Pajak di Hong Kong pada 2026 bagi warga asing dan usaha

Ringkasan tarif pajak Hong Kong 2026

Hong Kong hanya memajaki apa yang diperoleh di Hong Kong, dan tidak punya PPN. Perusahaan membayar 8,25% atas 2 juta dolar Hong Kong pertama laba dan 16,5% atas sisanya, karyawan menyerahkan tidak lebih dari 15% penghasilan, dan dividen, bunga bank, serta keuntungan modal sama sekali tidak dipajaki.

Tahun pajak berjalan dari 1 April sampai 31 Maret, jadi tarif dan pengurangan disebut untuk pasangan tahun: 2025/26, 2026/27. Semua jumlah di sini dalam dolar Hong Kong (HK$). Mata uangnya dipatok ke dolar AS dalam rentang 7,75-7,85 HK$ per dolar, dijaga otoritas moneter Hong Kong. Dalam praktik 1 dolar AS sekitar HK$7,8, dan HK$100.000 sekitar 12.800 dolar AS.

Apa yang berubah pada 2025-2026

Anggaran 2026-27 memberi orang pribadi keringanan paling terasa dalam beberapa tahun. Departemen Pendapatan Dalam Negeri mencantumkan perubahannya; undang-undang tentang pengurangan baru dan potongan pajak sekali diumumkan dalam lembaran resmi pada 22 Mei 2026:

• pengurangan dasar (jumlah bebas pajak yang didapat semua orang) naik dari HK$132.000 menjadi HK$145.000 setahun mulai 2026/27, pengurangan orang menikah dari HK$264.000 menjadi HK$290.000, dan pengurangan anak dari HK$130.000 menjadi HK$140.000;
• pajak gaji dan pajak laba untuk 2025/26 dipotong 100%, paling banyak HK$3.000 per wajib pajak atau usaha;
• bea meterai atas rumah di atas HK$100 juta menjadi 6,5%, bukan 4,25%, sejak 26 Februari 2026;
• keringanan pajak registrasi pertama untuk mobil listrik pribadi berakhir pada 31 Maret 2026;
• Pidato Kebijakan Kepala Eksekutif tanggal 16 September 2026 mengusulkan menaikkan pengurangan untuk anak kedua dan seterusnya yang lahir pada atau setelah 16 September 2026 dari HK$140.000 menjadi HK$160.000 (sekitar 20.500 dolar AS); ini masih memerlukan perubahan undang-undang;
• sejak 1 Januari 2025 grup multinasional dengan pendapatan 750 juta euro atau lebih membayar setidaknya 15% (pajak minimum global).

Siapa yang membayar pajak di Hong Kong: residensi dan aturan 60 hari

Kewarganegaraan, izin tinggal, bahkan tempat seseorang tinggal tidak menentukan apa pun bagi pajak gaji Hong Kong. Yang menentukan adalah sumber penghasilan: Hong Kong hanya memajaki penghasilan yang timbul di atau berasal dari Hong Kong. Ini disebut sistem teritorial, dan karena itu pula dividen luar negeri dan bunga deposito di luar negeri tidak dipajaki.

Untuk penghasilan kerja, Departemen Pendapatan Dalam Negeri pertama-tama bertanya di mana pekerjaan itu sendiri berada. Jika kontrak dibuat dan dapat dilaksanakan di Hong Kong, pemberi kerja berkedudukan di sana, dan gaji dibayar di sana, seluruh gaji dipajaki, termasuk perjalanan dinas. Jika pemberi kerja dan kontraknya asing, hanya gaji untuk hari kerja di Hong Kong yang dipajaki.

Kunjungan singkat tidak dihitung. Pasal 8(1B) Ordonansi Pendapatan Dalam Negeri (Bab 112) mengabaikan pekerjaan di Hong Kong selama kunjungan yang totalnya tidak lebih dari 60 hari dalam satu tahun pajak. Hari kedatangan dan keberangkatan masing-masing dihitung, jadi setiap perjalanan bermalam memakai setidaknya dua hari dari jatah itu.

Gaji untuk jasa yang diberikan di luar negeri yang sudah dikenai pajak sejenis di negara lain juga dikeluarkan dari dasar pajak Hong Kong.

