مالیات در هنگ‌کنگ در 2026 برای خارجیان و کسب‌وکارها
بی مالیات بر ارزش افزوده، بی مالیات سود سهام یا ارث، و حقوق با حداکثر 15% درآمد. بهای این سادگی بررسی سخت‌گیرانهٔ منشأ درآمد است: منشأ خارجی باید با مدرک ثابت شود و برای مقیمان مالیاتی روسیه شرکت هنگ‌کنگی همچنان شرکت خارجی کنترل‌شده است. راهنمای کامل مالیات 2026 با نمونه‌های محاسبه به دلار هنگ‌کنگ.
پاسخ کوتاه: در 2026 هنگ‌کنگ از شرکت‌ها بر 2 میلیون دلار هنگ‌کنگ نخست سود 8.25% و بالاتر از آن 16.5% مالیات می‌گیرد و از حقوق با جدول 2 تا 17% و سقف 15% درآمد. مالیات بر ارزش افزوده نیست و بر سود سهام، سود سرمایه یا ارث مالیاتی نیست. فقط درآمد با منشأ هنگ‌کنگ مالیات می‌خورد و تقریباً هر اختلاف با ادارهٔ درآمد داخلی دربارهٔ منشأ است.
نرخ‌های مالیات هنگ‌کنگ در 2026 در یک نگاه
هنگ‌کنگ فقط از آنچه در هنگ‌کنگ به دست آمده مالیات می‌گیرد و مالیات بر ارزش افزوده ندارد. شرکت بر 2 میلیون دلار هنگ‌کنگ نخست سود 8.25% و بر بقیه 16.5% می‌پردازد، کارمند حداکثر 15% درآمد را می‌دهد و سود سهام، بهرهٔ بانکی و سود سرمایه اصلاً مالیات نمی‌خورند.
سال مالیاتی از 1 آوریل تا 31 مارس است، پس نرخ‌ها و معافیت‌ها برای جفت سال‌ها گفته می‌شوند: 2025/26، 2026/27. همهٔ مبالغ اینجا به دلار هنگ‌کنگ است. این پول در بازهٔ 7.75 تا 7.85 دلار هنگ‌کنگ برای هر دلار به دلار آمریکا گره خورده و ادارهٔ پولی هنگ‌کنگ آن را نگه می‌دارد. در عمل 1 دلار آمریکا حدود 7.8 دلار هنگ‌کنگ است و 100,000 دلار هنگ‌کنگ حدود 12,800 دلار آمریکاست.
| مالیات | نرخ 2026 | چه کسی و بر چه می‌پردازد |
|---|---|---|
| مالیات سود شرکت‌ها | 8.25% بر 2 میلیون دلار هنگ‌کنگ نخست، 16.5% بالاتر | شرکت‌ها، بر سود با منشأ هنگ‌کنگ؛ فقط یک شرکت در گروهی از اشخاص وابسته پلهٔ پایین را می‌گیرد |
| مالیات سود کاسبان انفرادی و شراکت‌ها | 7.5% بر 2 میلیون دلار هنگ‌کنگ نخست، 15% بالاتر | کسب‌وکارهای غیرشرکتی؛ 2 میلیون دلار هنگ‌کنگ حدود 256,000 دلار آمریکاست |
| مالیات حقوق | 2 تا 17% تصاعدی، با سقف 15% درآمد (16% بر بخش بالای 5 میلیون دلار هنگ‌کنگ) | کارمندان و مدیران، بر درآمد کار در هنگ‌کنگ، هر تابعیتی داشته باشند |
| سهم صندوق احتیاط اجباری | 5% + 5% | کارفرما و کارمند، بر حقوق ماهانه میان 7,100 و 30,000 دلار هنگ‌کنگ، با سقف 1,500 دلار هنگ‌کنگ در ماه برای هر کدام |
| مالیات ملک بر درآمد اجاره | 15% | موجران حقیقی، بر اجاره پس از کسر 20% برای تعمیرات، در عمل 12% اجاره |
| عوارض محلی ملک | 5%، 8% و 12% برای خانه‌های گران | ساکن ملک، بر ارزش اجارهٔ سالانهٔ برآوردی |
| حق تمبر خرید ملک | از 100 دلار هنگ‌کنگ تا 4.25%، 6.5% برای خانه‌های بالای 100 میلیون دلار هنگ‌کنگ | خریدار و فروشنده مشترکاً؛ همان نرخ‌ها برای خارجیان و محلیان |
| مالیات بر ارزش افزوده | ندارد | هنگ‌کنگ نه مالیات بر ارزش افزوده دارد و نه مالیات فروش |
| سود سهام، بهره، سود سرمایه | 0% | مالیات نمی‌خورند؛ معاملهٔ دارایی به عنوان کسب‌وکار مشمول مالیات سود است |
| مالیات ارث و هبه | ندارد | مالیات بر ماترک برای فوت‌های از 11 فوریهٔ 2006 به بعد لغو شد |
| حق امتیاز پرداختی به خارج | 4.95%، تا 16.5% به شخص وابسته | پرداخت‌کنندهٔ هنگ‌کنگی کسر می‌کند |
چه چیزی در 2025-2026 تغییر کرد
بودجهٔ 2026-27 محسوس‌ترین تخفیف چند سال اخیر را به اشخاص داد. ادارهٔ درآمد داخلی تغییرات را فهرست کرده؛ قانون معافیت‌های تازه و کاهش یکبارهٔ مالیات در 22 مهٔ 2026 در روزنامهٔ رسمی منتشر شد:
- معافیت پایه (مبلغ معافی که همه می‌گیرند) از 2026/27 از 132,000 به 145,000 دلار هنگ‌کنگ در سال، معافیت متأهلان از 264,000 به 290,000 دلار و معافیت فرزند از 130,000 به 140,000 دلار هنگ‌کنگ رسید؛
- مالیات حقوق و مالیات سود برای 2025/26 100% کاهش می‌یابد، با سقف 3,000 دلار هنگ‌کنگ برای هر مالیات‌دهنده یا کسب‌وکار؛
- حق تمبر خانه‌های بالای 100 میلیون دلار هنگ‌کنگ از 26 فوریهٔ 2026 به جای 4.25%، 6.5% است؛
- تخفیف مالیات نخستین ثبت خودروهای برقی شخصی در 31 مارس 2026 پایان یافت؛
- سخنرانی سیاستی رئیس اجرایی در 16 سپتامبر 2026 پیشنهاد کرد معافیت فرزند دوم و بعدی که از 16 سپتامبر 2026 به بعد به دنیا می‌آیند از 140,000 به 160,000 دلار هنگ‌کنگ (حدود 20,500 دلار آمریکا) برسد؛ این هنوز تغییر قانون می‌خواهد؛
- از 1 ژانویهٔ 2025 گروه‌های چندملیتی با درآمد 750 میلیون یورو یا بیشتر دست‌کم 15% می‌پردازند (حداقل مالیات جهانی).
