander ergeben 280 Tage, und Geld aus dem Ausland wird zu steuerpflichtigem Einkommen. Die Begleitung durch Murblz nimmt Ihnen diese Risiken ab: Wir zählen die Tage nach beiden Regeln, planen die Überweisungen und besorgen die Ansässigkeitsbescheinigung. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf, in den meisten Fällen mit Ergebnis beim ersten Antrag.

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Wie hoch ist die Einkommensteuer in Irland 2026?

Die irische Einkommensteuer passt in eine Zeile: 20 % innerhalb der Standardstufe und 40 % auf alles darüber. Der Haken ist die Größe der Stufe. Für Alleinstehende beträgt sie 44.000 € im Jahr, der höhere Satz greift also viel früher als im Vereinigten Königreich (dort beginnen 40 % bei 50.271 £) oder in den Niederlanden (dort beginnen 49,5 % erst bei 78.426 €).

Stufen und Gutschriften wurden für 2026 nicht angepasst; sie sind dieselben wie 2025. Jede Gehaltserhöhung schiebt das Einkommen also schneller in die 40-%-Stufe.

Einen steuerfreien Grundfreibetrag im üblichen Sinn gibt es nicht. Seine Aufgabe übernehmen Steuergutschriften, die nicht vom Einkommen, sondern von der bereits berechneten Steuer abgezogen werden. Die wichtigsten Werte 2026:

• persönliche Gutschrift – 2.000 € für Alleinstehende und 4.000 € für Ehepaare;
• Arbeitnehmergutschrift – 2.000 €; Selbstständige und beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer bekommen stattdessen die Gutschrift für Erwerbseinkommen bis 2.000 €, beide zusammen dürfen 2.000 € nicht übersteigen;
• Gutschrift für Alleinerziehende – 1.900 €;
• Gutschrift für einen Ehepartner, der zu Hause die Kinder betreut – bis 1.950 €;
• Gutschrift für ein Kind mit Behinderung – 3.800 €;
• Mietgutschrift – bis 1.000 € pro Mieter und 2.000 € für ein Ehepaar, verlängert bis Ende 2028;
• Entlastung für Hypothekenzinsen – für 2026: 20 % der Hälfte des Zinsanstiegs gegenüber 2022, höchstens 625 € pro Immobilie.

Rechenbeispiel: Ein alleinstehender Angestellter bekommt zwei Gutschriften von je 2.000 € und zahlt deshalb erst ab rund 20.000 € im Jahr Einkommensteuer. Die 4.000 € Gutschriften heben genau 20 % Steuer auf diesen Betrag auf. Sozialabgabe und Sozialversicherung können trotzdem schon von niedrigerem Einkommen abgezogen werden.

Menschen ab 65 mit einem Einkommen bis 18.000 € im Jahr (36.000 € für ein Ehepaar) zahlen gar keine Einkommensteuer. Knapp über der Grenze gilt eine Übergangsentlastung: Besteuert wird nur der Überschuss mit 40 %, wenn das günstiger ist.

Notsteuer in den ersten Wochen. Die erste irische Gehaltsabrechnung bringt oft eine böse Überraschung: die Notsteuer. Hat Ihr Arbeitgeber keine elektronische Lohnsteuermitteilung mit Ihren Gutschriften und Ihrer Stufe, muss er die Steuer nach einer Strafregel abziehen. Ohne persönliche Sozial- und Steuernummer wird das ganze Gehalt mit 40 % besteuert. Mit Nummer bekommen Sie für die ersten vier Wochen die Stufe für Alleinstehende, ab Woche fünf wieder 40 % auf alles. Abhilfe: im Onlinekonto der Steuerbehörde registrieren und die Stelle dort hinzufügen. Die Überzahlung wird erstattet, aber nur auf Antrag.

Was sind die Sozialabgabe und der Sozialversicherungsbeitrag, und warum werden aus 40 % dann 52 %?

In Irland sind 40 % nicht die Obergrenze. Die allgemeine Sozialabgabe von bis zu 8 % und der Sozialversicherungsbeitrag von 4,2 % kommen hinzu, und von jedem Euro Gehalt über 70.044 € gibt ein Angestellter etwa 52 Cent an den Staat.

Die allgemeine Sozialabgabe wurde 2011 als vorübergehende Krisenmaßnahme eingeführt und ist seitdem dauerhaft. Faktisch ist sie eine zweite Einkommensteuer: Sie wird auf fast das Bruttoeinkommen erhoben, und Rentenbeiträge senken sie nicht.

Liegt das Jahreseinkommen bei höchstens 13.000 €, fällt keine Sozialabgabe an. Die Schwelle gilt aber ganz oder gar nicht: Bei 13.001 € wird die Abgabe auf den ganzen Betrag ab dem ersten Euro fällig. Menschen ab 70 und Inhaber einer vollen Gesundheitskarte (kostenlose öffentliche Gesundheitsversorgung für Menschen mit niedrigerem Einkommen) mit einem Einkommen bis 60.000 € zahlen höchstens 2 %: 0,5 % auf die ersten 12.012 € und 2 % auf den Rest.

Der Sozialversicherungsbeitrag ist die echte Sozialversicherung: Er finanziert die staatliche Rente und Leistungen. Seit 2024 steigt er jeden Oktober, um die Lücke im Rentenfonds zu schließen.