Kapan residensi memang penting

Residensi pajak penting untuk perjanjian penghindaran pajak berganda. Orang pribadi adalah penduduk Hong Kong jika biasa tinggal di Hong Kong atau berada di sana lebih dari 180 hari dalam satu tahun pajak atau lebih dari 300 hari dalam dua tahun pajak berturut-turut. Perusahaan adalah penduduk jika didirikan di Hong Kong atau dikelola dari Hong Kong. Departemen Pendapatan Dalam Negeri memastikan status ini dengan surat keterangan status penduduk, dan tarif perjanjian tidak diterapkan tanpanya.

Jebakan utama bagi yang pindah dari Rusia: 180 hari Hong Kong tidak membatalkan 183 hari Rusia. Selama 183 hari di Rusia terkumpul dalam 12 bulan berturut-turut, penghasilan di seluruh dunia dipajaki di sana dan pajak Hong Kong dikreditkan menurut perjanjian. Cara menghitung hari dijelaskan di artikel kami tentang residensi pajak dan aturan 183 hari.

Residensi pajak Hong Kong: cara memperoleh surat keterangan dan menghitung hari

Hong Kong hanya memajaki penghasilan lokal, jadi residensi di sini penting bukan untuk pajaknya, melainkan untuk surat keterangan yang diminta bank dan perjanjian penghindaran pajak berganda. Anda penduduk jika biasa tinggal di Hong Kong, atau berada di sana lebih dari 180 hari dalam tahun pajak yang dimulai 1 April, atau lebih dari 300 hari dalam dua tahun berturut-turut.

Pajak gaji tergantung di mana pekerjaan berada, bukan pada status. Surat keterangan residensi diterbitkan Departemen Pendapatan Dalam Negeri.

Undang-undang tidak melarang Anda mengurus status ini sendiri. Tetapi kesalahan lebih mahal: permohonan surat keterangan ditolak jika hari dan tempat tinggal tidak terbukti. Pendampingan Murblz menghilangkan risiko ini: kami menghitung hari per tahun pajak, mengumpulkan bukti, dan mengurus surat keterangannya. Kami menjamin kerja profesional dan proses yang transparan, dan dalam sebagian besar kasus hasil pada pengajuan pertama.

Bicara dengan manajer sekarang

Berapa tarif pajak penghasilan di Hong Kong dan berapa gaji yang tersisa

Dengan gaji HK$50.000 sebulan (sekitar 6.400 dolar AS) karyawan lajang membayar sekitar 9,4% penghasilan pada 2026/27, lebih rendah daripada tarif dasar 13% pajak penghasilan pribadi Rusia. Kuncinya, pajak gaji Hong Kong dihitung dengan dua cara dan hasil yang lebih rendah yang berlaku.

Cara pertama adalah skala progresif. Pengurangan yang diizinkan undang-undang dikurangkan dari penghasilan tahunan, lalu pengurangan pribadi, dan sisanya dipajaki per lapisan:

Cara kedua adalah tarif standar: 15% dari penghasilan setelah pengurangan biaya tetapi sebelum pengurangan pribadi, dan sejak 2024/25 16% atas bagian di atas HK$5 juta. Departemen Pendapatan Dalam Negeri sendiri membandingkan kedua hasil dan memungut yang lebih rendah. Pada 2026/27 karyawan lajang mencapai tarif standar pada penghasilan tahunan sekitar HK$2.132.500 (sekitar 273.000 dolar AS); di bawah itu skala lebih murah.

Pengurangan pribadi dan pengurangan biaya

Batas lebih tinggi HK$120.000 untuk sewa atau bunga kredit rumah berlaku bagi wajib pajak yang tinggal di Hong Kong dengan anak yang lahir pada atau setelah 25 Oktober 2023.

Contoh hitungan: HK$600.000 setahun, 2026/27

Pajak mengambil 9,4% dari gaji. Untuk 2025/26 gaji yang sama akan menghasilkan pajak HK$58.500 dengan pengurangan lama HK$132.000, dan HK$55.500 setelah potongan sekali HK$3.000. Pada HK$3 juta setahun (sekitar 385.000 dolar AS) skala tidak lagi membantu: pajak dengan tarif standar 15% adalah HK$447.300, atau 14,9%.