مالیات درآمدتان را برخط حساب می‌کنیم و نشان می‌دهیم چطور قانونی کمتر بپردازید.
چه کسی در هنگ‌کنگ مالیات می‌پردازد: اقامت و قاعدهٔ 60 روز
تابعیت، اجازهٔ اقامت و حتی محل زندگی در مالیات حقوق هنگ‌کنگ چیزی را تعیین نمی‌کنند. آنچه مهم است منشأ درآمد است: هنگ‌کنگ فقط درآمدی را مالیات می‌گیرد که در هنگ‌کنگ پدید آمده یا از آن ناشی شده باشد. این نظام سرزمینی خوانده می‌شود و به همین دلیل سود سهام خارجی و بهرهٔ سپرده‌های خارجی مالیات نمی‌خورند.
برای درآمد اشتغال، ادارهٔ درآمد داخلی نخست می‌پرسد خود شغل کجاست. اگر قرارداد در هنگ‌کنگ بسته و قابل اجرا باشد، کارفرما آنجا مستقر باشد و حقوق آنجا پرداخت شود، کل حقوق، از جمله سفرهای کاری، مالیات می‌خورد. اگر کارفرما و قرارداد خارجی باشند، فقط حقوق روزهای کار در هنگ‌کنگ مالیات می‌خورد.
سفرهای کوتاه حساب نمی‌شوند. بند (1ب) مادهٔ 8 قانون درآمد داخلی (فصل 112) کاری را که در سفرهایی با مجموع حداکثر 60 روز در یک سال مالیاتی در هنگ‌کنگ انجام شده نادیده می‌گیرد. روزهای ورود و خروج هر کدام حساب می‌شوند، پس هر سفر شبانه دست‌کم دو روز از سهمیه را مصرف می‌کند.
| وضعیت | هنگ‌کنگ چه چیزی را مالیات می‌گیرد |
|---|---|
| قرارداد با شرکت هنگ‌کنگی، کار در هنگ‌کنگ | کل حقوق |
| قرارداد هنگ‌کنگی، همهٔ کار در خارج، سفر به هنگ‌کنگ تا 60 روز در سال | هیچ |
| کارفرمای خارجی، چند روز کاری در هنگ‌کنگ | حقوق روزهای هنگ‌کنگ؛ اگر سفرها روی هم تا 60 روز باشد هیچ |
| دورکاری برای شرکت خارجی از آپارتمانی در هنگ‌کنگ | حقوق روزهای کار در هنگ‌کنگ، یعنی تقریباً همه‌اش |
| مدیر شرکتی که از هنگ‌کنگ اداره می‌شود | همهٔ حق‌الزحمهٔ مدیریت؛ قاعدهٔ 60 روز اجرا نمی‌شود |
| سود سهام، بهرهٔ بانکی، درآمد از خارج | هیچ |
حقوق خدماتی که در خارج ارائه شده و مالیاتی از نوع مشابه بر آن در کشور دیگری پرداخت شده هم از پایهٔ هنگ‌کنگ بیرون است.
اقامت کجا مهم است
اقامت مالیاتی برای پیمان‌های مالیات مضاعف مهم است. شخص حقیقی مقیم هنگ‌کنگ است اگر معمولاً در هنگ‌کنگ زندگی کند یا در یک سال مالیاتی بیش از 180 روز یا در دو سال مالیاتی پیاپی بیش از 300 روز آنجا بماند. شرکت مقیم است اگر در هنگ‌کنگ ثبت شده یا از هنگ‌کنگ اداره شود. ادارهٔ درآمد داخلی این وضعیت را با گواهی وضعیت اقامت تأیید می‌کند و بی آن نرخ‌های پیمانی اعمال نمی‌شوند.
دام اصلی برای کسی که از روسیه می‌رود: 180 روز هنگ‌کنگ 183 روز روسیه را لغو نمی‌کند. تا وقتی 183 روز در روسیه در 12 ماه پیاپی جمع شود، درآمد جهانی آنجا مالیات می‌خورد و مالیات هنگ‌کنگ طبق پیمان کسر می‌شود. چگونگی شمارش روزها در مقالهٔ ما دربارهٔ اقامت مالیاتی و قاعدهٔ 183 روز توضیح داده شده است.
اقامت مالیاتی هنگ‌کنگ: چطور گواهی بگیریم و روزها را بشماریم
هنگ‌کنگ فقط از درآمد محلی مالیات می‌گیرد، پس اقامت اینجا نه برای مالیات بلکه برای گواهی‌ای مهم است که بانک‌ها و پیمان‌های مالیات مضاعف می‌خواهند. اگر معمولاً در هنگ‌کنگ زندگی کنید، یا در سال مالیاتی از 1 آوریل بیش از 180 روز، یا در دو سال پیاپی بیش از 300 روز مانده باشید، مقیم هستید.
مالیات حقوق به محل شغل بستگی دارد، نه وضعیت. گواهی اقامت را ادارهٔ درآمد داخلی صادر می‌کند.
قانون مانع نمی‌شود که خودتان وضعیت را تأیید کنید. اما اشتباه‌ها گران‌ترند: اگر روزها و اقامت ثابت نشوند، درخواست گواهی رد می‌شود. همراهی ما این خطرها را برمی‌دارد: روزها را بر پایهٔ سال مالیاتی می‌شماریم، شواهد را گرد می‌آوریم و گواهی را می‌گیریم. کار حرفه‌ای و روند شفاف را تضمین می‌کنیم و در بیشتر موارد نتیجه در نخستین درخواست.
ماشین‌حساب 183 روز
ماشین‌حساب اقامت مالیاتی Hong Kong
تاریخ‌های سفرتان را وارد کنید: ماشین‌حساب نشان می‌دهد امروز و در پایان سال مقیم مالیاتی Hong Kong هستید یا نه و چند روز تا آستانه مانده است.
شمارش بر پایهٔ تاریخ‌ها به جاوااسکریپت نیاز دارد. همین قواعد به تفکیک کشور پایین آمده است.
نرخ مالیات بر درآمد در هنگ‌کنگ چقدر است و چه مقدار از حقوق می‌ماند
با حقوق 50,000 دلار هنگ‌کنگ در ماه (حدود 6,400 دلار آمریکا) کارمند مجرد در 2026/27 حدود 9.4% درآمد را می‌پردازد، کمتر از نرخ پایهٔ 13% مالیات بر درآمد روسیه. ترفند این است که مالیات حقوق هنگ‌کنگ به دو روش حساب می‌شود و نتیجهٔ کمتر برنده است.
