Thuế ở Ireland năm 2026: hệ thống thuế Ireland và thuế suất

Hệ thống thuế Ireland vận hành thế nào?

Ireland không có phụ thu địa phương trên thuế thu nhập và không có thuế tài sản, nhưng thu ba khoản riêng trên cùng một mức lương. Điều đó giải thích bất ngờ lớn nhất cho người mới đến: thuế suất 40% mọi người nhắc đến gần như không bao giờ là con số cuối cùng.

Một cơ quan duy nhất thu thuế: Cơ quan Thuế Ireland. Năm thuế theo năm dương lịch, từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12. Các hạt và thành phố không có quyền đánh thuế thu nhập, và không có thuế trên tài sản tích lũy.

Ba khoản thu trên thu nhập là thuế thu nhập, phí xã hội chung và bảo hiểm xã hội theo lương. Mỗi khoản được tính theo quy tắc khác, trên cơ sở khác và với ưu đãi khác, vì thế thuế suất biên trên lương cao đạt 52%.

Mỗi loại thuế được trình bày chi tiết bên dưới. Để so sánh rộng hơn, xem tổng quan thuế theo nước, và mọi điều khác về nước này, từ thị thực đến quốc tịch, xem trang Ireland.

Thuế ở Ireland năm 2026 có gì thay đổi?

Các bậc thuế thu nhập không thay đổi một euro nào năm 2026, trong khi lương tăng: lương tối thiểu quốc gia tăng lên €14.15 mỗi giờ. Với người làm thuê đó là tăng thuế lặng lẽ, vì ngày càng nhiều thu nhập trượt vào bậc 40%. Tuy nhiên quanh các bậc, Ngân sách 2026, ban hành qua Luật Tài chính 2025, đã viết lại hơn một chục quy tắc.

• Phí xã hội chung. Trần bậc 2% tăng €1,318 lên €28,700. Thuế suất giảm cho người có thẻ y tế đầy đủ được kéo dài đến cuối năm 2027.
• Bảo hiểm xã hội theo lương. Từ ngày 1 tháng 10 năm 2026 mọi mức tăng 0.15 điểm phần trăm: người lao động từ 4.2% lên 4.35%, chủ lao động từ 11.25% lên 11.40%.
• Hưu trí tự động. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026 quỹ hưu trí tự động của nhà nước đã hoạt động. Nó không phải thuế, nhưng ai chưa đóng hưu trí nay thấy 1.5% lương chuyển vào quỹ.
• Quỹ và quỹ hoán đổi danh mục. Thuế khi rút, thuế trên thu nhập và lãi từ quỹ đầu tư và hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, giảm từ 41% xuống 38% từ ngày 1 tháng 1 năm 2026.
• Bán doanh nghiệp. Hạn mức trọn đời của ưu đãi doanh nhân về thuế lãi vốn (10% thay vì 33%) tăng từ €1 triệu lên €1.5 triệu với chuyển nhượng từ ngày 1 tháng 1 năm 2026.
• Thuế giá trị gia tăng. Từ ngày 1 tháng 7 năm 2026 nhà hàng, dịch vụ ăn uống, đồ ăn nóng mang đi và cắt tóc chuyển từ 13.5% xuống 9%. Căn hộ mới bán với 9% từ ngày 8 tháng 10 năm 2025 đến cuối năm 2030, và khí đốt và điện cũng giữ 9% đến cuối năm 2030.
• Ưu đãi cho nhân viên được điều chuyển. Ưu đãi cho nhân viên được điều chuyển đến Ireland được kéo dài đến năm 2030, nhưng lương cơ bản tối thiểu cho người đến từ năm 2026 tăng từ €100,000 lên €125,000.
• Khoản trừ cho làm việc ở nước ngoài. Khoản trừ cho người đi làm ở các nước ngoài EU tăng từ €35,000 lên €50,000 và được kéo dài đến năm 2030. Nga bị loại khỏi danh sách nước từ năm 2026, còn Philippines và Thổ Nhĩ Kỳ được thêm vào. Mặt tốt là mọi ngày làm việc ở nước trong danh sách nay đều được tính, không còn quy tắc cũ ba ngày liên tiếp.
• Nghiên cứu và phát triển. Khoản khấu trừ thuế nghiên cứu và phát triển tăng từ 30% lên 35%, và số tiền công ty có thể nhận bằng tiền mặt năm đầu từ €75,000 lên €87,500.
• Khoản khấu trừ thuế tiền thuê nhà được kéo dài đến cuối năm 2028: đến €1,000 mỗi năm cho mỗi người thuê và đến €2,000 cho vợ chồng.
• Lãi vay thế chấp. Ưu đãi thuế lãi vay thế chấp được kéo dài sang năm 2026 nhưng giảm một nửa: tính trên 50% phần tăng lãi năm 2026 so với mức năm 2022, và trần khoản khấu trừ giảm từ €1,250 xuống €625 mỗi bất động sản.

Chính phủ sẽ trình ngân sách năm 2027 vào mùa thu năm 2026. Mọi điều dưới đây mô tả thuế suất và quy tắc có hiệu lực năm 2026.

Ai là người cư trú thuế Ireland?

Ireland quyết định cư trú thuế theo lịch, không theo địa chỉ hay gia đình: 183 ngày trong nước trong một năm, hoặc 280 ngày qua hai năm liên tiếp, tự động khiến bạn thành người cư trú. Người cư trú có gốc cư trú ở Ireland nộp thuế trên thu nhập toàn cầu. Người mới đến không có gốc cư trú ở Ireland nộp trên thu nhập ở Ireland và tiền mang vào nước.

Các phép thử cư trú:

• Từ 183 ngày ở Ireland trong một năm dương lịch;
• Từ 280 ngày trong năm hiện tại và năm trước cộng lại. Năm bạn ở trong nước 30 ngày trở xuống không khiến bạn thành người cư trú theo phép thử này.

Một ngày có mặt là bất kỳ ngày nào bạn ở Ireland dù chỉ một phần; không cần ngủ qua đêm. Đến buổi tối và bay đi sáng hôm sau tính là hai ngày. Chỉ có hai ngoại lệ: ở trong khu vực cách ly khi quá cảnh, và không thể rời đi vì điều không lường trước, như thời tiết xấu nghiêm trọng hay máy bay hỏng.

Bạn cũng có thể chọn sớm. Người đến cuối năm và chắc chắn sẽ là người cư trú năm sau có thể chọn bằng văn bản là người cư trú cho năm đến. Điều đó mở toàn bộ khoản khấu trừ thuế, nhưng thu nhập toàn cầu năm đó cũng rơi vào phạm vi thuế Ireland.