Der Sozialversicherungsbeitrag hat keine Obergrenze: Er wird auf jedes Einkommen erhoben, wie hoch es auch ist, das macht Irland strenger als etwa Deutschland. Angestellte mit bis zu 352 € pro Woche zahlen keinen Beitrag, knapp darüber glättet eine Gutschrift den Sprung. Selbstständige mit weniger als 5.000 € im Jahr zahlen keinen Beitrag der Klasse S, ab 5.000 € mindestens 650 € im Jahr.

Staatliche automatische Betriebsrente. Seit 1. Januar 2026 hat die Gehaltsabrechnung eine weitere Zeile. Angestellte von 23 bis 60 Jahren mit 20.000 € oder mehr im Jahr, die nicht über die Lohnabrechnung in eine Rente einzahlen, werden automatisch in das staatliche Programm aufgenommen. In den ersten drei Jahren zahlt der Angestellte 1,5 % des Gehalts, der Arbeitgeber denselben Betrag und der Staat 0,5 %. Eine Steuerentlastung auf diese Beiträge gibt es nicht. Austreten und die eigenen Beiträge zurückbekommen kann man nur im 7. und 8. Monat der Mitgliedschaft, die Zuschüsse von Arbeitgeber und Staat bleiben im Rentenkonto. Danach kann man die Beiträge nur pausieren.

Fazit zu den Grenzsätzen eines Angestellten: etwa 47 % auf Einkommen zwischen 44.000 € und 70.044 € und etwa 52 % über 70.044 €. Selbstständige mit über 100.000 € kommen auf etwa 55 %. Entscheidend ist nicht nur der Satz, sondern wie früh er greift. Für den Vergleich mit Irlands Nachbarn sehen Sie unseren Vergleich der Steuern in Europa.

Wie viel Steuer zahlt man in Irland auf ein Gehalt?

Ein alleinstehender Fachmann mit 55.000 € behält 2026 etwa 42.300 € im Jahr, also 77 % des Bruttolohns. Bei 120.000 € sinkt das Netto auf 62 %: Jeder Euro über 70.044 € wird mit einem Grenzsatz von etwa 52 % besteuert.

Das Rechenbeispiel unten gilt für Alleinstehende ohne Kinder, Rentenbeiträge oder andere Abzüge. Der Sozialversicherungsbeitrag berücksichtigt die Erhöhung am 1. Oktober 2026, der durchschnittliche Beitrag für das Jahr liegt also leicht über 4,2 %. Beiträge zur automatischen Betriebsrente sind nicht enthalten: Sie sind Ersparnis, keine Steuer.

Der Abstand zwischen den Spalten zeigt, wie das System funktioniert. Bei 40.000 € liegt das ganze Einkommen in der 20-%-Stufe, und die Gutschriften halbieren die Einkommensteuer. Bei 55.000 € wirkt die Gesamtlast mit 23 % moderat, doch jeder Euro über 44.000 € kostet schon etwa 47 Cent. Verdoppeln Sie das Gehalt, springt der effektive Satz auf fast 40 %.

Ehepaare haben es leichter. Gemeinsam veranlagte Ehepartner bekommen eine gemeinsame Stufe von bis zu 88.000 € zu 20 %, wenn beide arbeiten, plus eine doppelte persönliche Gutschrift. Eine Familie mit zwei Durchschnittsgehältern zahlt in Irland also spürbar weniger als eine Person, die denselben Gesamtbetrag verdient.

So berechnen Sie die Steuer auf ein Gehalt selbst. Der Rechner passt in vier Schritte. Erstens: 20 % auf Einkommen innerhalb der Stufe (44.000 € für Alleinstehende) plus 40 % auf alles darüber. Zweitens: die Steuergutschriften abziehen, für einen alleinstehenden Angestellten 4.000 €. Drittens: die Sozialabgabe in den vier Stufen der Tabelle oben. Viertens: der Sozialversicherungsbeitrag mit 4,2 % auf das ganze Gehalt, 4,35 % ab 1. Oktober 2026. Die Summe der drei zieht der Arbeitgeber ab.

Zusätzlich zum Gehalt zahlt der Arbeitgeber seinen eigenen Sozialversicherungsbeitrag, im Beispiel zwischen etwa 4.500 € und 13.500 € im Jahr. Gut zu wissen bei Gehaltsverhandlungen: Für die Firma kosten Sie 11,3 % mehr als Ihr Gehalt.

Welche Steuern zahlen Nichtansässige in Irland?

Nichtansässige zahlen in Irland nur auf irisches Geld: Gehalt für Arbeit im Land, Miete aus irischen Immobilien, Dividenden und Zinsen irischer Firmen. Das Welteinkommen geht Irland in diesem Fall nichts an, Auslandskonten und Vermögen müssen nicht erklärt werden.