Satu hal mengejutkan pendatang baru. Pemberi kerja tidak memotong pajak dari gaji bulanan: Departemen Pendapatan Dalam Negeri mengirim tagihan berdasarkan SPT tahunan dan langsung menambahkan pajak sementara (uang muka untuk tahun berjalan berdasarkan penghasilan tahun lalu). Jadi pada tahun kedua di Hong Kong datang tagihan ganda: pajak final tahun pertama ditambah uang muka tahun kedua.

Saat pergi, berlaku sebaliknya. Jika karyawan meninggalkan Hong Kong lebih dari sebulan, pemberi kerja wajib memberi tahu Departemen Pendapatan Dalam Negeri setidaknya sebulan sebelumnya (formulir IR56G) dan menahan pembayaran sampai pajak diselesaikan.

Iuran dana pensiun wajib: bukan pajak, tetapi wajib

Hong Kong tidak punya pajak sosial dalam arti Rusia. Tempatnya diisi dana pensiun wajib: uangnya tidak masuk anggaran, melainkan ke rekening karyawan sendiri dalam skema pensiun swasta, dan langsung menjadi milik karyawan.

Karyawan dan pekerja mandiri berusia 18 hingga 64 tahun membayar iuran; pekerja mandiri membayar 5% dari penghasilan dalam batas yang sama. Karyawan baru tidak membayar bagiannya sendiri selama 30 hari pertama. Dikecualikan warga asing yang datang dengan visa kerja tidak lebih dari 13 bulan dan peserta skema pensiun negara lain. Sejak 1 Mei 2025 pemberi kerja tidak bisa lagi mengimbangkan iuran dana pensiun wajibnya dengan pesangon atau penghargaan masa kerja. Sebagai perbandingan, tarif dasar iuran pemberi kerja di Rusia 30% hingga batas iuran, sedangkan pemberi kerja di Hong Kong membayar tidak lebih dari HK$1.500 sebulan per karyawan.

Tarif pajak badan Hong Kong dan pajak atas dividen

Perusahaan dengan laba HK$3 juta (sekitar 385.000 dolar AS) membayar HK$330.000 di Hong Kong, atau 11%. Sebagai perbandingan, pajak laba Rusia 25% sejak 2025, dan tetangganya Singapura memungut 17%.

Pajak laba punya dua lapisan. HK$2 juta pertama dipajaki dengan separuh tarif 8,25%, sisanya 16,5%. Bagi usaha perorangan dan persekutuan tarifnya 7,5% dan 15%. Hanya satu perusahaan dalam grup badan terkait yang bisa memakai lapisan rendah, jadi memecah usaha menjadi selusin perusahaan demi keringanan tidak berhasil.

Kata kuncinya sumber

Hanya laba yang timbul di atau berasal dari Hong Kong yang dipajaki. Perusahaan dagang yang merundingkan, menandatangani, dan melaksanakan kontraknya di luar Hong Kong bisa secara sah tidak membayar pajak sama sekali. Tetapi ini bukan keringanan otomatis: perusahaan mengajukan klaim sumber luar negeri dan harus membuktikannya dengan dokumen yang menunjukkan di mana staf bekerja, siapa yang menandatangani kontrak, dan dari mana barang berasal. Departemen Pendapatan Dalam Negeri bisa menerbitkan ketetapan tambahan dalam 6 tahun setelah akhir tahun pajak.

Rezim pembebasan penghasilan dari sumber luar negeri

Rezim pembebasan penghasilan dari sumber luar negeri berlaku sejak 1 Januari 2023 dan diperluas pada 1 Januari 2024. Rezim ini mencakup perusahaan yang termasuk grup multinasional, artinya punya perusahaan terkait atau cabang di luar Hong Kong. Dividen, bunga, penghasilan kekayaan intelektual, dan keuntungan penjualan aset apa pun dari luar negeri dianggap bersumber di Hong Kong dan dipajaki dengan tarif normal jika uangnya diterima di Hong Kong.

Tidak ada pajak jika perusahaan memenuhi salah satu syarat: punya cukup staf dan tempat di Hong Kong untuk mengelola aset itu (kehadiran ekonomi), memegang setidaknya 5% anak perusahaan selama setidaknya 12 bulan dan laba di luar negeri dipajaki 15% atau lebih (pembebasan kepemilikan), atau, untuk penghasilan kekayaan intelektual, melakukan risetnya sendiri. Perusahaan tanpa orang dan tanpa kantor yang mengalirkan dividen asing lewat rekening Hong Kong berisiko membayar 16,5%.