Luật trong nước Ireland không có khái niệm trung tâm lợi ích sống còn. Nó chỉ xuất hiện trong hiệp định tránh đánh thuế hai lần, khi hai nước cùng nhận bạn là người cư trú. Về cách các quy tắc tương tự hoạt động ở nơi khác, xem bài viết về cư trú thuế và quy tắc 183 ngày.

Ngoài cư trú còn hai tình trạng nữa, và nhầm lẫn chúng rất đắt:

• Cư trú thông thường. Tình trạng này bắt đầu từ năm thứ tư sau ba năm cư trú liên tiếp và kéo dài thêm ba năm sau khi bạn rời đi. Suốt thời gian đó Ireland đánh thuế thu nhập đầu tư nước ngoài của bạn nếu vượt €3,810 mỗi năm, và khi đó trên toàn bộ số tiền, không chỉ phần vượt. Chỉ thu nhập kinh doanh và tiền công cho công việc làm hoàn toàn ở nước ngoài thoát được.
• Gốc cư trú. Nước một người coi là nhà lâu dài. Bạn có gốc cư trú từ khi sinh, thường là của cha, và giữ nó cho đến khi chứng minh đã chuyển đi hẳn và không định quay lại. Người mới đến gần như luôn giữ gốc cư trú của nước nhà, và chính điều đó mở cửa cho nguyên tắc đánh thuế khi chuyển về mô tả bên dưới.

Chuyển đến giữa năm. Mặc định cư trú áp dụng cho cả năm, kể cả khi bạn đến vào tháng 11. Ưu đãi chia đôi năm làm nhẹ điều này: khi đăng ký, lương kiếm trước khi đến hay sau khi rời đi được loại khỏi cơ sở thuế Ireland. Nó chỉ áp dụng cho thu nhập từ lao động. Tiền thuê, cổ tức và tiền lãi trong cùng thời gian không được bao.

Quy tắc cư trú thuế Ireland: 183 ngày và 280 ngày

Ireland quyết định cư trú theo lịch: 183 ngày trong một năm hoặc 280 ngày qua hai năm liên tiếp tự động khiến bạn thành người cư trú. Bất kỳ ngày nào ở Ireland, dù một phần, đều được tính: đến buổi tối và đi buổi sáng đã là hai ngày, kể cả khi bạn chỉ thấy sân bay.

Năm có 30 ngày trở xuống không được tính vào quy tắc 280 ngày. Người cư trú nộp thuế lũy tiến trên thu nhập toàn cầu, nhưng người mới đến thường chỉ nộp trên thu nhập ở Ireland và tiền mang vào nước.

Luật không cấm bạn tự xác nhận tình trạng. Nhưng sai sót tốn kém hơn: hai lần ở năm tháng liên tiếp cộng lại thành 280 ngày, và tiền mang vào từ nước ngoài thành thu nhập chịu thuế. Sự hỗ trợ của Murblz loại bỏ những rủi ro này: chúng tôi đếm ngày theo cả hai quy tắc, lên kế hoạch chuyển tiền và xin giấy chứng nhận cư trú. Chúng tôi bảo đảm làm việc chuyên nghiệp, quy trình minh bạch, và trong phần lớn trường hợp có kết quả ngay lần nộp đầu tiên.

Nói chuyện với quản lý ngay

Thuế thu nhập cá nhân ở Ireland năm 2026 là bao nhiêu?

Thuế thu nhập Ireland gói trong một dòng: 20% trong bậc chuẩn và 40% trên mọi thứ vượt nó. Điểm mấu chốt là độ rộng của bậc. Với người độc thân là €44,000 mỗi năm, nên thuế suất cao hơn đến sớm hơn nhiều so với Vương quốc Anh (nơi 40% bắt đầu từ £50,271) hay Hà Lan (nơi 49.5% chỉ bắt đầu từ €78,426).

Các bậc và khoản khấu trừ không được điều chỉnh theo lạm phát năm 2026; chúng như năm 2025. Vì thế mọi mức tăng lương đẩy thu nhập vào bậc 40% nhanh hơn.

Không có mức miễn thuế theo nghĩa thông thường. Vai trò đó do khoản khấu trừ thuế đảm nhận, được trừ không phải vào thu nhập mà vào thuế đã tính. Các giá trị chính năm 2026:

• khoản khấu trừ cá nhân - €2,000 cho người độc thân và €4,000 cho vợ chồng;
• khoản khấu trừ cho người làm thuê - €2,000; người tự làm và giám đốc sở hữu được khoản khấu trừ thu nhập lao động đến €2,000 thay thế, và cả hai cộng lại không quá €2,000;
• khoản khấu trừ nuôi con một mình - €1,900;
• khoản khấu trừ cho vợ hoặc chồng ở nhà chăm con - đến €1,950;
• khoản khấu trừ cho con mất khả năng lao động - €3,800;
• khoản khấu trừ tiền thuê nhà - đến €1,000 mỗi người thuê và €2,000 cho vợ chồng, kéo dài đến cuối năm 2028;
• ưu đãi thuế lãi vay thế chấp - năm 2026 là 20% của nửa phần tăng lãi so với mức năm 2022, tối đa €625 mỗi bất động sản.

Ví dụ tính toán: người làm thuê độc thân được hai khoản khấu trừ €2,000 và vì thế bắt đầu nộp thuế thu nhập ở khoảng €20,000 mỗi năm. €4,000 khấu trừ vừa đúng triệt tiêu 20% thuế trên số tiền đó. Phí xã hội chung và bảo hiểm xã hội theo lương vẫn có thể bị trừ từ thu nhập thấp hơn.

Người từ 65 tuổi có thu nhập đến €18,000 mỗi năm (€36,000 cho vợ chồng) hoàn toàn không nộp thuế thu nhập. Ngay trên giới hạn có giảm trừ biên: thuế chỉ đánh 40% trên phần vượt, khi cách đó rẻ hơn.

Thuế khẩn cấp trong những tuần đầu. Phiếu lương Ireland đầu tiên thường kèm bất ngờ khó chịu: thuế khẩn cấp. Nếu chủ lao động không có thông báo khấu trừ lương điện tử (thông báo với khoản khấu trừ và bậc của bạn), họ phải khấu trừ thuế theo mức phạt. Không có mã số dịch vụ công cá nhân (mã số thuế và phúc lợi xã hội), toàn bộ lương bị đánh 40%. Có mã số thì bạn được bậc của người độc thân trong bốn tuần đầu, và từ tuần thứ năm lại là 40% trên mọi thứ. Cách sửa là đăng ký tài khoản trực tuyến trên trang web của Cơ quan Thuế và thêm công việc vào đó. Số nộp thừa được hoàn, nhưng bạn phải yêu cầu.