• Gehalt für Arbeit, die physisch in Irland geleistet wird, wird nach der normalen Skala von 20 % und 40 % plus Sozialabgabe und Sozialversicherung besteuert, vom Arbeitgeber im Lohnsteuerabzug einbehalten. Arbeit aus dem Ausland für einen irischen Arbeitgeber liegt in der Regel außerhalb der irischen Steuer.
• Miete aus irischen Immobilien. Ein Mieter, der direkt an einen nichtansässigen Vermieter zahlt, muss 20 % der Miete einbehalten und an die Steuerbehörde abführen. Die Alternative ist ein Inkassobevollmächtigter in Irland; dann gibt es keinen Einbehalt, und der Bevollmächtigte zahlt die Steuer. Der Einbehalt ist nicht abgeltend: Der Nichtansässige reicht ein Formular 11 ein, berechnet die Steuer nach der normalen Skala nach Ausgaben und Hypothekenzinsen und rechnet die einbehaltenen 20 % an.
• Dividenden irischer Firmen unterliegen einer Quellensteuer von 25 %. Ansässige der Europäischen Union und von Abkommensländern, können Dividenden brutto erhalten, wenn sie vorab eine Erklärung einreichen.
• Zinsen und Lizenzgebühren unterliegen einem Grundsatz von 20 % Einbehalt, Ausnahmen gibt es aber reichlich: nach Abkommen, nach Richtlinien der Europäischen Union und für Zinsen auf börsennotierte Anleihen.
• Veräußerungsgewinne. Nichtansässige zahlen die Steuer auf Veräußerungsgewinne nur beim Verkauf irischer Grundstücke und Gebäude, Bergbaurechte und Anteile, die ihren Wert hauptsächlich aus solchem Vermögen beziehen. Der Verkauf gewöhnlicher Anteile an einer irischen Firma liegt außerhalb der irischen Steuer. Übersteigt der Preis 500.000 € (1 Million € bei einer Wohnung), behält der Käufer 15 % des Preises ein, wenn der Verkäufer keine Unbedenklichkeitsbescheinigung der Steuerbehörde (Formular CG50A) vorlegt.

Nichtansässige bekommen nicht immer Steuergutschriften. Bürger der Europäischen Union erhalten alle, wenn mindestens 75 % ihres Welteinkommens in Irland steuerpflichtig sind, bei einem geringeren Anteil einen Teil im Verhältnis zum irischen Einkommen. Bürger eines Landes mit Steuerabkommen mit Irland erhalten alle nur, wenn ihr ganzes Einkommen irisch ist, sonst einen Teil. Alle anderen Nichtansässigen bekommen gar keine Gutschriften.

Oft vergessen werden Geschäftsführervergütungen. Was ein Direktor von einer irischen Firma erhält, gilt als irisches Einkommen, egal wo er lebt und arbeitet. Das ist ein eigener Posten in der Rechnung für alle, die eine Firma in Dublin gründen und in einem anderen Land leben.

Häufig wird gefragt, wie Ukrainer mit vorübergehendem Schutz besteuert werden. Eine Sonderregelung gibt es nicht: Wer 183 Tage im Jahr in Irland verbringt, wird zu den üblichen Bedingungen ansässig, arbeitet im Lohnsteuerabzug und bekommt dieselben Gutschriften wie irische Arbeitnehmer. Die Doppelbesteuerung mit der Ukraine regelt das geltende Abkommen zwischen beiden Ländern.

Wie hoch ist die Körperschaftsteuer für Unternehmen in Irland?

12,5 % ist die bekannteste Zahl im irischen System und die am meisten missverstandene. Der Satz gilt nur für Einkünfte aus aktiver Geschäftstätigkeit, also ein Geschäft, das tatsächlich von Irland aus betrieben wird. Passive Einkünfte werden mit 25 % besteuert.

2026 bekam der irische Satz ein neues Verkaufsargument. Zypern hob seine Körperschaftsteuer am 1. Januar 2026 von 12,5 % auf 15 %, Irland ist für aktive Firmen also jetzt günstiger als Zypern. Der britische Hauptsatz liegt bei 25 %.

Wann eine Firma als irisch gilt. Eine in Irland gegründete Firma ist standardmäßig in Irland steuerlich ansässig, es sei denn, ein Doppelbesteuerungsabkommen ordnet sie einem anderen Staat zu. Eine ausländische Firma wird in Irland ansässig, wenn ihre zentrale Leitung und Kontrolle in Irland liegt, also strategische Entscheidungen hier fallen. Formale Vorstandssitzungen in Dublin genügen nicht: Die Steuerbehörde schaut, wer wirklich entscheidet und wo.

Entlastungen für kleine Unternehmen und Gründer.

• Gründerentlastung (Abschnitt 486C des Steuergesetzes von 1997). Firmen, die bis 31. Dezember 2026 ein neues Geschäft beginnen, zahlen in den ersten fünf Jahren keine Körperschaftsteuer, wenn die Jahressteuer höchstens 40.000 € beträgt, mit teilweiser Entlastung bei 40.000 € bis 60.000 €. Die Entlastung darf den gezahlten Arbeitgeberbeitrag zur Sozialversicherung nicht übersteigen: bis 5.000 € pro Mitarbeiter plus bis 1.000 € Beitrag der Klasse S pro Gesellschafter-Geschäftsführer. Nicht genutzte Entlastung wird vorgetragen. Beratungsfirmen und andere freiberufliche Dienstleister, die das Gesetz als Dienstleistungsgesellschaften behandelt, sind ausgeschlossen.
• Forschungsgutschrift. Die Gutschrift für Forschung und Entwicklung stieg von 30 % auf 35 % der begünstigten Ausgaben, die erste Barauszahlung für eine Verlustfirma von 75.000 € auf 87.500 €. Nach dem Finanzgesetz 2025 gilt der neue Satz für Anträge in Erklärungen, die ab 23. September 2027 fällig sind.
• Beteiligungsbefreiung. Seit 2025 sind Dividenden einer ausländischen Tochter bei einer Beteiligung von mindestens 5 % und einer Haltedauer von mindestens 12 Monaten befreit. Ab 2026 muss die Tochter drei statt fünf Jahre in einem begünstigten Land ansässig gewesen sein, und die Länderliste wurde erweitert.

Quellensteuer auf Zahlungen aus Irland.