روش نخست جدول تصاعدی است. کسورات قانونی از درآمد سالانه کم می‌شوند، سپس معافیت‌های شخصی، و باقی در پله‌ها مالیات می‌خورد:
| درآمد خالص مشمول سال | نرخ | مالیات انباشته |
|---|---|---|
| 50,000 دلار هنگ‌کنگ نخست | 2% | 1,000 دلار هنگ‌کنگ |
| 50,000 دلار هنگ‌کنگ بعدی | 6% | 4,000 دلار هنگ‌کنگ |
| 50,000 دلار هنگ‌کنگ بعدی | 10% | 9,000 دلار هنگ‌کنگ |
| 50,000 دلار هنگ‌کنگ بعدی | 14% | 16,000 دلار هنگ‌کنگ |
| هر چه بالای 200,000 دلار هنگ‌کنگ | 17% | - |
روش دوم نرخ استاندارد است: 15% درآمد پس از کسورات اما پیش از معافیت‌ها، و از 2024/25، 16% بر بخش بالای 5 میلیون دلار هنگ‌کنگ. ادارهٔ درآمد داخلی خودش هر دو نتیجه را مقایسه و کمتر را دریافت می‌کند. در 2026/27 کارمند مجرد با درآمد سالانهٔ حدود 2,132,500 دلار هنگ‌کنگ (حدود 273,000 دلار آمریکا) به نرخ استاندارد می‌رسد؛ زیر آن جدول ارزان‌تر است.
معافیت‌ها و کسورات
| معافیت یا کسر | 2025/26 | از 2026/27 |
|---|---|---|
| معافیت پایه | 132,000 دلار هنگ‌کنگ | 145,000 دلار هنگ‌کنگ |
| معافیت متأهلان، اگر همسر درآمد مشمول نداشته باشد یا زوج مشترک ارزیابی شوند | 264,000 دلار هنگ‌کنگ | 290,000 دلار هنگ‌کنگ |
| برای هر فرزند | 130,000 دلار هنگ‌کنگ | 140,000 دلار هنگ‌کنگ، در دو سال نخست کودک دو برابر |
| سهم کارمند در صندوق احتیاط اجباری | تا 18,000 دلار هنگ‌کنگ | تا 18,000 دلار هنگ‌کنگ |
| اجارهٔ مسکن یا بهرهٔ وام خانه | تا 100,000 دلار هنگ‌کنگ، تا 120,000 دلار با فرزند | همان |
| آموزش شخصی | تا 100,000 دلار هنگ‌کنگ | تا 100,000 دلار هنگ‌کنگ |
سقف بالاتر 120,000 دلار هنگ‌کنگ برای اجاره یا بهرهٔ وام مسکن شامل مالیات‌دهندگانی است که در هنگ‌کنگ با فرزندی متولد از 25 اکتبر 2023 به بعد زندگی می‌کنند.
نمونهٔ محاسبه: 600,000 دلار هنگ‌کنگ در سال، 2026/27
| گام | مبلغ |
|---|---|
| حقوق سالانه، 50,000 دلار هنگ‌کنگ در ماه | 600,000 دلار هنگ‌کنگ |
| سهم کارمند در صندوق، 5% با سقف 1,500 دلار هنگ‌کنگ در ماه | 18,000 دلار هنگ‌کنگ |
| درآمد پس از کسورات | 582,000 دلار هنگ‌کنگ |
| معافیت پایه | 145,000 دلار هنگ‌کنگ |
| درآمد خالص مشمول | 437,000 دلار هنگ‌کنگ |
| مالیات با جدول: 16,000 + 17% از 237,000 | 56,290 دلار هنگ‌کنگ |
| مالیات با نرخ استاندارد: 15% از 582,000 | 87,300 دلار هنگ‌کنگ |
| پرداختنی (مبلغ کمتر) | 56,290 دلار هنگ‌کنگ |
| خالص پس از مالیات و صندوق | 525,710 دلار هنگ‌کنگ، حدود 43,800 دلار هنگ‌کنگ در ماه |
| سهم کارفرما در صندوق روی حقوق | 18,000 دلار هنگ‌کنگ |
مالیات 9.4% حقوق را می‌برد. برای 2025/26 همین حقوق با معافیت قدیم 132,000 دلاری 58,500 دلار هنگ‌کنگ مالیات می‌داد و پس از کاهش یکبارهٔ 3,000 دلاری 55,500 دلار. با 3 میلیون دلار هنگ‌کنگ در سال (حدود 385,000 دلار آمریکا) جدول دیگر کمکی نمی‌کند: مالیات با نرخ استاندارد 15%، 447,300 دلار هنگ‌کنگ یا 14.9% است.
یک ویژگی تازه‌واردان را غافلگیر می‌کند. کارفرمایان مالیات را از حقوق ماهانه کسر نمی‌کنند: ادارهٔ درآمد داخلی صورت‌حسابی بر پایهٔ اظهارنامهٔ سالانه می‌فرستد و بی‌درنگ مالیات موقت (پیش‌پرداختی برای سال جاری بر پایهٔ درآمد سال گذشته) را اضافه می‌کند. پس در سال دوم در هنگ‌کنگ صورت‌حسابی دوبرابر می‌رسد: مالیات نهایی سال نخست به‌علاوهٔ پیش‌پرداخت سال دوم.
رفتن برعکس کار می‌کند. اگر کارمندی بیش از یک ماه هنگ‌کنگ را ترک کند، کارفرما باید دست‌کم یک ماه زودتر به ادارهٔ درآمد داخلی اطلاع دهد (فرم 56 ز) و پرداخت‌ها را تا تسویهٔ مالیات نگه دارد.
سهم صندوق احتیاط اجباری: مالیات نیست، اما اجباری است
هنگ‌کنگ مالیات اجتماعی به معنای روسی ندارد. جای آن را صندوق احتیاط اجباری گرفته است: پول نه به بودجه، بلکه به حساب خود کارمند در طرح بازنشستگی خصوصی می‌رود و فوراً از آن کارمند است.
| حقوق ماهانه | کارفرما | کارمند |
|---|---|---|
| زیر 7,100 دلار هنگ‌کنگ | 5% | 0 |
| 7,100 تا 30,000 دلار هنگ‌کنگ | 5% | 5% |
| بالای 30,000 دلار هنگ‌کنگ | 1,500 دلار هنگ‌کنگ | 1,500 دلار هنگ‌کنگ |
کارمندان و خوداشتغالان 18 تا 64 ساله سهم می‌پردازند؛ خوداشتغالان 5% درآمد را با همان سقف‌ها می‌پردازند. کارمند تازه سهم خودش را در 30 روز نخست نمی‌پردازد. خارجیانی که با ویزای کار برای حداکثر 13 ماه می‌آیند و اعضای طرح بازنشستگی کشور دیگر معاف‌اند. از 1 مهٔ 2025 کارفرمایان دیگر نمی‌توانند سهم صندوق خود را با پاداش پایان کار یا خدمت طولانی تهاتر کنند. برای مقایسه، نرخ پایهٔ سهم کارفرما در روسیه تا سقف 30% است، در حالی که کارفرمای هنگ‌کنگی حداکثر 1,500 دلار هنگ‌کنگ در ماه برای هر کارمند می‌پردازد.