Phí xã hội chung và bảo hiểm xã hội theo lương là gì, và vì sao 40% thành 52%?

Ở Ireland 40% không phải trần. Phí xã hội chung đến 8% và bảo hiểm xã hội theo lương 4.2% cộng thêm, và trên mỗi euro lương trên €70,044, người làm thuê nộp nhà nước khoảng 52 xu.

Phí xã hội chung được đưa ra năm 2011 như biện pháp khủng hoảng tạm thời và trở thành vĩnh viễn từ đó. Thực chất nó là thuế thu nhập thứ hai: tính trên gần như thu nhập gộp, và đóng góp hưu trí không giảm nó.

Nếu thu nhập năm không quá €13,000, hoàn toàn không có phí này. Nhưng ngưỡng là tất cả hoặc không: ở €13,001, phí áp dụng cho toàn bộ số tiền từ euro đầu tiên. Người từ 70 tuổi và người có thẻ y tế đầy đủ (y tế công miễn phí cho người thu nhập thấp) với thu nhập đến €60,000 nộp không quá 2%: 0.5% trên €12,012 đầu tiên và 2% trên phần còn lại.

Bảo hiểm xã hội theo lương là đóng góp bảo hiểm xã hội thật: tài trợ lương hưu nhà nước và trợ cấp. Từ năm 2024 nó tăng mỗi tháng 10 để lấp khoảng trống của quỹ hưu trí.

Bảo hiểm xã hội theo lương không có trần: tính trên mọi thu nhập dù lớn đến đâu, khiến Ireland khắt khe hơn, chẳng hạn, Đức. Người làm thuê lương đến €352 mỗi tuần không đóng, và ngay trên đó có khoản khấu trừ làm mượt bước nhảy. Người tự làm có thu nhập dưới €5,000 mỗi năm không đóng loại S, và từ €5,000 đóng ít nhất €650 mỗi năm.

Quỹ hưu trí tự động. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026 phiếu lương có thêm một dòng. Người làm thuê từ 23 đến 60 tuổi lương từ €20,000 mỗi năm không đóng hưu trí qua bảng lương được tự động đăng ký vào chương trình hưu trí nhà nước. Trong ba năm đầu, người lao động đóng 1.5% lương, chủ lao động đóng bằng, và nhà nước thêm 0.5%. Không có ưu đãi thuế cho các khoản đóng này. Bạn có thể rút và lấy lại khoản đóng của mình chỉ trong tháng 7 và 8 tham gia, và phần của chủ lao động và nhà nước ở lại trong quỹ. Sau đó chỉ có thể tạm dừng đóng.

Kết luận về thuế suất biên cho người làm thuê: khoảng 47% trên thu nhập từ €44,000 đến €70,044, và khoảng 52% trên €70,044. Người tự làm có thu nhập trên €100,000 chịu khoảng 55%. Điều quan trọng không chỉ là thuế suất mà là nó bắt đầu sớm thế nào. Để so với các nước láng giềng, xem so sánh thuế ở châu Âu.

Lương ở Ireland nộp bao nhiêu thuế?

Một chuyên gia độc thân với €55,000 năm 2026 giữ khoảng €42,300 mỗi năm, tức 77% lương gộp. Với €120,000, tiền mang về giảm còn 62%: mỗi euro trên €70,044 bị đánh thuế suất biên khoảng 52%.

Ví dụ tính toán bên dưới cho người độc thân không có con, không đóng hưu trí hay khoản trừ khác. Bảo hiểm xã hội theo lương phản ánh mức tăng ngày 1 tháng 10 năm 2026, nên đóng góp trung bình trong năm hơi trên 4.2%. Không tính khoản đóng quỹ hưu trí tự động: đó là tiết kiệm, không phải thuế.

Khoảng cách giữa các cột cho thấy hệ thống vận hành thế nào. Với €40,000, mọi thu nhập nằm trong bậc 20%, và khoản khấu trừ giảm một nửa hóa đơn thuế thu nhập. Với €55,000, tổng gánh nặng trông vừa phải ở 23%, nhưng mỗi euro trên €44,000 đã tốn khoảng 47 xu. Nhân đôi lương thì thuế suất thực tế nhảy gần 40%.

Vợ chồng dễ thở hơn. Vợ chồng tính thuế chung có bậc kết hợp đến €88,000 ở mức 20% khi cả hai đi làm, cộng khoản khấu trừ cá nhân gấp đôi. Vì thế gia đình có hai mức lương trung bình nộp ít hơn rõ ở Ireland so với một người kiếm cùng tổng số.

Cách tự tính thuế trên lương. Công cụ tính gồm bốn bước. Một: 20% trên thu nhập trong bậc (€44,000 với người độc thân) cộng 40% trên mọi thứ vượt. Hai: trừ khoản khấu trừ thuế, tổng €4,000 với người làm thuê độc thân. Ba: phí xã hội chung theo bốn bậc trong bảng trên. Bốn: bảo hiểm xã hội theo lương 4.2% toàn bộ lương, 4.35% từ ngày 1 tháng 10 năm 2026. Tổng ba khoản là số chủ lao động khấu trừ.

Ngoài lương, chủ lao động trả bảo hiểm xã hội theo lương riêng, khoảng €4,500 đến €13,500 mỗi năm trong ví dụ. Đáng nhớ khi thương lượng lương: với công ty, bạn tốn hơn lương của bạn 11.3%.

Người không cư trú nộp những thuế gì ở Ireland?

Người không cư trú chỉ nộp cho Ireland trên tiền ở Ireland: lương cho công việc làm trong nước, tiền thuê từ bất động sản ở Ireland, cổ tức và tiền lãi từ công ty Ireland. Thu nhập toàn cầu không phải việc của Ireland trong trường hợp này, và tài khoản và tài sản nước ngoài không cần khai.