Der Zuschlag für personenbezogene Gesellschaften. Eine eigene Falle für eine kleine Beratungsfirma. Wird eine Firma von höchstens fünf Beteiligten kontrolliert und schüttet ihre Gewinne nicht binnen 18 Monaten nach Ende des Wirtschaftsjahres aus, fallen auf nicht ausgeschüttete Kapital- und Mieteinkünfte weitere 20 % an. Freiberufliche Dienstleister zahlen außerdem 15 % auf die Hälfte ihrer nicht ausgeschütteten Geschäftsgewinne. Wegen dieses Zuschlags funktioniert die Idee, 12,5 % zu zahlen und Geld in der Firma anzuhäufen, für Berater schlechter, als es auf dem Papier aussieht.

Bleiben Sie in einem anderen Land steuerlich ansässig, kann Ihre irische Firma dort als beherrschte ausländische Gesellschaft gelten, mit eigenen Meldungen und möglicherweise Steuer zu Hause. Praktische Schritte zur Gründung stehen unter Firmengründung, der Aufenthalt für Gründer auf der Seite zum irischen Gründervisum.

Einzelunternehmer oder Firma: wer zahlt in Irland weniger Steuern?

Eine irische Firma senkt die Steuer des Eigentümers nicht, wenn er den ganzen Gewinn entnimmt. Bei 100.000 € Gewinn liegt die Rechnung bei etwa 38.800 € gegenüber 35.500 € für einen Einzelunternehmer: Die Dividende wird nach der vollen Skala besteuert, und die Körperschaftsteuer ist bereits gezahlt.

Rechenbeispiel für 2026: Alleinstehend ohne Kinder, Geschäftsgewinn 100.000 €, keine Rentenbeiträge. Der Firmeneigentümer ist beherrschender Gesellschafter-Geschäftsführer, zahlt also den Beitrag der Klasse S, und auf sein Gehalt fällt kein Arbeitgeberbeitrag an.

Woher die Zahlen kommen. Der Einzelunternehmer zahlt 27.200 € Einkommensteuer nach zwei Gutschriften, etwa 4.030 € Sozialabgabe und etwa 4.238 € Sozialversicherung. In der zweiten Variante zahlt die Firma 7.000 € Körperschaftsteuer und der Eigentümer mit 93.000 € Gehalt und Dividenden weitere 31.812 €: Dividenden unterliegen der Einkommensteuer, Sozialabgabe und Sozialversicherung genau wie Gehalt.

Die Firma gewinnt in zwei Fällen. Erstens, wenn der Gewinn wirklich reinvestiert wird: Das Geld bleibt nach 12,5 % statt nach 52 % im Geschäft. Zweitens, wenn das Geschäft später verkauft wird. Dann gilt die Unternehmerentlastung: 10 % statt 33 % auf den Gewinn bis zu einer lebenslangen Grenze von 1,5 Millionen €, sofern Sie das Geschäft in mindestens drei der letzten fünf Jahre besessen und darin gearbeitet haben.

Für einen Berater, der seine eigene Zeit verkauft, sieht das Bild schlechter aus: Der Zuschlag für personenbezogene Gesellschaften frisst den Vorteil einbehaltener Gewinne, und die Gründerentlastung nach Abschnitt 486C gilt nicht für freiberufliche Dienstleister. Bevor Sie für 12,5 % eine Firma gründen, rechnen Sie mit Ihren eigenen Zahlen, wie viel Sie jedes Jahr zum Leben brauchen.

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Irland und wann muss man sich registrieren?

Der Regelsatz der Mehrwertsteuer beträgt in Irland 23 %, mehr als in Deutschland (19 %) oder den Niederlanden (21 %). Wer Dienstleistungen verkauft, muss sich schon ab 42.500 € Jahresumsatz registrieren.

Die Senkung auf 9 % ab 1. Juli 2026 galt nicht für Hotels: Übernachtungen werden weiter mit 13,5 % besteuert. Alkohol, Erfrischungsgetränke, Sportgetränke, Flaschenwasser und Gemüsesäfte im Restaurant bleiben ebenfalls bei 23 %, eine Rechnung kann also zwei Sätze enthalten.

Registrierungsschwellen. 42.500 € Jahresumsatz für Dienstleistungen und 85.000 € für Waren. Die Registrierung ist Pflicht, sobald der Umsatz die Schwelle übersteigt oder in einem Zeitraum von 12 Monaten voraussichtlich übersteigen wird. Die Schwelle für Fernverkäufe innerhalb der Europäischen Union liegt bei 10.000 €. Ein ausländisches Unternehmen ohne Niederlassung in Irland, das hier steuerpflichtige Umsätze tätigt, muss sich meist ab dem ersten Geschäft registrieren. Eine Registrierung unter der Schwelle ist freiwillig und sinnvoll, wenn Ihre Kunden selbst registriert sind und Sie Vorsteuer haben.

Erklärungen. Standardmäßig werden Erklärungen alle zwei Monate über den Onlinedienst der Steuerbehörde für Unternehmen abgegeben, fällig am 23. des Monats nach dem Zeitraum. Kleinere Unternehmen können seltener abgeben dürfen. Dazu kommt eine jährliche Abstimmungserklärung, und Unternehmen mit Handel innerhalb der Europäischen Union geben zusammenfassende Meldungen über grenzüberschreitende Lieferungen ab.

Mehrwertsteuererstattung für Touristen. Wer außerhalb der Europäischen Union lebt, kann die irische Mehrwertsteuer auf Einkäufe zurückholen, wenn er die Waren aus der Europäischen Union ausführt. Die Erstattung läuft über das Geschäft oder einen Erstattungsdienst, die Unterlagen werden bei der Ausreise geprüft.