Dividen dan pajak minimum bagi grup besar

Dividen tidak dipajaki di Hong Kong, baik bagi perusahaan yang membayarnya maupun bagi pemegang saham, penduduk atau asing. Tidak ada pula pajak potong atas dividen atau bunga.

Sejak 1 Januari 2025, grup multinasional dengan pendapatan 750 juta euro atau lebih dalam setidaknya dua dari empat tahun sebelumnya membayar tidak kurang dari 15%: undang-undang pajak minimum bagi grup seperti itu diumumkan dalam lembaran resmi pada 6 Juni 2025.

Setiap usaha di Hong Kong mendaftar ke Departemen Pendapatan Dalam Negeri (pendaftaran usaha) dan membayar biaya tahunan HK$2.200. Mulai 1 April 2026 biaya ini kembali mencakup pungutan HK$150 untuk dana yang melindungi upah saat pemberi kerja bangkrut, yang dibebaskan sejak April 2024. Setiap perusahaan aktif juga wajib mengaudit laporan keuangannya setiap tahun. Spesialis Murblz mengurus keduanya: pendaftaran perusahaan di Hong Kong dan audit dan laporan keuangan di Hong Kong.

Apakah Hong Kong punya PPN

Tidak. Hong Kong tidak punya pajak pertambahan nilai (di Asia lebih sering disebut pajak barang dan jasa) maupun pajak penjualan, jadi tidak ada ambang pendaftaran, SPT kuartalan, atau restitusi. Pemerintah mengusulkan pajak barang dan jasa pada 2006 tetapi membatalkan gagasan itu setelah konsultasi publik.

Sebagai perbandingan, Singapura memungut pajak barang dan jasa 9%, UEA PPN 5%, dan Rusia 22% mulai 2026.

Apa yang dipungut sebagai ganti PPN

Tidak adanya PPN di Hong Kong tidak membebaskan siapa pun dari PPN di negara pembeli. Perusahaan Hong Kong yang menjual layanan daring atau barang kepada pelanggan pribadi di Uni Eropa, Inggris, atau Rusia membayar PPN menurut aturan negara-negara itu.

Bagi perdagangan grosir, tidak adanya PPN adalah keuntungan langsung. Hong Kong juga pelabuhan bebas: tidak ada bea masuk atas impor selain barang kena cukai dalam tabel di atas. Jadi barang bisa dibeli, dikemas ulang, dan dijual kembali lewat Hong Kong tanpa uang tertahan untuk pajak. Karena itu perusahaan dagang yang berurusan dengan Tiongkok daratan dan Asia Tenggara didaftarkan di sini, dan masuk akal langsung membuka rekening operasional: rekening bank usaha di Hong Kong.

Keringanan pajak bagi usaha kecil, usaha perorangan, pekerja lepas, teknologi informasi, dan kantor keluarga

Hong Kong tidak punya pajak sederhana, biaya izin tetap, atau rezim khusus bagi pengembara digital, dan usaha kecil hampir tidak memerlukannya: HK$2 juta pertama laba sudah dipajaki 8,25%, atau 7,5% bagi usaha perorangan. Keringanan pajaknya terarah dan dibuat untuk usaha dengan kegiatan nyata di Hong Kong: riset, paten, pengelolaan kekayaan keluarga, sewa guna.

Usaha perorangan dan pekerja lepas

Pekerja lepas yang tinggal di Hong Kong dan bekerja untuk diri sendiri mendaftarkan usaha ke Departemen Pendapatan Dalam Negeri dan membayar pajak laba sebagai usaha perorangan: 7,5% atas HK$2 juta pertama laba. Pada penghasilan sedang, penilaian pribadi lebih murah: pengurangan dasar HK$145.000 dan skala progresif diterapkan pada laba, dan pajaknya lebih rendah.

Teknologi informasi, ekspatriat, dan pekerja jarak jauh

Tidak ada rezim pajak khusus bagi perusahaan teknologi informasi. Alat nyata mereka adalah pengurangan riset 300% dan rezim paten 5%, tetapi keduanya mensyaratkan pengembangan dilakukan di Hong Kong, bukan hak yang dibeli dari pihak lain.