• Lương cho công việc thực tế làm ở Ireland bị đánh theo biểu thông thường 20% và 40% cộng phí xã hội chung và bảo hiểm xã hội theo lương, chủ lao động khấu trừ khi trả lương. Công việc làm từ nước ngoài cho chủ lao động Ireland thường nằm ngoài thuế Ireland.
• Tiền thuê từ bất động sản ở Ireland. Người thuê trả trực tiếp cho chủ nhà không cư trú phải khấu trừ 20% tiền thuê và nộp cho Cơ quan Thuế. Phương án khác là chỉ định đại lý thu tiền ở Ireland; khi đó không khấu trừ và đại lý nộp thuế. Khấu trừ không phải cuối cùng: người không cư trú nộp mẫu 11, tính thuế theo biểu thông thường sau chi phí và lãi vay thế chấp, và trừ 20% đã khấu trừ.
• Cổ tức từ công ty Ireland chịu thuế khấu trừ cổ tức 25%. Người cư trú EU và các nước có hiệp định có thể nhận cổ tức gộp nếu nộp tờ khai trước.
• Tiền lãi và tiền bản quyền chịu thuế suất khấu trừ cơ bản 20%, nhưng miễn trừ nhiều: theo hiệp định, theo chỉ thị EU và với tiền lãi trái phiếu niêm yết.
• Lãi vốn. Người không cư trú chỉ nộp thuế lãi vốn khi chuyển nhượng đất và nhà ở Ireland, quyền khai khoáng và cổ phần có giá trị chủ yếu từ tài sản đó. Bán cổ phần thông thường trong công ty Ireland nằm ngoài thuế Ireland. Nếu giá trên €500,000 (€1 triệu với nhà ở), người mua khấu trừ 15% giá trừ khi người bán xuất trình CG50A, giấy xác nhận của Cơ quan Thuế rằng không có thuế phải nộp.

Người không cư trú không phải lúc nào cũng được khoản khấu trừ thuế. Công dân EU được đầy đủ nếu ít nhất 75% thu nhập toàn cầu chịu thuế ở Ireland, và một phần tương ứng với thu nhập ở Ireland nếu tỷ lệ thấp hơn. Công dân nước có hiệp định thuế với Ireland chỉ được đầy đủ nếu mọi thu nhập ở Ireland, nếu không thì một phần. Mọi người không cư trú khác không được khoản khấu trừ nào.

Một khoản hay bị quên là thù lao giám đốc. Khoản trả giám đốc nhận từ công ty Ireland được tính là thu nhập ở Ireland bất kể giám đốc sống và làm việc ở đâu. Đó là một dòng riêng trong con số với ai đăng ký công ty ở Dublin khi sống ở nước khác.

Một câu hỏi thường gặp là người Ukraine được bảo hộ tạm thời bị đánh thuế thế nào. Không có chế độ đặc biệt: ai ở Ireland 183 ngày trong năm thành người cư trú theo điều kiện thông thường, làm việc qua khấu trừ khi trả lương và được cùng khoản khấu trừ như người lao động Ireland. Đánh thuế hai lần với Ukraine được xử lý bằng hiệp định có hiệu lực giữa hai nước.

Thuế suất thuế doanh nghiệp cho doanh nghiệp ở Ireland là bao nhiêu?

12.5% là con số nổi tiếng nhất của hệ thống Ireland và bị hiểu sai nhiều nhất. Thuế suất chỉ áp cho thu nhập kinh doanh, tức doanh nghiệp hoạt động thật sự được điều hành từ Ireland. Thu nhập thụ động bị đánh 25%.

Năm 2026 thuế suất Ireland có thêm điểm bán hàng mới. Síp nâng thuế doanh nghiệp từ 12.5% lên 15% ngày 1 tháng 1 năm 2026, nên Ireland nay rẻ hơn Síp với công ty kinh doanh. Thuế suất chính của Vương quốc Anh là 25%.

Khi nào công ty được coi là của Ireland. Công ty thành lập ở Ireland mặc định là người cư trú thuế Ireland, trừ khi hiệp định tránh đánh thuế hai lần coi nó là cư trú ở nơi khác. Công ty nước ngoài thành người cư trú Ireland nếu việc quản lý và kiểm soát trung tâm ở Ireland, tức các quyết định chiến lược được đưa ra ở đây. Họp hội đồng quản trị hình thức ở Dublin là không đủ: Cơ quan Thuế xem ai thật sự quyết định, và ở đâu.

Ưu đãi cho doanh nghiệp nhỏ và khởi nghiệp.

• Ưu đãi khởi nghiệp (điều 486C của Luật Hợp nhất Thuế 1997). Công ty bắt đầu kinh doanh mới trước ngày 31 tháng 12 năm 2026 không nộp thuế doanh nghiệp trong năm năm đầu nếu nghĩa vụ năm không quá €40,000, với ưu đãi một phần cho nghĩa vụ từ €40,000 đến €60,000. Ưu đãi không được vượt bảo hiểm xã hội theo lương của chủ lao động đã nộp: đến €5,000 mỗi nhân viên, cộng đến €1,000 loại S cho mỗi giám đốc sở hữu. Ưu đãi chưa dùng được chuyển sang. Công ty tư vấn và công ty dịch vụ chuyên môn khác mà luật coi là công ty dịch vụ không đủ điều kiện.
• Khoản khấu trừ nghiên cứu và phát triển. Khoản khấu trừ tăng từ 30% lên 35% chi phí đủ điều kiện, và khoản trả tiền mặt đầu tiên cho công ty lỗ từ €75,000 lên €87,500. Theo Luật Tài chính 2025, thuế suất mới áp dụng cho yêu cầu trong tờ khai hạn từ ngày 23 tháng 9 năm 2027.
• Miễn thuế phần vốn góp. Từ năm 2025, cổ tức từ công ty con nước ngoài được miễn với phần nắm giữ ít nhất 5% trong ít nhất 12 tháng. Từ năm 2026, công ty con cần đã cư trú ở nước đủ điều kiện ba năm thay vì năm, và danh sách nước được mở rộng.

Thuế khấu trừ trên khoản trả ra khỏi Ireland.

Phụ thu công ty ít thành viên. Một cái bẫy riêng cho công ty tư vấn nhỏ. Nếu công ty do năm người tham gia trở xuống kiểm soát và không phân phối lợi nhuận trong vòng 18 tháng sau khi hết kỳ kế toán, thu thêm 20% trên thu nhập đầu tư và cho thuê chưa phân phối. Công ty dịch vụ chuyên môn còn nộp 15% trên một nửa lợi nhuận kinh doanh chưa phân phối. Vì phụ thu này, ý tưởng nộp 12.5% và tích tiền trong công ty kém hiệu quả với nhà tư vấn hơn vẻ ngoài trên giấy.

Nếu bạn vẫn là người cư trú thuế ở nước khác, công ty Ireland của bạn có thể bị coi ở đó là công ty nước ngoài bị kiểm soát, với báo cáo riêng và có thể thuế ở nước nhà. Chúng tôi nói về điều này ở mục báo cáo công ty nước ngoài bị kiểm soát. Các bước thực tế để lập công ty có ở đăng ký công ty, và cư trú cho nhà sáng lập khởi nghiệp được mô tả ở trang thị thực khởi nghiệp Ireland.