Wie besteuert Irland Kapital, Immobilien und Erbschaften?

Irland besteuert Kapital härter als die meisten Nachbarn: 33 % auf Veräußerungsgewinne, 33 % auf Zinsen aus Einlagen, 38 % auf Fonds und kein Nachlass für lange Haltedauer. Das ist das Erste, was man verstehen sollte, bevor man mit einem Depot umzieht.

Rechenbeispiel: Sie verkaufen Aktien mit einem Gewinn von 50.000 €. Ziehen Sie den jährlichen Freibetrag von 1.270 € ab, ergeben die restlichen 48.730 € zu 33 % eine Steuer von etwa 16.081 €. Die Steuer auf Veräußerungsgewinne wird zweimal im Jahr gezahlt: bis 15. Dezember für Verkäufe von Januar bis November und bis 31. Januar des Folgejahres für Verkäufe im Dezember. Krypto wird in der Regel genauso besteuert; Details in unserem Artikel zu Krypto und Steuern beim Umzug.

Immobiliensteuer. Wohneigentümer zahlen jedes Jahr die kommunale Immobiliensteuer. Der Betrag hängt von der Stufe ab, in die der Wert der Wohnung am 1. November 2025 fiel. Rechenbeispiel: Ein Haus im Wert von 450.000 € liegt in der Stufe von 420.001 € bis 525.000 €, mit einem Grundbetrag von 428 € im Jahr. Die Gemeinden können den Grundsatz um bis zu 15 % nach oben oder unten ändern. Wohnungen über 2,1 Millionen € zahlen einen Prozentsatz: 0,0906 % auf die ersten 1,26 Millionen €, 0,25 % auf den Teil bis 2,1 Millionen € und 0,3 % darüber.

Stempelsteuer beim Kauf. Rechenbeispiel: Eine Wohnung für 600.000 € bedeutet 6.000 € Steuer. Ein Haus für 1,7 Millionen € bedeutet 32.000 €: 10.000 € auf die erste Million, 10.000 € auf die nächsten 500.000 € und 12.000 € auf die letzten 200.000 €.

Schenkungen und Erbschaften. Die Steuer zahlt der Empfänger, nicht der Schenkende oder Erblasser. Sie wirkt kumulativ: Alle Schenkungen und Erbschaften innerhalb derselben Gruppe seit 5. Dezember 1991 werden zusammengerechnet und mit einem lebenslangen Freibetrag verglichen.

Übertragungen zwischen Ehepartnern und eingetragenen Lebenspartnern sind voll befreit. Rechenbeispiel: Ein Sohn, der von seiner Mutter 500.000 € erbt, zahlt 33 % auf die 100.000 € über dem Freibetrag, also 33.000 €. Ein unverheirateter Partner, der 300.000 € erhält, zahlt 33 % auf 280.000 €, also 92.400 €. Für Nichtansässige gilt: Die Steuer entsteht, wenn der Schenkende oder der Empfänger in Irland ansässig ist oder das Vermögen in Irland liegt.

Die Acht-Jahres-Regel. Die unangenehmste Besonderheit des irischen Systems für private Anleger ist der fiktive Verkauf. Auch wenn Sie nichts verkaufen, gilt alle acht Jahre Haltedauer eines Fonds oder börsengehandelten Indexfonds als Verkauf, und 38 % des Buchgewinns müssen bar gezahlt werden. Rechenbeispiel: Sie legen 100.000 € im Jahr 2026 in einen Indexfonds, 2034 ist die Position 160.000 € wert; Sie schulden 22.800 €, ohne einen einzigen Anteil zu verkaufen. Verluste aus Fonds lassen sich nicht mit Gewinnen aus Aktien verrechnen. Für Fonds außerhalb der Europäischen Union, des Europäischen Wirtschaftsraums und der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung gelten eigene Regeln. Wer mit einem Depot aus Indexfonds nach Irland zieht, sollte vor dem Umzug rechnen.

Welche weiteren Steuern gibt es in Irland: Autos, Rundfunkgebühr und Gewinne?

Die erste Rechnung, die Autobesitzer in Irland überrascht, ist nicht die Einkommensteuer, sondern die Kfz-Steuer. Ein Auto mit hohem CO2-Ausstoß kostet bis zu 2.400 € im Jahr nur für das Recht, die Straße zu nutzen, und die Zulassung eines importierten Autos kostet einen Prozentsatz seines Werts.

Autos. Die Kfz-Steuer wird für 3, 6 oder 12 Monate gezahlt, die Höhe hängt vom CO2-Ausstoß nach dem weltweit harmonisierten Prüfverfahren ab. Der Haushalt 2026 ließ die Sätze unverändert. Die Zulassungssteuer wird einmal gezahlt, bei der ersten Zulassung in Irland, und hier verlieren Menschen Geld, die ein Auto aus dem Ausland mitbringen: Die Steuer beruht auf dem von der Steuerbehörde festgelegten irischen Marktverkaufspreis, nicht auf dem Preis im Kaufvertrag.

Gewinne. Lotterie-, Wett- und Pokergewinne werden bei gewöhnlichen Spielern nicht besteuert. Abschnitt 613 des Steuergesetzes von 1997 nimmt solche Gewinne ausdrücklich von der Steuer auf Veräußerungsgewinne aus, und sie gelten nicht als Arbeits- oder Geschäftseinkommen. Die Steuer trägt der Anbieter: 2 % der Einsätze. Zinsen auf angelegte Gewinne unterliegen aber der Zinssteuer von 33 %, und werden Gewinne an Kinder oder Verwandte verschenkt, kann über dem Freibetrag ihrer Gruppe Schenkungsteuer anfallen.