نرخ مالیات شرکت هنگ‌کنگ و مالیات سود سهام
شرکتی با 3 میلیون دلار هنگ‌کنگ سود (حدود 385,000 دلار آمریکا) در هنگ‌کنگ 330,000 دلار هنگ‌کنگ، یا 11%، می‌پردازد. برای مقایسه، مالیات سود روسیه از 2025، 25% است و سنگاپور همسایه 17% می‌گیرد.
مالیات سود دو پله دارد. 2 میلیون دلار هنگ‌کنگ نخست با نیم‌نرخ 8.25% و بقیه با 16.5% مالیات می‌خورد. برای کاسبان انفرادی و شراکت‌ها نرخ‌ها 7.5% و 15% است. فقط یک شرکت در گروهی از اشخاص وابسته می‌تواند از پلهٔ پایین استفاده کند، پس تقسیم کسب‌وکار به ده‌ها شرکت برای تخفیف کار نمی‌کند.
| نمونهٔ محاسبه: سود 3,000,000 دلار هنگ‌کنگ | مبلغ |
|---|---|
| 2,000,000 دلار هنگ‌کنگ نخست با 8.25% | 165,000 دلار هنگ‌کنگ |
| 1,000,000 دلار هنگ‌کنگ باقی‌مانده با 16.5% | 165,000 دلار هنگ‌کنگ |
| جمع مالیات | 330,000 دلار هنگ‌کنگ، 11% سود |
| کاهش یکباره برای 2025/26 | منهای تا 3,000 دلار هنگ‌کنگ |
واژهٔ کلیدی منشأ است
فقط سودی که در هنگ‌کنگ پدید آمده یا از آن ناشی شده مالیات می‌خورد. شرکت بازرگانی‌ای که قراردادهایش را بیرون از هنگ‌کنگ مذاکره، امضا و اجرا می‌کند می‌تواند قانونی هیچ مالیاتی نپردازد. اما این تخفیف خودکار نیست: شرکت ادعای منشأ خارجی می‌دهد و باید با مدارکی ثابتش کند که نشان دهند کارکنان کجا کار کردند، چه کسی قراردادها را امضا کرد و کالا از کجا آمد. ادارهٔ درآمد داخلی می‌تواند ظرف 6 سال پس از پایان سال مالیاتی ارزیابی اضافه صادر کند.
نظام معافیت درآمد خارجی
نظام معافیت درآمد خارجی از 1 ژانویهٔ 2023 اجرا می‌شود و در 1 ژانویهٔ 2024 گسترش یافت. شرکت‌هایی را در بر می‌گیرد که به گروهی چندملیتی تعلق دارند، یعنی شرکت‌ها یا شعبه‌های وابسته‌ای بیرون از هنگ‌کنگ دارند. سود سهام، بهره، درآمد مالکیت فکری و سود فروش هر دارایی خارجی، اگر پول در هنگ‌کنگ دریافت شود، با منشأ هنگ‌کنگ شمرده می‌شوند و با نرخ معمول مالیات می‌خورند.
اگر شرکت یکی از این شرایط را داشته باشد مالیاتی نیست: کارکنان و محل کافی در هنگ‌کنگ برای ادارهٔ آن دارایی‌ها دارد (حضور اقتصادی)، دست‌کم 12 ماه دست‌کم 5% شرکت تابعه را داشته و سود در خارج با 15% یا بیشتر مالیات خورده (معافیت مشارکت)، یا برای درآمد مالکیت فکری، پژوهش را خودش انجام داده است. شرکتی بی کارمند و بی دفتر که سود سهام خارجی را از حسابی هنگ‌کنگی رد می‌کند در خطر پرداخت 16.5% است.
سود سهام و حداقل مالیات برای گروه‌های بزرگ
سود سهام در هنگ‌کنگ نه برای شرکت پرداخت‌کننده و نه برای سهامدار، مقیم یا خارجی، مالیات می‌خورد. کسر در منبع بر سود سهام یا بهره هم نیست.
از 1 ژانویهٔ 2025 گروه‌های چندملیتی با درآمد 750 میلیون یورو یا بیشتر در دست‌کم دو سال از چهار سال پیشین کمتر از 15% نمی‌پردازند: قانون حداقل مالیات برای چنین گروه‌هایی در 6 ژوئن 2025 در روزنامهٔ رسمی منتشر شد.
هر کسب‌وکاری در هنگ‌کنگ نزد ادارهٔ درآمد داخلی ثبت کسب‌وکار می‌کند و هزینهٔ سالانهٔ 2,200 دلار هنگ‌کنگ می‌پردازد. از 1 آوریل 2026 این مبلغ دوباره عوارض 150 دلاری صندوق حمایت از دستمزدها هنگام ورشکستگی کارفرما را در بر دارد که از آوریل 2024 بخشوده شده بود. هر شرکت فعال هم باید هر سال حساب‌هایش را حسابرسی کند. متخصصان ما هر دو را انجام می‌دهند: ثبت شرکت در هنگ‌کنگ و حسابرسی و حساب‌ها در هنگ‌کنگ.
وضعیتتان را رایگان بررسی می‌کنیم
کارتان را در گفت‌وگو شرح دهید و می‌گوییم از کجا آغاز کنید.
آیا هنگ‌کنگ مالیات بر ارزش افزوده دارد
نه. هنگ‌کنگ نه مالیات بر ارزش افزوده دارد (که در آسیا بیشتر مالیات بر کالا و خدمات خوانده می‌شود) و نه مالیات فروش، پس آستانهٔ ثبت‌نام، اظهارنامهٔ فصلی یا بازپرداختی نیست. دولت در 2006 مالیات بر کالا و خدمات را پیشنهاد کرد اما پس از مشورت عمومی کنارش گذاشت.
برای مقایسه، سنگاپور 9% مالیات بر کالا و خدمات، امارات 5% مالیات بر ارزش افزوده و روسیه از 2026، 22% می‌گیرد.
به جای مالیات بر ارزش افزوده چه گرفته می‌شود
| هزینه | نرخ | بر چه |
|---|---|---|
| حقوق بر مشروبات قوی | 100% قیمت واردات تا 200 دلار هنگ‌کنگ برای هر بطری، 10% بر بخش بالای 200 دلار هنگ‌کنگ | نوشیدنی‌های بالای 30% الکل؛ نرخ پایین‌تر برای بطری‌های گران از 16 اکتبر 2024 اجرا می‌شود |
| شراب، آبجو و نوشیدنی‌های سبک‌تر | 0% | حقوق در 2008 لغو شد |
| حقوق بر دخانیات، سوخت و متانول | مبالغ ثابت | برای هر واحد کالا |
| مالیات اقامت هتل | 3% | بر نرخ اتاق، از 1 ژانویهٔ 2025 گرفته می‌شود |
| حق تمبر | از 100 دلار هنگ‌کنگ تا 6.5% | معاملات ملک و سهام |
| مالیات نخستین ثبت خودرو | 46 تا 132% | ارزش خودروی نو |
نبود مالیات بر ارزش افزوده در هنگ‌کنگ کسی را از این مالیات در کشور خریدار معاف نمی‌کند. شرکت هنگ‌کنگی‌ای که خدمات برخط یا کالا به مشتریان شخصی در اتحادیهٔ اروپا، بریتانیا یا روسیه می‌فروشد این مالیات را طبق قواعد آن کشورها می‌پردازد.