Ekspatriat juga tidak mendapat apa pun yang khusus: profesional asing membayar pajak gaji yang sama seperti warga lokal, dan keringanan hanya datang dari aturan 60 hari dan perjanjian penghindaran pajak berganda. Visa talenta seperti Top Talent Pass Scheme (program visa bagi berpenghasilan tinggi dan lulusan universitas terbaik) membuka pintu untuk tinggal dan bekerja di Hong Kong tetapi tidak membawa keringanan pajak. Karyawan jarak jauh perusahaan asing yang tinggal di Hong Kong membayar pajak atas gaji untuk hari kerja di Hong Kong.

Kantor keluarga: rancangan undang-undang 2026

Tarif nol bagi sarana investasi keluarga berlaku sejak 2022/23. Pada 12 Juni 2026 pemerintah menerbitkan rancangan undang-undang yang memperluasnya ke pinjaman, aset digital, logam mulia, komoditas, kredit karbon, dan properti di luar negeri. Jika Dewan Legislatif Hong Kong mengesahkannya, aturan baru akan berlaku surut sejak 2025/26. Untuk struktur sebesar ini spesialis Murblz menimbang pilihannya bersama pendaftaran perusahaan dan properti investasi di Hong Kong.

Pajak properti, mobil, warisan, keuntungan modal, dan kripto di Hong Kong

Pada 2026 warga asing membeli apartemen di Hong Kong dengan tarif bea meterai yang sama seperti warga lokal. Bea tambahan bagi pembeli yang bukan penduduk tetap dan atas penjualan kembali yang cepat dihapus pada 28 Februari 2024, saat harga rumah turun.

Bea meterai atas pembelian

Bea meterai dipungut atas harga atau nilai pasar, mana yang lebih tinggi. Tarifnya tergantung lapisan dan berlaku atas seluruh jumlah, dengan rumus keringanan marjinal di tepi setiap lapisan.

Contoh hitungan: apartemen seharga HK$8 juta (sekitar 1 juta dolar AS) dikenai bea meterai HK$240.000, 3%.

Memiliki dan menyewakan

Setiap properti membayar pajak setempat 5% setahun dari perkiraan nilai sewa tahunan yang ditetapkan Departemen Penilaian. Sejak 2025 rumah dengan nilai di atas HK$550.000 setahun membayar tarif progresif: 5% atas HK$550.000 pertama, 8% atas HK$250.000 berikutnya, dan 12% atas sisanya. Di sebagian besar tanah juga terutang sewa tanah pemerintah 3% dari nilai yang sama.

Pemilik sewa perorangan membayar pajak properti 15%. Pajak setempat yang dibayar pemilik dan pengurangan biaya perbaikan tetap 20%, tanpa perlu kuitansi, dikurangkan dari sewa. Contoh hitungan: sewa HK$20.000 sebulan, HK$240.000 setahun, dasar pajak HK$192.000, dan pajak HK$28.800. Jika apartemen dimiliki perusahaan, sewanya masuk pajak laba, tetapi bunga pinjaman dan biaya bisa dikurangkan.

Penjualan, warisan, saham, dan kripto

Hong Kong tidak punya pajak keuntungan modal tersendiri. Menjual apartemen, saham, atau kepemilikan di perusahaan tidak dipajaki jika itu investasi, bukan perdagangan. Jika Departemen Pendapatan Dalam Negeri melihat perdagangan, seperti transaksi sering, masa kepemilikan pendek, atau membeli dengan kredit untuk dijual kembali, labanya dikenai pajak laba 16,5% atau 15%. Transaksi saham Hong Kong dikenai bea meterai 0,1% di setiap sisi, tarif yang berlaku sejak 17 November 2023.

Tidak ada bea warisan sejak 11 Februari 2006, dan tidak pernah ada pajak hibah. Untuk mata uang kripto, Departemen Pendapatan Dalam Negeri menerapkan aturan yang sama seperti untuk aset apa pun (Catatan Tafsir dan Praktik Departemen No. 39): keuntungan dari investasi jangka panjang tidak dipajaki, laba dari perdagangan sebagai usaha dikenai pajak laba.