Fernsehen. Die Gebühr ist keine Steuer, aber Pflicht: 160 € im Jahr für jeden Haushalt mit Fernseher oder einem Gerät, das ein Sendesignal empfangen kann. Ein Fernseher ohne Gebühr kann zu einer Geldstrafe durch ein Gericht führen.

Welche Steuervorteile gibt es für Ausländer in Irland?

Irland bietet Zuzüglern keine Pauschalsteuer auf Auslandseinkommen wie Italien, keine Sonderregelung für Rentner wie Griechenland und keinen Aufenthalt für Investoren: Das Investorenprogramm wurde 2023 für neue Anträge geschlossen. Es gibt eine große Entlastung, die Regelung für Ansässige ohne irisches Domizil, und sie funktioniert für weit weniger Menschen, als es scheint.

Ohne irisches Domizil: das Überweisungsprinzip

Ein Ansässiger ohne irisches Domizil zahlt Steuer auf Auslandseinkünfte und -gewinne nur, wenn das Geld nach Irland gebracht wird. Das ist das Überweisungsprinzip. In der Praxis:

• Dividenden, Zinsen und Gewinne aus Auslandsvermögen werden nicht besteuert, solange das Geld auf Auslandskonten bleibt;
• Lohn für Arbeit, die physisch in Irland geleistet wird, fällt nie darunter;
• eine Überweisung ist nicht nur ein Banktransfer: Irische Ausgaben mit einer ausländischen Karte zu zahlen oder einen irischen Kredit mit ausländischem Geld zu tilgen, kann ebenfalls als Einbringen von Einkommen gelten;
• gemischte Konten sind die Hauptquelle von Steuerbescheiden. Liegen auf einem Konto Kapital und Einkünfte zusammen, behandelt die Steuerbehörde Überweisungen so, als ginge zuerst das Einkommen ab. Konten müssen getrennt werden, bevor Sie ansässig werden, nicht danach;
• die Regelung hat keine Frist und keine Gebühr, anders als die 2025 abgeschaffte britische. Die Abgabe von 200.000 € gilt nicht für Zuzügler, sondern für Menschen mit irischem Domizil, einem Welteinkommen über 1 Million €, irischen Immobilien im Wert von mehr als 5 Millionen € und irischer Einkommensteuer unter 200.000 €.

Die Sonderregelung für entsandte Mitarbeiter

Die Sonderregelung nimmt 30 % des Einkommens über 125.000 € (für Zuzügler ab 1. Januar 2026) bis zu einem Einkommen von 1 Million € aus der Einkommensteuer. Die Bedingungen: Ein Arbeitgeber mit Sitz in einem Land mit Doppelbesteuerungsabkommen oder Abkommen über Steuerinformationsaustausch mit Irland schickt Sie hierher; Sie haben vor dem Umzug mindestens sechs Monate im Ausland für diesen Arbeitgeber gearbeitet; Sie arbeiten mindestens 12 Monate am Stück in Irland; Sie waren in den fünf vorangegangenen Steuerjahren nicht in Irland ansässig; und Ihr Grundgehalt ohne Boni beträgt mindestens 125.000 €. Der Arbeitgeber muss Ihren Anspruch binnen 90 Tagen nach der Ankunft mit Formular SARP 1A bestätigen. Für Zuzügler ab 2026 hebt eine späte Bestätigung innerhalb von 180 Tagen die Entlastung nicht auf, das erste Jahr geht aber verloren. Die Entlastung läuft bis zu fünf Jahre, die Sozialabgabe wird auf das volle Gehalt erhoben.

Rechenbeispiel: ein Grundgehalt von 200.000 €. 30 % des Überschusses von 75.000 €, also 22.500 €, fallen aus der Einkommensteuer, eine Ersparnis zu 40 % von 9.000 € im Jahr. Dazu kann der Arbeitgeber jedes Jahr steuerfrei eine Heimreise und innerhalb bestimmter Grenzen Schulgeld für Kinder zahlen.

Weitere Regelungen

• Abzug für Auslandseinkünfte – für ansässige Angestellte, die mindestens 30 Arbeitstage im Jahr in gelisteten Ländern verbringen: Brasilien, Indien, China, Südafrika, Vereinigte Arabische Emirate, Saudi-Arabien, Japan, Singapur und andere. Der Abzug beträgt bis 50.000 € und senkt nur die Einkommensteuer, nicht Sozialabgabe oder Sozialversicherung. Ab 2026 zählt jeder Arbeitstag in einem gelisteten Land. Russland wurde ab 2026 von der Liste gestrichen. Der Abzug lässt sich nicht mit der Sonderregelung für Entsandte, der Entlastung für ein geteiltes Jahr oder dem Überweisungsprinzip kombinieren.
• Entlastung für ein geteiltes Jahr – im Jahr der Ankunft oder des Wegzugs wird Gehalt für die Zeit außerhalb Irlands nicht besteuert.
• Entlastung für Grenzgänger – für in Irland Ansässige, die in einem anderen Land arbeiten und dort Steuern zahlen, meist in Nordirland.

Das ehrliche Urteil: Irland ist gut für Menschen, die von ausländischem Kapital leben, ohne es ins Land zu bringen, und für gut bezahlte Mitarbeiter internationaler Firmen mit der Sonderregelung für Entsandte. Für alle, die im Land verdienen, ist es teuer, und keine Entlastung im System ändert das.