برای بازرگانی عمده نبود این مالیات مزیتی مستقیم است. هنگ‌کنگ بندر آزاد هم هست: جز کالاهای مشمول حقوق در جدول بالا، حقوق گمرکی بر واردات نیست. پس کالا را می‌توان از راه هنگ‌کنگ خرید، دوباره بسته‌بندی و فروخت بی آنکه پول در مالیات قفل شود. به همین دلیل شرکت‌های بازرگانی‌ای که با سرزمین اصلی چین و جنوب شرق آسیا کار می‌کنند اینجا ثبت می‌شوند و منطقی است بی‌درنگ حساب تسویه باز شود: حساب بانکی تجاری در هنگ‌کنگ.
تخفیف‌های مالیاتی برای کسب‌وکارهای کوچک، کاسبان انفرادی، آزادکاران، فناوری اطلاعات و دفاتر خانوادگی
هنگ‌کنگ نه مالیات ساده دارد، نه هزینهٔ پروانهٔ ثابت و نه نظام ویژهٔ کوچ‌نشینان دیجیتال، و کسب‌وکارهای کوچک هم به آن نیاز چندانی ندارند: 2 میلیون دلار هنگ‌کنگ نخست سود همین حالا با 8.25%، یا برای کاسبان انفرادی 7.5%، مالیات می‌خورد. تخفیف‌های مالیاتی‌اش هدفمندند و برای کسب‌وکارهایی با فعالیت واقعی در هنگ‌کنگ ساخته شده‌اند: پژوهش، اختراع، مدیریت ثروت خانوادگی، اجاره‌داری.
| نظام | نرخ | برای چه کسی |
|---|---|---|
| مالیات سود دوپله‌ای | 8.25% و 16.5%، کاسبان انفرادی 7.5% و 15% | هر کسب‌وکاری؛ پلهٔ پایین به یک شرکت در هر گروه می‌رسد |
| ارزیابی شخصی | جدول 2 تا 17% | کاسبان انفرادی و موجرانی که در هنگ‌کنگ زندگی می‌کنند: درآمد ترکیب و معافیت‌های شخصی اعمال می‌شوند |
| کسر افزوده برای پژوهش و توسعه | 300% بر 2 میلیون دلار هنگ‌کنگ نخست هزینه، 200% بالاتر | شرکت‌هایی که خودشان پژوهش می‌کنند یا آن را به مؤسسات تأییدشده سفارش می‌دهند |
| نظام ویژهٔ درآمد اختراع | 5% | درآمد اختراع‌ها و دیگر حقوق محافظت‌شده که از پژوهش خود شرکت پدید آمده‌اند |
| ساختارهای سرمایه‌گذاری خانوادگی | 0% | ساختارهای سرمایه‌گذاری خانوادگی با دارایی دست‌کم 240 میلیون دلار هنگ‌کنگ (حدود 31 میلیون دلار آمریکا) که دفتر خانوادگی واحدی در هنگ‌کنگ اداره می‌کند |
| اجارهٔ کشتی و هواپیما | 0% و 8.25% | شرکت‌های اجاره‌دهنده با شرایط قانونی |
کاسبان انفرادی و آزادکاران
آزادکاری که در هنگ‌کنگ زندگی می‌کند و برای خودش کار می‌کند نزد ادارهٔ درآمد داخلی کسب‌وکار ثبت می‌کند و به عنوان کاسب انفرادی مالیات سود می‌پردازد: 7.5% بر 2 میلیون دلار هنگ‌کنگ نخست سود. با درآمد متوسط، ارزیابی شخصی ارزان‌تر است: معافیت پایهٔ 145,000 دلاری و جدول تصاعدی بر سود اعمال می‌شوند و مالیات کمتر درمی‌آید.
فناوری اطلاعات، مهاجران و دورکاران
نظام مالیاتی ویژه‌ای برای شرکت‌های فناوری اطلاعات نیست. ابزارهای واقعی‌شان کسر 300% پژوهش و نظام 5% درآمد اختراع است، اما هر دو توسعه در هنگ‌کنگ را می‌خواهند، نه حقوقی که از دیگری خریده شده.
مهاجران هم چیز ویژه‌ای نمی‌گیرند: متخصص خارجی همان مالیات حقوق محلیان را می‌پردازد و تخفیف فقط از قاعدهٔ 60 روز و پیمان‌های مالیات مضاعف می‌آید. ویزاهای استعداد مانند طرح استعدادهای برتر (برنامهٔ ویزا برای پردرآمدها و دانش‌آموختگان دانشگاه‌های برتر) در زندگی و کار در هنگ‌کنگ را باز می‌کنند اما تخفیف مالیاتی ندارند. کارمند دورکار شرکتی خارجی که در هنگ‌کنگ زندگی می‌کند بر حقوق روزهای کار در هنگ‌کنگ مالیات می‌پردازد.
دفاتر خانوادگی: لایحهٔ 2026
نرخ صفر برای ساختارهای سرمایه‌گذاری خانوادگی از 2022/23 اجرا می‌شود. در 12 ژوئن 2026 دولت لایحه‌ای منتشر کرد که آن را به وام‌ها، دارایی‌های دیجیتال، فلزات گران‌بها، کالاها، اعتبارات کربن و املاک خارج گسترش می‌دهد. اگر شورای قانون‌گذاری (مجلس هنگ‌کنگ) آن را تصویب کند، قواعد تازه عطف به ماسبق از 2025/26 اجرا می‌شوند. برای ساختارهایی در این اندازه، متخصصان ما گزینه‌ها را همراه با ثبت شرکت و ملک سرمایه‌گذاری در هنگ‌کنگ بررسی می‌کنند.
بررسی می‌کنیم کجا مالیات می‌پردازید
سه پرسش در گفت‌وگو نشان می‌دهد مقیم مالیاتی کجا هستید.
مالیات ملک، خودرو، ارث، سود سرمایه و رمزارز در هنگ‌کنگ
در 2026 خارجی آپارتمان در هنگ‌کنگ را با همان نرخ‌های حق تمبر محلیان می‌خرد. حق تمبرهای اضافه بر خریدارانی که مقیم دائم نیستند و بر فروش سریع دوباره در 28 فوریهٔ 2024، با افت قیمت خانه، لغو شدند.