Pajak mobil

Mobil di Hong Kong adalah kesenangan yang mahal. Saat registrasi pertama, mobil pribadi membayar pajak registrasi pertama atas nilai kena pajaknya: 46% atas HK$150.000 pertama, 86% atas HK$150.000 berikutnya, 115% atas HK$200.000 berikutnya, dan 132% atas sisanya. Contoh hitungan: mobil senilai HK$400.000 membayar pajak HK$313.000, hampir 80% dari harganya. Keringanan untuk mobil listrik pribadi tidak diperpanjang: permohonan yang diajukan sejak 1 April 2026 tidak lagi mendapatkannya, kecuali mobil yang dipesan pada atau sebelum 25 Februari 2026 yang registrasinya diajukan paling lambat 24 Februari 2027.

Pajak apa yang dibayar bukan penduduk dan apa yang dipotong di sumber

Hong Kong hampir tidak memotong apa pun atas pembayaran ke luar negeri: dividen dan bunga sampai ke penerima asing tanpa pajak, dan royalti dipajaki 4,95%. Dibandingkan Rusia, yang sebagai aturan umum memotong 15% dari dividen yang dibayar ke perusahaan asing, ini salah satu sistem paling ringan di dunia.

Perusahaan asing yang berusaha di Hong Kong

Perusahaan asing yang berusaha di Hong Kong lewat kantor, staf, atau agen yang berwenang menutup transaksi membayar pajak laba atas bagian laba dari Hong Kong dengan 8,25% dan 16,5% yang sama.

Orang pribadi bukan penduduk

Residensi tidak relevan bagi pajak gaji, jadi bukan penduduk mendapat pengurangan yang sama seperti warga lokal, termasuk pengurangan dasar HK$145.000. Satu-satunya yang tidak terjangkau adalah penilaian pribadi, yang menggabungkan penghasilan usaha, sewa, dan kerja.

Bukan penduduk yang menyewakan apartemen di Hong Kong membayar pajak properti 15% seperti pemilik lokal, dan bea meterai yang sama saat membeli. Tidak ada pajak atas membawa uang keluar dari Hong Kong, atas penukaran mata uang, atau atas keuntungan modal dari penjualan. Spesialis Murblz membantu membuka rekening untuk sewa atau dividen: rekening bank pribadi di Hong Kong.

Apakah Hong Kong punya perjanjian penghindaran pajak berganda dengan Rusia

Ya, dan perjanjian antara Rusia dan Hong Kong berlaku penuh. Keputusan Presiden Rusia No. 585 tanggal 8 Agustus 2023 menangguhkan pasal-pasal utama perjanjian pajak dengan 38 negara, termasuk tetangganya Singapura, tetapi Hong Kong tidak ada dalam daftar itu.

Perjanjian ditandatangani pada 18 Januari 2016 dan berlaku pada 29 Juli 2016. Rusia menerapkannya sejak 1 Januari 2017, Hong Kong sejak tahun pajak 2017/18, yaitu sejak 1 April 2017. Setelah 2022 perjanjian ini dilengkapi aturan antipenyalahgunaan dari Konvensi Multilateral organisasi negara-negara ekonomi maju: tidak ada manfaat yang diberikan jika tujuan utama suatu pengaturan adalah mengurangi pajak.

Agar pemotong pajak Rusia menerapkan tarif lebih rendah, penerima lebih dulu menyerahkan surat keterangan residensi pajak Hong Kong dan menyatakan bahwa ia pemilik manfaat penghasilan itu. Perusahaan tanpa staf dan tanpa manajemen nyata di Hong Kong sulit membuktikannya.

Aturan perusahaan asing terkendali: perusahaan Hong Kong milik penduduk pajak Rusia

Perjanjian tidak mengesampingkan aturan perusahaan asing terkendali Rusia. Jika pemilik perusahaan Hong Kong tetap penduduk pajak Rusia dan memegang lebih dari 25% (dalam sebagian kasus lebih dari 10%), ia memberi tahu dinas pajak Rusia tentang kepemilikan dan perusahaan itu, dan laba perusahaan asing terkendali di atas 10 juta rubel setahun dipajaki di Rusia. Pembebasan berdasarkan tarif efektif biasanya tidak berhasil: sejak 2025 pajak laba Rusia 25%, ambangnya 75% dari itu, 18,75%, sedangkan tarif tertinggi Hong Kong 16,5%. Spesialis Murblz menyiapkan pemberitahuan dan pelaporannya: pemberitahuan dan pelaporan perusahaan asing terkendali.