Hộ kinh doanh hay công ty: cái nào nộp ít thuế hơn ở Ireland?

Công ty Ireland không giảm thuế của chủ sở hữu nếu chủ sở hữu rút hết lợi nhuận. Với €100,000 lợi nhuận, hóa đơn khoảng €38,800 so với €35,500 với hộ kinh doanh: cổ tức bị đánh theo biểu đầy đủ, và thuế doanh nghiệp đã được nộp.

Ví dụ tính toán năm 2026: người độc thân không có con, lợi nhuận kinh doanh €100,000, không đóng hưu trí. Chủ công ty là giám đốc sở hữu, nên đóng loại S, và không có đóng góp của chủ lao động trên lương của họ.

Con số đến từ đâu. Hộ kinh doanh nộp €27,200 thuế thu nhập sau hai khoản khấu trừ, khoảng €4,030 phí xã hội chung và khoảng €4,238 bảo hiểm xã hội theo lương. Ở phương án hai, công ty nộp €7,000 thuế doanh nghiệp và chủ sở hữu, với €93,000 lương và cổ tức, thêm €31,812: cổ tức chịu thuế thu nhập, phí xã hội chung và bảo hiểm xã hội theo lương y như lương.

Công ty thắng trong hai trường hợp. Thứ nhất, khi lợi nhuận thật sự được tái đầu tư: tiền ở lại trong doanh nghiệp sau 12.5% thay vì sau 52%. Thứ hai, khi doanh nghiệp được bán sau này. Khi đó áp dụng ưu đãi doanh nhân sửa đổi: 10% thay vì 33% trên lãi, đến hạn mức trọn đời €1.5 triệu, với điều kiện bạn sở hữu doanh nghiệp và làm việc ở đó ít nhất ba trong năm năm qua.

Với nhà tư vấn bán thời gian của chính mình, bức tranh tệ hơn: phụ thu công ty ít thành viên ăn vào lợi ích giữ lợi nhuận, và ưu đãi khởi nghiệp theo điều 486C không bao công ty dịch vụ chuyên môn. Trước khi lập công ty vì 12.5%, hãy tự tính dựa trên số tiền bạn cần để sống mỗi năm.

Thuế suất thuế giá trị gia tăng ở Ireland là bao nhiêu và khi nào phải đăng ký?

Thuế suất giá trị gia tăng chuẩn ở Ireland là 23%, cao hơn Đức (19%) hay Hà Lan (21%). Nếu bạn bán dịch vụ, đăng ký trở thành bắt buộc chỉ từ €42,500 doanh thu năm.

Mức giảm xuống 9% từ ngày 1 tháng 7 năm 2026 không áp cho khách sạn: chỗ ở vẫn bị đánh 13.5%. Rượu, nước ngọt, nước thể thao, nước đóng chai và nước ép rau trong nhà hàng cũng giữ 23%, nên một hóa đơn có thể có hai thuế suất.

Ngưỡng đăng ký. €42,500 doanh thu năm với dịch vụ và €85,000 với hàng hóa. Đăng ký bắt buộc khi doanh thu vượt ngưỡng, hoặc có khả năng vượt trong bất kỳ 12 tháng nào. Ngưỡng bán từ xa trong EU là €10,000. Doanh nghiệp nước ngoài không có cơ sở ở Ireland mà cung cấp hàng chịu thuế ở đây thường phải đăng ký từ giao dịch đầu tiên. Đăng ký dưới ngưỡng là tự nguyện và hợp lý nếu khách hàng của bạn cũng đã đăng ký thuế và bạn có thuế đầu vào.

Tờ khai. Mặc định tờ khai nộp hai tháng một lần qua hệ thống thuế trực tuyến cho doanh nghiệp, hạn ngày 23 của tháng sau kỳ. Doanh nghiệp nhỏ có thể được phép nộp thưa hơn. Còn có tờ khai đối chiếu năm, và doanh nghiệp giao dịch trong EU nộp bảng kê theo hệ thống trao đổi dữ liệu về giao dịch xuyên biên giới giữa các nước EU.

Hoàn thuế cho khách du lịch. Người mua sống ngoài EU có thể đòi lại thuế giá trị gia tăng Ireland trên hàng mua theo chương trình hoàn thuế xuất khẩu bán lẻ khi mang hàng ra khỏi EU. Việc hoàn được thu xếp qua cửa hàng hoặc đơn vị hoàn thuế, và giấy tờ được kiểm tra khi xuất cảnh.

Ireland đánh thuế vốn, bất động sản và thừa kế thế nào?

Ireland đánh thuế vốn nặng hơn phần lớn các nước láng giềng: 33% trên lãi vốn, 33% trên lãi tiền gửi, 38% trên quỹ, và không giảm cho việc nắm giữ tài sản lâu. Đó là điều đầu tiên cần hiểu trước khi chuyển đến với danh mục đầu tư.

Ví dụ tính toán: bạn bán cổ phiếu lãi €50,000. Trừ mức miễn năm €1,270, và €48,730 còn lại ở 33% cho thuế khoảng €16,081. Thuế lãi vốn nộp hai lần mỗi năm: trước ngày 15 tháng 12 cho chuyển nhượng từ tháng 1 đến tháng 11, và trước ngày 31 tháng 1 năm sau cho chuyển nhượng tháng 12. Tiền mã hóa thường bị đánh thuế theo cùng cách; chi tiết xem bài viết về tiền mã hóa và thuế khi chuyển cư.

Thuế bất động sản. Chủ sở hữu nhà nộp thuế bất động sản địa phương hằng năm. Số tiền phụ thuộc vào bậc mà giá trị nhà rơi vào ngày 1 tháng 11 năm 2025. Ví dụ tính toán: ngôi nhà trị giá €450,000 nằm trong bậc €420,001 đến €525,000, với mức cơ bản €428 mỗi năm. Hội đồng địa phương có thể thay đổi mức cơ bản đến 15% mỗi chiều. Nhà trị giá trên €2.1 triệu nộp theo phần trăm: 0.0906% trên €1.26 triệu đầu tiên, 0.25% trên phần đến €2.1 triệu và 0.3% trên mức đó.

Lệ phí trước bạ khi mua. Ví dụ tính toán: căn hộ €600,000 nghĩa là €6,000 lệ phí. Ngôi nhà €1.7 triệu nghĩa là €32,000: €10,000 trên triệu đầu tiên, €10,000 trên €500,000 tiếp theo và €12,000 trên €200,000 cuối.