Irland, Vereinigtes Königreich, Niederlande, Zypern oder Malta: wo sind die Steuern niedriger?

Irland verliert gegen seine Nachbarn bei der Steuer auf Gehälter und gewinnt bei der Steuer auf Gewinne: 2026 liegen seine 12,5 % sogar unter den 15 % in Zypern. Das richtige Land hängt davon ab, woher Ihr Geld kommt – aus einer Anstellung, einem Geschäft oder Kapital.

Ist Ihr Einkommen ein Gehalt, ist Irland teurer als Zypern und Malta und vergleichbar mit den Niederlanden, sein höherer Satz beginnt aber früher. Ist Ihr Einkommen der Geschäftsgewinn einer Firma mit echtem Büro und Personal, ist Irland eine der günstigsten Optionen in Europa. Leben Sie von ausländischem Kapital, hat die irische Regelung ohne Domizil kein Enddatum, die britische dauert vier Jahre.

Ein irischer Vorteil, der in der Tabelle nicht auftaucht, ist ein englischsprachiges Umfeld und ein Weg zu einem Pass der Europäischen Union. Die Einbürgerung ist nach fünf Jahren rechtmäßigen Aufenthalts möglich; siehe unseren Ratgeber zur irischen Staatsbürgerschaft durch Einbürgerung.

Wann gibt man in Irland die Steuererklärung ab und welche Strafen drohen bei Verspätung?

Der teuerste Tag im irischen Steuerkalender ist der 31. Oktober. An diesem Tag zahlen Selbstständige die Steuer für das Vorjahr und eine Vorauszahlung für das laufende, was im ersten vollen Geschäftsjahr die Rechnung fast verdoppelt.

Angestellte im Lohnsteuerabzug geben meist gar keine Erklärung ab: Der Arbeitgeber zieht die Steuer in Echtzeit ab. Erklärungen braucht, wer Einkommen außerhalb des Lohnsteuerabzugs hat: ein Geschäft, eine Beteiligung, Mieteinnahmen, Auslandskonten, erhebliche Entlastungen.

Vorauszahlung. Am 31. Oktober müssen Sie mindestens 90 % der erwarteten Steuer für das laufende Jahr oder 100 % der Vorjahressteuer zahlen. Firmen folgen derselben Logik: Kleine zahlen in einer Rate 31 Tage vor Ende des Wirtschaftsjahres, große mit einer Steuer von 200.000 € oder mehr in zwei Raten.

Strafen. Ein bis zu zwei Monate verspätetes Formular 11 oder CT1 kostet einen Zuschlag von 5 % der Steuer, höchstens 12.695 €; danach sind es 10 %, höchstens 63.485 €. Dazu laufen für jeden Tag Verspätung Zinsen: etwa 8 % im Jahr auf Einkommensteuer, Körperschaftsteuer und Steuer auf Veräußerungsgewinne und etwa 10 % im Jahr auf Mehrwertsteuer und Lohnsteuern. Die Steuerbehörde kann eine Erklärung vier Jahre lang prüfen.

Abschlussprüfung. Nicht jede Firma braucht eine. Eine kleine Firma ist befreit, wenn sie mindestens zwei von drei Kriterien erfüllt: Umsatz bis 15 Millionen €, Bilanzsumme bis 7,5 Millionen € und im Schnitt bis zu 50 Mitarbeiter. Eine verspätete Jahresmeldung an das Unternehmensregister kann zu einer Strafe führen und die Firma diese Befreiung kosten. Beim Register eingereichte Abschlüsse sind öffentlich, anders als in vielen Offshore-Ländern. Buchhaltung und Begleitung beschreiben wir unter Prüfung und Berichte.

So bekommen Sie Steuer zurück. Zu viel gezahlte Steuer, etwa nach der Notsteuer, nicht genutzten Gutschriften oder Krankheitskosten, wird auf Antrag über das Onlinekonto der Steuerbehörde erstattet. Die Frist beträgt vier Jahre nach Ende des Steuerjahres: Eine Überzahlung für 2022 kann bis 31. Dezember 2026 beantragt werden.

Gilt ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Irland?

Irland hat Doppelbesteuerungsabkommen mit 78 Ländern unterzeichnet, 75 davon sind in Kraft. Das Netz umfasst alle großen Volkswirtschaften, darunter Deutschland, und den größten Teil der früheren Sowjetunion: Russland, Ukraine, Belarus, Kasachstan, Armenien, Georgien, Moldau und Usbekistan.

Das Abkommen mit Deutschland vom 30. März 2011 gilt seit 1. Januar 2013, ergänzt durch das Protokoll vom 3. Dezember 2014. Als Bürger der Europäischen Union leben Deutsche ohne Aufenthaltstitel in Irland. Die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug. Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg. Mit Russland ist das Abkommen von 1994 dagegen seit 8. August 2023 in seinen Artikeln 5–22 und 24 von russischer Seite ausgesetzt.

Ein weiterer Verlust für alle, die zur Arbeit nach Russland reisen: Ab 2026 ist Russland von der Liste der Länder gestrichen, deren Arbeitstage für den irischen Abzug für Auslandseinkünfte zählen.