Perjanjian Hong Kong lainnya

Menurut Departemen Pendapatan Dalam Negeri, Hong Kong sudah membuat 59 perjanjian penghindaran pajak berganda menyeluruh, 50 di antaranya berlaku, termasuk dengan Tiongkok daratan, Inggris, Prancis, Jepang, UEA, Belarus, Armenia, Georgia, dan Latvia. Sembilan lagi sudah ditandatangani tetapi belum berlaku, di antaranya Kirgizstan (2 Maret 2026), Siprus (12 Juni 2026), dan Slovenia (4 September 2026).

Hong Kong tidak punya perjanjian dengan Amerika Serikat, Jerman, Singapura, Kazakhstan, atau Ukraina. Untuk penghasilan dari negara-negara itu hanya aturan dalam negeri yang berlaku: sistem teritorial Hong Kong ditambah pajak di negara sumber.

Tenggat SPT dan denda pajak Hong Kong

Departemen Pendapatan Dalam Negeri Hong Kong sendiri mengirim formulir SPT dan mengharapkannya kembali dalam sebulan, dan diam tidak membantu: tanpa SPT departemen menerbitkan ketetapan perkiraan dan bisa memulai proses denda. Perusahaan tanpa omzet juga wajib menyerahkan jika menerima formulir.

Mulai 2025/26 grup multinasional dengan pendapatan 750 juta euro atau lebih wajib menyerahkan SPT pajak labanya secara elektronik.

Denda

Departemen Pendapatan Dalam Negeri bisa menerbitkan ketetapan tambahan dalam 6 tahun setelah akhir tahun pajak, dan lebih lama dalam kasus penggelapan sengaja. Wajib pajak yang terus-menerus terlambat hampir pasti menghadapi denda, seperti diperingatkan departemen itu sendiri dalam surat tahunannya kepada kuasa pajak. Spesialis Murblz mengurus tenggat dan pelaporan dari awal sampai akhir bersama mitra berizin setempat.

Arti sistem pajak Hong Kong bagi yang pindah

Hong Kong tetap salah satu dari sedikit pusat keuangan besar tempat gaji dipajaki tidak lebih dari 15-16%, tidak ada PPN, dan perjanjian pajak dengan Rusia masih berjalan. Tetapi tarif rendah menguntungkan mereka yang benar-benar tinggal dan berusaha di Hong Kong, bukan yang hanya menyimpan rekening di sana.

Selengkapnya tentang tetangganya di panduan kami tentang pajak di Singapura dan pajak di UEA.

Untuk siapa Hong Kong cocok

Profesional bergaji tinggi yang benar-benar pindah. Pajak gaji tidak melebihi 15% penghasilan hingga HK$5 juta setahun, dan dividen serta penghasilan investasi tidak dipajaki.

Perusahaan dagang dan induk dengan kantor nyata. Laba dari luar Hong Kong bisa secara sah tidak dipajaki, dan dividen bisa dibayarkan tanpa pajak potong. Syaratnya staf, keputusan, dan dokumen.

Investor. Tidak ada pajak atas keuntungan modal, warisan, atau dividen, dan membeli rumah bagi warga asing sama biayanya dengan warga lokal. Pilihan izin tinggal bagi investor dikumpulkan di halaman izin tinggal Hong Kong, dan semua program ada di bagian Hong Kong.

Untuk siapa Hong Kong tidak cocok

Penduduk pajak Rusia. Selama 183 hari di Rusia terkumpul, semua penghasilan dipajaki di sana dan perusahaan Hong Kong menjadi perusahaan asing terkendali. Penghematan baru muncul setelah residensi pajak berubah.

Siapa pun yang mencari perusahaan cangkang lepas pantai tanpa pajak. Rezim pembebasan penghasilan dari sumber luar negeri, pemeriksaan klaim sumber luar negeri, audit wajib, dan pemeriksaan bank yang ketat membuat perusahaan kosong mahal dan berisiko.

Mereka yang klien dan penghasilannya di Amerika Serikat, Jerman, atau Kazakhstan. Hong Kong tidak punya perjanjian dengan negara-negara itu, jadi pajak potong di sana tidak bisa diturunkan lewat perjanjian.

Halaman terkait: pendaftaran perusahaan di luar negeri, rekening usaha di Hong Kong, dan pajak per negara. Jika sengketa dengan Departemen Pendapatan Dalam Negeri sampai ke pengadilan, spesialis Murblz menangani pembelaannya: dukungan hukum.

Pertanyaan umum