Quà tặng và thừa kế. Thuế do người nhận trả, không phải người cho hay để lại tài sản. Nó hoạt động cộng dồn: mọi quà tặng và thừa kế trong cùng nhóm từ ngày 5 tháng 12 năm 1991 được cộng lại và so với ngưỡng trọn đời.

Chuyển giao giữa vợ chồng và đối tác dân sự được miễn hoàn toàn. Ví dụ tính toán: người con thừa kế €500,000 từ mẹ nộp 33% trên €100,000 vượt ngưỡng, tức €33,000. Bạn đời chưa kết hôn nhận €300,000 nộp 33% trên €280,000, tức €92,400. Với người không cư trú, quy tắc là: thuế phát sinh nếu người cho hoặc người nhận cư trú ở Ireland, hoặc nếu tài sản nằm ở Ireland.

Quy tắc tám năm. Đặc điểm khó chịu nhất của hệ thống Ireland với nhà đầu tư cá nhân là chuyển nhượng giả định. Kể cả khi bạn không bán gì, mỗi tám năm nắm giữ quỹ hay quỹ hoán đổi danh mục được tính như một lần bán, và 38% lãi trên giấy phải trả bằng tiền mặt. Ví dụ tính toán: bạn bỏ €100,000 vào quỹ hoán đổi danh mục năm 2026 và năm 2034 khoản nắm giữ trị giá €160,000; bạn nợ €22,800 mà không bán một chứng chỉ nào. Lỗ trên quỹ không bù được với lãi cổ phiếu. Quỹ từ ngoài EU, Khu vực Kinh tế châu Âu và các nước thuộc Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế theo quy tắc riêng. Ai chuyển đến Ireland với danh mục quỹ hoán đổi nên tính toán trước khi chuyển.

Ireland còn những thuế nào: ô tô, giấy phép truyền hình và tiền thắng cược?

Hóa đơn đầu tiên khiến chủ xe ở Ireland bất ngờ không phải thuế thu nhập mà là thuế xe. Xe có lượng khí thải CO2 cao tốn đến €2,400 mỗi năm chỉ cho quyền dùng đường, và đăng ký xe nhập khẩu tốn một phần trăm giá trị của nó.

Ô tô. Thuế xe nộp cho 3, 6 hoặc 12 tháng, và số tiền phụ thuộc vào lượng khí thải CO2 theo quy trình thử nghiệm xe hạng nhẹ hài hòa toàn cầu. Ngân sách 2026 giữ nguyên mức. Thuế đăng ký xe nộp một lần, khi xe được đăng ký lần đầu ở Ireland, và đây là chỗ người mang xe từ nước ngoài mất tiền: thuế dựa trên giá bán thị trường mở ở Ireland do Cơ quan Thuế đặt, không phải giá trong hợp đồng mua.

Tiền thắng cược. Tiền thắng xổ số, cá cược và poker không bị đánh thuế với người chơi thông thường. Điều 613 của Luật Hợp nhất Thuế 1997 loại rõ những khoản thắng này khỏi thuế lãi vốn, và chúng không bị coi là thu nhập lao động hay kinh doanh. Thuế rơi vào nhà điều hành: 2% tiền cược. Nhưng tiền lãi khoản thắng sinh ra khi gửi ngân hàng chịu thuế lãi tiền gửi 33%, và nếu tiền thắng được tặng cho con hay người thân, họ có thể chịu thuế quà tặng trên ngưỡng của nhóm.

Truyền hình. Giấy phép không phải thuế, nhưng bắt buộc: €160 mỗi năm cho mọi hộ gia đình có tivi hay thiết bị nhận được tín hiệu phát sóng. Có tivi mà không có giấy phép có thể bị tòa phạt.

Ireland có những ưu đãi thuế nào cho người nước ngoài?

Ireland không cho người mới đến thuế cố định trên thu nhập nước ngoài như Ý, không có chế độ riêng cho người hưu trí như Hy Lạp, và không có cư trú cho nhà đầu tư: chương trình nhà đầu tư ngừng nhận đơn mới năm 2023. Có một ưu đãi lớn, chế độ không gốc cư trú, và nó áp dụng cho ít người hơn nhiều so với vẻ ngoài.

Không gốc cư trú và nguyên tắc đánh thuế khi chuyển về

Người cư trú không có gốc cư trú ở Ireland chỉ nộp thuế trên thu nhập và lãi nước ngoài khi tiền được mang vào Ireland. Đây là nguyên tắc đánh thuế khi chuyển về. Trên thực tế:

• cổ tức, tiền lãi và lãi trên tài sản nước ngoài không bị đánh thuế khi tiền còn ở tài khoản nước ngoài;
• tiền công cho công việc thực tế làm ở Ireland không bao giờ đủ điều kiện;
• chuyển về không chỉ là chuyển khoản ngân hàng: trả chi phí ở Ireland bằng thẻ nước ngoài, hay trả khoản vay ở Ireland bằng tiền nước ngoài, cũng có thể bị coi là mang thu nhập vào nước;
• tài khoản trộn là nguồn chính của các lần truy thu. Nếu một tài khoản chứa cả vốn và thu nhập, Cơ quan Thuế coi thu nhập rời đi trước khi bạn chuyển tiền. Tài khoản cần được tách trước khi bạn thành người cư trú, không phải sau;
• chế độ không có giới hạn thời gian và không có phí, khác với chế độ Anh bị bãi bỏ năm 2025. Khoản thu gốc cư trú €200,000 không áp cho người mới đến mà cho người có gốc cư trú ở Ireland, với thu nhập toàn cầu trên €1 triệu, bất động sản ở Ireland trị giá trên €5 triệu và thuế thu nhập ở Ireland dưới €200,000.

Ưu đãi cho nhân viên được điều chuyển

Chương trình ưu đãi cho nhân viên được điều chuyển loại 30% thu nhập trên €125,000 (với người đến từ ngày 1 tháng 1 năm 2026) khỏi thuế thu nhập, đến thu nhập €1 triệu. Điều kiện: chủ lao động đặt trụ sở ở nước có hiệp định tránh đánh thuế hai lần hoặc thỏa thuận trao đổi thông tin thuế với Ireland cử bạn đến làm việc; bạn đã làm cho chủ lao động đó ở nước ngoài ít nhất sáu tháng trước khi chuyển; bạn làm ở Ireland ít nhất 12 tháng liên tục; bạn không là người cư trú Ireland trong năm năm thuế trước; và lương cơ bản, không tính thưởng, ít nhất €125,000. Chủ lao động phải xác nhận quyền của bạn theo mẫu 1A trong vòng 90 ngày sau khi đến. Với người đến từ năm 2026, xác nhận muộn nhưng trong 180 ngày không hủy ưu đãi, nhưng mất năm đầu. Ưu đãi kéo dài đến năm năm, và phí xã hội chung được tính trên toàn bộ lương.