Wie die Anrechnung funktioniert. Irland vermeidet Doppelbesteuerung mit der Anrechnungsmethode: Im Ausland gezahlte Steuer wird auf die irische angerechnet, aber nicht über die irische Steuer auf dasselbe Einkommen hinaus. Ist der ausländische Satz höher, wird die Differenz nicht erstattet. Seit 2025 haben Firmen einen einfacheren Weg, die Beteiligungsbefreiung für Dividenden ausländischer Töchter. Für Privatpersonen gibt es sie nicht.

Das Paradox ohne irisches Domizil. Nutzen Sie das Überweisungsprinzip und bringen Einkommen nicht nach Irland, kommt es nie in die irische Bemessungsgrundlage, es gibt also nichts, worauf angerechnet werden könnte. Im Ausland an der Quelle einbehaltene Steuer geht dann ohne Ausgleich verloren.

Fallstricke: wo Zuzügler in Irland Geld verlieren

Die meisten Verluste in Irland entstehen nicht durch hohe Sätze, sondern durch Regeln, die man zu spät entdeckt. Das sind die Fehler, die wir am häufigsten sehen.

• Der Satz von 40 % beginnt früh. Ab 44.000 € für Alleinstehende, und mit Sozialabgabe und Sozialversicherung kostet jeder Euro über 70.044 € etwa 52 Cent. Weniger als die Hälfte einer Gehaltserhöhung kommt bei Ihnen an.
• Notsteuer in den ersten Wochen. Ohne persönliche Sozial- und Steuernummer und ohne die im Onlinekonto eingetragene Stelle wird das ganze Gehalt mit 40 % besteuert. Sie bekommen das Geld zurück, aber nur auf Antrag.
• Die doppelte Zahlung im ersten Geschäftsjahr. Am 31. Oktober zahlen Selbstständige die Steuer des Vorjahres plus eine Vorauszahlung für das laufende. Wer kein Geld zurückgelegt hat, muss sich etwas leihen.
• Indexfonds und die Acht-Jahres-Regel. Ein Fondsdepot wird alle acht Jahre ohne Verkauf mit 38 % besteuert, und Fondsverluste senken keine Gewinne aus Aktien.
• Gemischte Konten ohne irisches Domizil. Ein Auslandskonto, auf das Ersparnisse und Dividenden fließen, macht jede Überweisung nach Irland zu steuerpflichtigem Einkommen.
• Der Nachlauf nach dem Wegzug. Nach drei Jahren Ansässigkeit zahlen Sie nach dem Wegzug noch drei Jahre an Irland auf ausländische Kapitaleinkünfte über 3.810 € im Jahr.
• Die Schwelle der Sozialabgabe gilt ganz oder gar nicht. Bei 13.001 € Einkommen fällt die Abgabe auf den ganzen Betrag an, nicht nur auf den Überschuss.
• Geschäftsführervergütungen. Ein Direktor einer irischen Firma zahlt auf diese Vergütungen irische Steuer, auch wenn er in einem anderen Land lebt.
• Erbschaft ohne Ehe. Ein unverheirateter Partner kann lebenslang nur 20.000 € steuerfrei erhalten; danach sind es 33 %.
• Der Zuschlag für personenbezogene Gesellschaften. Eine Beratungsfirma, die ihre Gewinne einbehält, zahlt zusätzlich 15 % auf die Hälfte der nicht ausgeschütteten Einkünfte.

Für wen passt das irische Steuersystem und wer sollte woanders suchen?

Irland lohnt sich, wenn man über eine Firma verdient oder von ausländischem Kapital lebt, und wirkt gegen ein hohes Gehalt aus Anstellung: Der Staat nimmt etwa 52 Cent von jedem Euro über 70.044 €.

Gut geeignet für:

• Gründer mit einem echten Geschäft, Büro und Personal in Irland, die Gewinne reinvestieren oder die Firma später mit 10 % Steuer auf den Gewinn verkaufen wollen;
• Menschen mit Kapital ohne irisches Domizil, die von einem kleinen Teil ihres Einkommens leben und den Rest im Ausland lassen;
• Angestellte internationaler Firmen mit einem Grundgehalt ab 125.000 €, die mit der Sonderregelung für Entsandte nach Irland geschickt werden;
• Familien, in denen beide Ehepartner arbeiten: Eine gemeinsame 20-%-Stufe von bis zu 88.000 € mildert die Skala deutlich;
• alle, die ein englischsprachiges Land der Europäischen Union und nach fünf Jahren Leben dort einen Weg zum Pass wollen; siehe unseren Artikel zur irischen Staatsbürgerschaft 2026.

Nicht geeignet für:

• Angestellte Fachkräfte mit 70.000 € oder mehr ohne Sonderregelung: ein Grenzsatz von etwa 52 % und teures Wohnen in Dublin;
• Einzelberater, die ihren ganzen Gewinn entnehmen: Eine Firma kostet hier mehr als die Selbstständigkeit;
• passive Anleger in Indexfonds und Fonds, wegen des Satzes von 38 % und der Acht-Jahres-Regel;
• alle, die eine Pauschalsteuer, Steuerferien für Rentner oder einen Aufenthalt für Investoren suchen: Irland hat nichts davon;
• unverheiratete Paare mit einer bedeutenden Erbschaft in Aussicht: Der Freibetrag der Gruppe C liegt bei nur 20.000 €.

Die Zahlen auf dieser Seite sind eine Orientierung, keine Berechnung für Ihre Lage. Ihre tatsächliche Steuer hängt von Rentenbeiträgen, Familienstand, Domizil und der Struktur Ihres Einkommens ab, deshalb lohnt es sich, vor dem Umzug mit echten Zahlen zu rechnen.

Warum Steuerzahler Irland wählen

Häufige Fragen