حق تمبر خرید
حق تمبر بر قیمت یا ارزش بازار، هر کدام بالاتر باشد، گرفته می‌شود. نرخ به پله بستگی دارد و بر کل مبلغ اجرا می‌شود، با فرمول تخفیف حاشیه‌ای در لبه‌های هر پله.
| قیمت ملک | حق تمبر |
|---|---|
| تا 4 میلیون دلار هنگ‌کنگ | 100 دلار هنگ‌کنگ |
| تا 4.5 میلیون دلار هنگ‌کنگ | 1.5% |
| تا 6 میلیون دلار هنگ‌کنگ | 2.25% |
| تا 9 میلیون دلار هنگ‌کنگ | 3% |
| تا 20 میلیون دلار هنگ‌کنگ | 3.75% |
| تا 100 میلیون دلار هنگ‌کنگ | 4.25% |
| خانه‌های بالای 100 میلیون دلار هنگ‌کنگ | 6.5% از 26 فوریهٔ 2026 (ملک غیرمسکونی 4.25%) |
نمونهٔ محاسبه: آپارتمانی به 8 میلیون دلار هنگ‌کنگ (حدود 1 میلیون دلار آمریکا) 240,000 دلار هنگ‌کنگ، یعنی 3%، حق تمبر دارد.
مالکیت و اجاره دادن
هر ملکی عوارض محلی می‌پردازد: 5% در سال از ارزش اجارهٔ سالانهٔ برآوردی که ادارهٔ ارزیابی تعیین می‌کند. از 2025 خانه‌هایی با ارزش بیش از 550,000 دلار هنگ‌کنگ در سال عوارض تصاعدی می‌پردازند: 5% بر 550,000 دلار نخست، 8% بر 250,000 دلار بعدی و 12% بر بقیه. بر بیشتر زمین‌ها اجارهٔ دولتی اضافهٔ 3% همان ارزش هم پرداختنی است.
موجر حقیقی 15% مالیات ملک می‌پردازد. عوارضی که مالک پرداخته و کسر ثابت 20% برای تعمیرات، بی نیاز به رسید، از اجاره کم می‌شوند. نمونهٔ محاسبه: اجارهٔ 20,000 دلار هنگ‌کنگ در ماه، 240,000 دلار در سال، پایهٔ مشمول 192,000 دلار و مالیات 28,800 دلار هنگ‌کنگ. اگر آپارتمان از آن شرکت باشد، اجاره به جایش مشمول مالیات سود است، اما بهرهٔ وام و هزینه‌ها کسرشدنی‌اند.
فروش، ارث، سهام و رمزارز
هنگ‌کنگ مالیات جداگانه بر سود سرمایه ندارد. فروش آپارتمان، سهام یا سهم شرکت اگر سرمایه‌گذاری بوده نه بازرگانی، مالیات نمی‌خورد. اگر ادارهٔ درآمد داخلی بازرگانی ببیند، مانند معاملات مکرر، نگهداری کوتاه یا خرید با وام برای فروش دوباره، سود مشمول مالیات سود با 16.5% یا 15% است. معاملات سهام هنگ‌کنگ در هر طرف 0.1% حق تمبر دارند، نرخی که از 17 نوامبر 2023 اجرا می‌شود.
از 11 فوریهٔ 2006 مالیات بر ماترک نیست و هرگز مالیات هبه نبوده است. برای رمزارز ادارهٔ درآمد داخلی همان قواعد هر دارایی را به کار می‌برد (یادداشت تفسیری و رویه‌ای شمارهٔ 39، معروف به یادداشت 39): سود سرمایه‌گذاری بلندمدت مالیات نمی‌خورد و سود معاملات به عنوان کسب‌وکار مشمول مالیات سود است.
مالیات خودرو
خودرو در هنگ‌کنگ لذتی گران است. هنگام نخستین ثبت، خودروی شخصی مالیات نخستین ثبت بر ارزش مشمولش می‌پردازد: 46% بر 150,000 دلار هنگ‌کنگ نخست، 86% بر 150,000 دلار بعدی، 115% بر 200,000 دلار بعدی و 132% بر بقیه. نمونهٔ محاسبه: خودرویی به ارزش 400,000 دلار هنگ‌کنگ 313,000 دلار مالیات می‌دهد، تقریباً 80% قیمتش. تخفیف خودروهای برقی شخصی تمدید نشد: درخواست‌های از 1 آوریل 2026 دیگر آن را نمی‌گیرند، جز خودروهایی که تا 25 فوریهٔ 2026 سفارش داده شده و ثبتشان تا 24 فوریهٔ 2027 درخواست شود.
غیرمقیمان چه مالیاتی می‌پردازند و چه چیزی در منبع کسر می‌شود
هنگ‌کنگ تقریباً چیزی از پرداخت‌ها به خارج کسر نمی‌کند: سود سهام و بهره بی مالیات به دریافت‌کنندگان خارجی می‌رسند و حق امتیاز با 4.95% مالیات می‌خورد. در مقایسه با روسیه، که به‌طور معمول 15% از سود سهام پرداختی به شرکت خارجی کسر می‌شود، این یکی از ملایم‌ترین نظام‌های جهان است.
| پرداخت به غیرمقیم | کسر در هنگ‌کنگ | چطور حساب می‌شود |
|---|---|---|
| سود سهام | 0% | کسر در منبع نیست |
| بهره | 0% | کسر در منبع نیست |
| حق امتیاز به شرکت برای حقوقی که در هنگ‌کنگ به کار رفته | 4.95% | 30% پرداخت سود فرض می‌شود و با 16.5% مالیات می‌خورد |
| حق امتیاز به شخص حقیقی یا شراکت | 4.5% | 30% پرداخت با 15% |
| حق امتیاز به شخص وابسته جایی که حقوق پیش‌تر از آن شخصی هنگ‌کنگی بوده | 16.5% | کل پرداخت مالیات می‌خورد |
| حقوق کار در هنگ‌کنگ | جدول 2 تا 17% یا 15% | اظهارنامهٔ سالانه؛ سفرهای تا 60 روز مالیات نمی‌خورند |
شرکت خارجی‌ای که در هنگ‌کنگ کسب‌وکار می‌کند
شرکت خارجی‌ای که از راه دفتر، کارکنان یا نماینده‌ای با اختیار بستن معامله در هنگ‌کنگ کسب‌وکار می‌کند، بر بخش هنگ‌کنگی سودش با همان 8.25% و 16.5% مالیات سود می‌پردازد.
اشخاص حقیقی غیرمقیم
اقامت برای مالیات حقوق بی‌اهمیت است، پس غیرمقیم همان معافیت‌های محلیان، از جمله معافیت پایهٔ 145,000 دلار هنگ‌کنگ، را می‌گیرد. تنها چیزی که در دسترس نیست ارزیابی شخصی است که درآمد کسب‌وکار، اجاره و اشتغال را ترکیب می‌کند.