Ví dụ tính toán: lương cơ bản €200,000. 30% của phần vượt €75,000, tức €22,500, được loại khỏi thuế thu nhập, tiết kiệm ở mức 40% là €9,000 mỗi năm. Ngoài ra chủ lao động có thể trả miễn thuế một chuyến về nhà mỗi năm và học phí của con trong giới hạn đặt ra.

Các chế độ khác

• Khoản trừ thu nhập ở nước ngoài - cho người làm thuê cư trú dành ít nhất 30 ngày làm việc mỗi năm ở các nước trong danh sách: Brazil, Ấn Độ, Trung Quốc, Nam Phi, Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất, Ả Rập Xê Út, Nhật Bản, Singapore và các nước khác. Khoản trừ đến €50,000 và chỉ giảm thuế thu nhập, không giảm phí xã hội chung hay bảo hiểm xã hội theo lương. Từ năm 2026 mọi ngày làm việc ở nước trong danh sách đều được tính. Nga bị loại khỏi danh sách từ năm 2026. Khoản trừ này không kết hợp được với ưu đãi cho nhân viên được điều chuyển, ưu đãi chia đôi năm hay nguyên tắc đánh thuế khi chuyển về.
• Ưu đãi chia đôi năm - trong năm đến hay rời đi, lương cho thời gian ngoài Ireland không bị đánh thuế.
• Ưu đãi cho người lao động xuyên biên giới - cho người cư trú Ireland làm việc và nộp thuế ở nước khác, thường nhất là Bắc Ireland.

Kết luận trung thực: Ireland tốt cho người sống bằng vốn nước ngoài mà không mang vào nước, và cho nhân viên lương cao của công ty quốc tế theo chương trình ưu đãi điều chuyển. Với ai kiếm tiền trong nước thì đắt, và không ưu đãi nào trong hệ thống thay đổi được điều đó.

Ireland, Vương quốc Anh, Hà Lan, Síp hay Malta: thuế ở đâu thấp hơn?

Ireland thua các nước láng giềng về thuế trên lương và thắng về thuế trên lợi nhuận: năm 2026 mức 12.5% của nó thấp hơn cả 15% ở Síp. Nước phù hợp phụ thuộc vào tiền của bạn đến từ đâu - công việc, doanh nghiệp hay vốn.

Nếu thu nhập của bạn là lương, Ireland đắt hơn Síp và Malta và tương đương Hà Lan, nhưng thuế suất cao hơn bắt đầu sớm hơn. Nếu thu nhập là lợi nhuận kinh doanh của công ty có văn phòng và nhân viên thật, Ireland là một trong những phương án rẻ nhất ở châu Âu. Nếu bạn sống bằng vốn nước ngoài, chế độ không gốc cư trú của Ireland không có ngày kết thúc, còn chế độ Anh kéo dài bốn năm.

Một lợi thế của Ireland không thấy trong bảng là môi trường nói tiếng Anh và con đường đến hộ chiếu EU. Nhập tịch có thể sau năm năm cư trú hợp pháp; xem hướng dẫn về quốc tịch Ireland theo diện nhập tịch.

Khi nào nộp tờ khai thuế ở Ireland và tiền phạt nộp muộn là gì?

Ngày đắt nhất trong lịch thuế Ireland là ngày 31 tháng 10. Vào ngày đó người tự làm nộp thuế năm trước và khoản tạm nộp cho năm hiện tại, điều mà trong năm kinh doanh trọn đầu tiên gần như nhân đôi hóa đơn.

Người làm thuê được khấu trừ khi trả lương thường không nộp tờ khai: chủ lao động khấu trừ thuế theo thời gian thực. Tờ khai cần với ai có thu nhập ngoài lương: doanh nghiệp, cổ phần, thu nhập cho thuê, tài khoản nước ngoài, ưu đãi đáng kể.

Thuế tạm nộp. Vào ngày 31 tháng 10 bạn phải nộp ít nhất 90% thuế dự kiến của năm hiện tại hoặc 100% thuế năm trước. Công ty theo cùng logic: công ty nhỏ nộp một lần 31 ngày trước khi hết kỳ kế toán, còn công ty lớn có thuế từ €200,000 nộp hai lần.

Tiền phạt. Nộp mẫu 11 hay CT1 muộn đến hai tháng bị phụ thu 5% thuế, tối đa €12,695; sau đó là 10%, tối đa €63,485. Ngoài ra, tiền lãi chạy mỗi ngày chậm: khoảng 8% mỗi năm với thuế thu nhập, thuế doanh nghiệp và thuế lãi vốn, và khoảng 10% mỗi năm với thuế giá trị gia tăng và thuế trên lương. Cơ quan Thuế có thể xem xét lại tờ khai trong bốn năm.

Kiểm toán. Không phải công ty nào cũng cần. Công ty nhỏ được miễn kiểm toán nếu đáp ứng ít nhất hai trong ba tiêu chí: doanh thu đến €15 triệu, bảng cân đối đến €7.5 triệu, và trung bình đến 50 nhân viên. Nộp báo cáo năm cho Văn phòng Đăng ký Công ty muộn có thể bị phạt và có thể khiến công ty mất miễn trừ này. Báo cáo tài chính nộp cho văn phòng là công khai, khác với nhiều nơi hải ngoại. Chúng tôi nói về hỗ trợ sổ sách ở mục kiểm toán và báo cáo.

Cách nhận hoàn thuế. Thuế nộp thừa, ví dụ sau thuế khẩn cấp, khoản khấu trừ chưa đăng ký hay chi phí y tế, được hoàn theo yêu cầu qua tài khoản trực tuyến. Thời hạn là bốn năm sau khi hết năm thuế: khoản nộp thừa năm 2022 có thể đòi đến ngày 31 tháng 12 năm 2026.

Hiệp định tránh đánh thuế hai lần của Ireland với Nga hoạt động thế nào?

Ireland đã ký hiệp định tránh đánh thuế hai lần với 78 nước, 75 đang có hiệu lực. Mạng lưới bao mọi nền kinh tế lớn, Việt Nam và phần lớn các nước thuộc Liên Xô cũ: Nga, Ukraine, Belarus, Kazakhstan, Armenia, Gruzia, Moldova và Uzbekistan.