غیرمقیمی که آپارتمانی در هنگ‌کنگ اجاره می‌دهد مانند مالک محلی 15% مالیات ملک و همان حق تمبر خرید را می‌پردازد. بر بیرون بردن پول از هنگ‌کنگ، تبدیل ارز یا سود سرمایهٔ فروش مالیاتی نیست. متخصصان ما در افتتاح حساب برای اجاره یا سود سهام کمک می‌کنند: حساب بانکی شخصی در هنگ‌کنگ.
آیا هنگ‌کنگ با روسیه پیمان مالیات مضاعف دارد
بله، و پیمان میان روسیه و هنگ‌کنگ کامل کار می‌کند. فرمان ریاست‌جمهوری روسیه شمارهٔ 585 مورخ 8 اوت 2023 مواد کلیدی پیمان‌های مالیاتی با 38 کشور، از جمله سنگاپور همسایه، را معلق کرد، اما هنگ‌کنگ در آن فهرست نیست.
پیمان در 18 ژانویهٔ 2016 امضا و در 29 ژوئیهٔ 2016 لازم‌الاجرا شد. روسیه از 1 ژانویهٔ 2017 و هنگ‌کنگ از سال مالیاتی 2017/18، یعنی از 1 آوریل 2017، آن را اجرا می‌کنند. پس از 2022 قواعد ضد سوءاستفادهٔ کنوانسیون چندجانبهٔ سازمان همکاری اقتصادی و توسعه به آن افزوده شد: اگر هدف اصلی ترتیبی کاهش مالیات باشد، امتیازی داده نمی‌شود.
| درآمد | حداکثر نرخ در کشور منبع | در عمل یعنی چه |
|---|---|---|
| سود سهام به شرکتی که مستقیم دست‌کم 15% سرمایه را دارد | 5% | شرکت روسی که به شرکت مادر هنگ‌کنگی سود سهام می‌دهد: 5% به جای 15% |
| دیگر سودهای سهام | 10% | به جای 15% طبق قانون روسیه |
| بهره | 0% | فقط در کشور دریافت‌کننده مالیات می‌خورد |
| حق امتیاز | 3% | هنگ‌کنگ به جای 4.95%، 3% کسر می‌کند و روسیه به جای 20%، 3% |
برای اینکه عامل کسر روسی نرخ پایین‌تر را اعمال کند، دریافت‌کننده از پیش گواهی اقامت مالیاتی هنگ‌کنگ می‌دهد و تأیید می‌کند مالک ذی‌نفع درآمد است. شرکت‌هایی بی کارمند و بی مدیریت واقعی در هنگ‌کنگ ثابت کردن این را دشوار می‌یابند.
قواعد شرکت خارجی کنترل‌شده: شرکت هنگ‌کنگی متعلق به مقیم مالیاتی روسیه
پیمان بر قواعد شرکت‌های خارجی کنترل‌شدهٔ روسیه مقدم نیست. اگر مالک شرکت هنگ‌کنگی مقیم مالیاتی روسیه بماند و بیش از 25% (در برخی موارد بیش از 10%) داشته باشد، سهم و شرکت را به ادارهٔ مالیات روسیه اطلاع می‌دهد و سود شرکت کنترل‌شدهٔ بالای 10 میلیون روبل در سال در روسیه مالیات می‌خورد. معافیت بر پایهٔ نرخ مؤثر معمولاً کار نمی‌کند: از 2025 مالیات سود روسیه 25% است، آستانه 75% آن یعنی 18.75% است، در حالی که بالاترین نرخ هنگ‌کنگ 16.5% است. متخصصان ما اعلامیه‌ها و گزارش‌های شرکت خارجی کنترل‌شده را آماده می‌کنند: اعلامیه‌ها و گزارش‌های شرکت خارجی کنترل‌شده.
دیگر پیمان‌های هنگ‌کنگ
به گفتهٔ ادارهٔ درآمد داخلی، هنگ‌کنگ 59 پیمان جامع مالیات مضاعف بسته که 50 تای آن‌ها اجرا می‌شوند، از جمله با سرزمین اصلی چین، بریتانیا، فرانسه، ژاپن، امارات، بلاروس، ارمنستان، گرجستان و لتونی. نه پیمان دیگر امضا شده اما هنوز اجرا نمی‌شوند، از جمله قرقیزستان (2 مارس 2026)، قبرس (12 ژوئن 2026) و اسلوونی (4 سپتامبر 2026).
هنگ‌کنگ با آمریکا، آلمان، سنگاپور، قزاقستان یا اوکراین پیمان ندارد. برای درآمد از این کشورها فقط قواعد داخلی اجرا می‌شود: نظام سرزمینی هنگ‌کنگ به‌علاوهٔ مالیات کشور منبع.
مهلت‌های اظهارنامهٔ مالیاتی هنگ‌کنگ و جریمه‌ها
ادارهٔ درآمد داخلی هنگ‌کنگ خودش اظهارنامه‌ها را می‌فرستد و انتظار دارد ظرف یک ماه برگردند، و سکوت کمکی نمی‌کند: بی اظهارنامه اداره ارزیابی برآوردی صادر می‌کند و ممکن است روند جریمه را آغاز کند. شرکت‌های بی گردش هم اگر اظهارنامه دریافت کنند باید اظهار کنند.
| چه | کی |
|---|---|
| سال مالیاتی | 1 آوریل تا 31 مارس |
| اظهارنامهٔ اشخاص (فرم 60) | اوایل مه صادر می‌شود، ظرف یک ماه سررسید، یک ماه اضافه برای اظهار برخط |
| اظهارنامهٔ حقوق کارفرما (فرم 56 الف با فرم‌های 56 ب) | اوایل آوریل صادر می‌شود، ظرف یک ماه سررسید |
| اظهارنامهٔ مالیات سود (فرم 51) | اوایل آوریل صادر می‌شود، ظرف یک ماه سررسید |
| تمدید برای اظهارنامه‌هایی که از راه نمایندهٔ مالیاتی داده می‌شوند | سال منتهی به 1 آوریل تا 30 نوامبر: بی تمدید؛ 31 دسامبر: اواسط اوت؛ 1 ژانویه تا 31 مارس: اواسط نوامبر (برای 2025/26، 16 نوامبر 2026) |
| نخستین اظهارنامهٔ شرکت تازه | حدود 18 ماه پس از ثبت می‌رسد، ظرف 3 ماه سررسید |
| پرداخت مالیات | در تاریخ‌های اخطار، معمولاً در دو قسط: زمستان و بهار |
| نگهداری سوابق | دست‌کم 7 سال |
از 2025/26، گروه‌های چندملیتی با درآمد 750 میلیون یورو یا بیشتر باید اظهارنامهٔ مالیات سود را الکترونیکی بدهند.
جریمه‌ها
| تخلف | پیامد |
|---|---|
| اظهارنامه داده نشده یا دیر داده شده | ارزیابی برآوردی، جریمهٔ دادگاهی تا 10,000 دلار هنگ‌کنگ به‌علاوهٔ تا سه برابر مالیات کم‌اظهارشده |
| کم‌اظهاری درآمد بی عذر موجه | مالیات اضافه تا سه برابر مالیات کم‌اظهارشده (مادهٔ 82 الف) |
| مالیات به‌موقع پرداخت نشده | اضافه‌پرداخت 5% و شش ماه بعد 10% دیگر |
| فرار عمدی | تعقیب کیفری، جریمه و حبس |
ادارهٔ درآمد داخلی می‌تواند ظرف 6 سال پس از پایان سال مالیاتی، و در موارد فرار عمدی بیشتر، ارزیابی اضافه صادر کند. مالیات‌دهندگانی که مدام دیر اظهار می‌کنند تقریباً حتماً با اقدام جریمه روبه‌رو می‌شوند، همان‌طور که خود اداره در نامه‌های سالانه‌اش به نمایندگان مالیاتی هشدار می‌دهد. متخصصان ما مهلت‌ها و گزارش‌دهی را از آغاز تا پایان همراه با شریکان دارای مجوز محلی انجام می‌دهند.
فهرست گام‌های مهاجرت مالیاتی را می‌فرستیم
در گفت‌وگو راه تماس بگذارید و گام‌ها و مدارک را برای شما می‌فرستیم.
نظام مالیاتی هنگ‌کنگ برای مهاجرت چه معنایی دارد
هنگ‌کنگ یکی از معدود مراکز مالی بزرگ است که حقوق در آن حداکثر 15 تا 16% مالیات می‌خورد، مالیات بر ارزش افزوده نیست و پیمان مالیاتی با روسیه همچنان کار می‌کند. اما نرخ‌های پایین به کسانی پاداش می‌دهند که واقعاً در هنگ‌کنگ زندگی و کسب‌وکار می‌کنند، نه کسانی که فقط حسابی آنجا دارند.
| مالیات | هنگ‌کنگ | سنگاپور | امارات | روسیه |
|---|---|---|---|---|
| مالیات سود | 8.25% و 16.5% | 17% | 0% تا 375,000 درهم (حدود 102,000 دلار آمریکا)، 9% بالاتر | 25% |
| بالاترین مالیات حقوق | 15 تا 16% در عمل | 24% | 0% | 22% |
| مالیات بر ارزش افزوده | ندارد | 9% | 5% | 22% |
| سود سهام اشخاص حقیقی | 0% | 0% | 0% | 13 تا 15% |
| پیمان با روسیه | اجرا می‌شود | مواد از 2023 معلق‌اند | تازه، از 2026 | - |
دربارهٔ همسایگان بیشتر در راهنماهای ما دربارهٔ مالیات سنگاپور و مالیات امارات.
هنگ‌کنگ برای چه کسانی مناسب است
متخصصان پردرآمدی که واقعاً مهاجرت می‌کنند. مالیات حقوق تا 5 میلیون دلار هنگ‌کنگ درآمد سالانه از 15% بیشتر نمی‌شود و سود سهام و درآمد سرمایه‌گذاری مالیات نمی‌خورند.
شرکت‌های بازرگانی و هلدینگ با دفتر واقعی. سود بیرون از هنگ‌کنگ می‌تواند قانونی بی مالیات بماند و سود سهام بی کسر در منبع پرداخت شود. شرط کارکنان، تصمیم‌ها و کاغذبازی است.
سرمایه‌گذاران. بر سود سرمایه، ارث یا سود سهام مالیاتی نیست و خرید خانه برای خارجیان همان هزینهٔ محلیان را دارد. گزینه‌های اقامت سرمایه‌گذاران در صفحهٔ اجازهٔ اقامت هنگ‌کنگ و همهٔ برنامه‌ها در بخش هنگ‌کنگ گرد آمده‌اند.
هنگ‌کنگ برای چه کسانی مناسب نیست
مقیمان مالیاتی روسیه. تا وقتی 183 روز در روسیه جمع شود، همهٔ درآمد آنجا مالیات می‌خورد و شرکت هنگ‌کنگی شرکت خارجی کنترل‌شده می‌شود. صرفه‌جویی تنها پس از تغییر اقامت مالیاتی پیدا می‌شود.
هر کسی که دنبال شرکت پوستهٔ فراساحلی بی مالیات است. نظام معافیت درآمد خارجی، بررسی ادعاهای منشأ خارجی، حسابرسی اجباری و بررسی سخت‌گیرانهٔ بانک‌ها شرکت توخالی را گران و پرخطر می‌کنند.
کسانی که مشتریان و درآمدشان در آمریکا، آلمان یا قزاقستان است. هنگ‌کنگ با این کشورها پیمان ندارد، پس کسر در منبع آنجا را نمی‌توان طبق پیمان کاهش داد.
صفحه‌های مرتبط: ثبت شرکت در خارج، حساب تجاری در هنگ‌کنگ و مالیات کشورها. اگر اختلاف با ادارهٔ درآمد داخلی به دادگاه برسد، متخصصان ما دفاع را انجام می‌دهند: پشتیبانی حقوقی.
بار مالیاتی دقیق به جایی که درآمد پدید می‌آید، شمار روزهای سال در هنگ‌کنگ و وضعیتی که در روسیه نگه داشته می‌شود بستگی دارد. متخصصان ما وضعیت را در مشاورهٔ رایگان بررسی می‌کنند.
پرسش‌های پرتکرار
در هنگ کنگ چه مالیات‌هایی پرداخت می‌شود؟
آیا هنگ کنگ مالیات بر ارزش افزوده دارد؟
نرخ مالیات شرکت‌ها در هنگ کنگ چقدر است؟
نرخ مالیات بر درآمد خارجی‌ها در هنگ کنگ چقدر است؟
آیا سود سهام و سود سرمایه در هنگ‌کنگ مالیات می‌خورند؟
آیا پیمان مالیات مضاعف روسیه و هنگ‌کنگ هنوز اجرا می‌شود؟
اگر شرکت در خارج درآمد داشته باشد آیا در هنگ‌کنگ مالیات می‌پردازید؟
مهلت اظهارنامهٔ مالیاتی هنگ‌کنگ کی است؟
نمی‌خواهید این کار را تنها پیش ببرید؟
کل روند را از آغاز تا پایان پیش می‌بریم: مدارکتان را بررسی می‌کنیم، برنامه‌ای متناسب با وضعیتتان پیدا می‌کنیم و زمان‌بندی و هزینهٔ صادقانه می‌دهیم. پرسشتان را در گفت‌وگو بپرسید: مشاورهٔ رایگان همین‌جا آغاز می‌شود. نمایندگی حقوقی در ادارات دولتی و دادگاه‌ها را متخصصان Murblz همراه با همکاران دارای مجوز محلی انجام می‌دهند.
مشاور Murblz همین حالا در گفتگوی همین صفحه پاسخ می‌دهد. شرایطتان را بنویسید تا با هم بررسی کنیم.
مشاوره‌ی رایگان