Hiệp định với Nga, ký năm 1994, chưa chính thức chấm dứt, nhưng từ ngày 8 tháng 8 năm 2023, Sắc lệnh Tổng thống Nga số 585 đã đình chỉ các điều 5-22 và 24 - gần như mọi quy tắc về nước nào đánh thuế cái gì và với thuế suất nào, kể cả thuế suất giảm và miễn trừ cho cổ tức, tiền lãi, tiền bản quyền và thu nhập lao động. Các điều khoản chung, quy tắc cư trú và điều về trao đổi thông tin vẫn áp dụng. Trên thực tế, khoản trả từ Nga sang Ireland bị đánh theo thuế suất thông thường của Nga không có ưu đãi hiệp định, và mỗi khoản phải được kiểm tra theo thực tế riêng. Các cấu trúc dựa trên ưu đãi của hiệp định này không còn hoạt động.

Thêm một mất mát cho người đi làm ở Nga: từ năm 2026 Nga không còn trong danh sách nước có ngày làm việc được tính vào khoản trừ thu nhập ở nước ngoài của Ireland.

Khấu trừ hoạt động thế nào. Ireland giảm đánh thuế hai lần bằng phương pháp khấu trừ: thuế đã nộp ở nước ngoài được trừ vào thuế Ireland, nhưng không vượt thuế Ireland trên cùng khoản thu nhập. Nếu thuế suất nước ngoài cao hơn, phần chênh lệch không được hoàn. Từ năm 2025 công ty có con đường đơn giản hơn, miễn thuế phần vốn góp với cổ tức từ công ty con nước ngoài. Nó không dành cho cá nhân.

Nghịch lý không gốc cư trú. Nếu bạn dùng nguyên tắc đánh thuế khi chuyển về và không mang thu nhập vào Ireland, nó không bao giờ vào cơ sở thuế Ireland, nên không có gì để khấu trừ. Thuế đã khấu trừ tại nguồn ở nước ngoài khi đó mất mà không được bù.

Cạm bẫy: người mới đến mất tiền ở đâu tại Ireland

Phần lớn thiệt hại ở Ireland không đến từ thuế suất cao mà từ các quy tắc người ta phát hiện quá muộn. Đây là những sai lầm chúng tôi gặp thường nhất.

• Thuế suất 40% bắt đầu sớm. Từ €44,000 với người độc thân, và cùng phí xã hội chung và bảo hiểm xã hội theo lương, mỗi euro trên €70,044 tốn khoảng 52 xu. Chưa đến một nửa mức tăng lương đến túi bạn.
• Thuế khẩn cấp trong những tuần đầu. Không có mã số dịch vụ công cá nhân và công việc chưa đăng ký trong tài khoản trực tuyến, toàn bộ lương bị đánh 40%. Bạn sẽ được trả lại, nhưng chỉ khi yêu cầu.
• Khoản nộp kép trong năm đầu kinh doanh. Ngày 31 tháng 10 người tự làm nộp thuế năm trước cộng khoản tạm nộp năm hiện tại. Ai không để dành tiền phải đi vay.
• Quỹ hoán đổi danh mục và quy tắc tám năm. Danh mục quỹ bị đánh 38% mỗi tám năm mà không cần bán, và lỗ quỹ không giảm lãi cổ phiếu.
• Tài khoản trộn với người không gốc cư trú. Một tài khoản nước ngoài nhận cả tiền tiết kiệm lẫn cổ tức biến mọi khoản chuyển sang Ireland thành thu nhập chịu thuế.
• Cái đuôi sau khi rời đi. Sau ba năm cư trú, bạn tiếp tục nộp cho Ireland thêm ba năm sau khi rời đi trên thu nhập đầu tư nước ngoài trên €3,810 mỗi năm.
• Ngưỡng tất cả hoặc không của phí xã hội chung. Ở €13,001 thu nhập, phí áp cho toàn bộ số tiền, không chỉ phần vượt.
• Thù lao giám đốc. Giám đốc công ty Ireland nộp thuế Ireland trên thù lao đó kể cả khi sống ở nước khác.
• Thừa kế ngoài hôn nhân. Bạn đời chưa kết hôn chỉ có thể nhận €20,000 miễn thuế cả đời; sau đó là 33%.
• Phụ thu công ty ít thành viên. Công ty tư vấn giữ lại lợi nhuận nộp thêm 15% trên một nửa thu nhập chưa phân phối.

Hệ thống thuế Ireland hợp với ai, và ai nên tìm nơi khác?

Ireland có lợi khi kiếm tiền qua công ty và sống bằng vốn nước ngoài, và bất lợi với lương cao từ làm thuê: nhà nước lấy khoảng 52 xu trên mỗi euro trên €70,044.

Hợp với:

• nhà sáng lập có doanh nghiệp kinh doanh thật, văn phòng và nhân viên ở Ireland, tái đầu tư lợi nhuận hoặc định bán công ty với thuế 10% trên lãi;
• người có vốn không có gốc cư trú ở Ireland, sống bằng một phần nhỏ thu nhập và giữ phần còn lại ở nước ngoài;
• nhân viên công ty quốc tế có lương cơ bản từ €125,000 được điều chuyển đến Ireland theo chương trình ưu đãi;
• gia đình cả vợ chồng đều đi làm: bậc 20% kết hợp đến €88,000 làm mềm biểu đáng kể;
• ai muốn một nước EU nói tiếng Anh và con đường đến hộ chiếu sau năm năm sống ở đó; xem bài viết về quốc tịch Ireland năm 2026.

Không hợp với:

• chuyên gia làm thuê kiếm từ €70,000 không có ưu đãi điều chuyển: thuế suất biên khoảng 52% và nhà ở đắt đỏ ở Dublin;
• nhà tư vấn làm một mình rút hết lợi nhuận: công ty ở đây tốn hơn tự làm;
• nhà đầu tư thụ động vào quỹ hoán đổi danh mục và quỹ, vì thuế suất 38% và quy tắc tám năm;
• ai tìm thuế cố định, kỳ nghỉ thuế cho người hưu trí hay cư trú cho nhà đầu tư: Ireland không có thứ nào;
• cặp đôi chưa kết hôn có khoản thừa kế đáng kể sắp tới: ngưỡng nhóm C chỉ €20,000.

Con số trên trang này là định hướng, không phải phép tính cho trường hợp của bạn. Thuế thật phụ thuộc vào đóng góp hưu trí, tình trạng gia đình, gốc cư trú và cơ cấu thu nhập, nên đáng tự tính với số liệu thật trước khi chuyển đến.

Vì sao người nộp thuế chọn Ireland

Câu hỏi thường gặp