Как законно платить меньше налогов в 2026: способы для тех, кто живёт или работает за границей

В 2026 году налоги за границей законно снижают налоговым резидентством подходящей страны, специальным режимом для приезжих, налогом с оборота от 1% для фрилансера и компанией, которая не платит налог, пока прибыль в бизнесе. Разбираем способы для 20 стран, от Великобритании и Швейцарии до Грузии и Вьетнама.

Подробнее

Как законно платить меньше налогов, если вы живёте или работаете за границей

Законно платить меньше налогов в 2026 году, живя или работая за границей, помогают четыре способа: налоговое резидентство страны с подходящими ставками, специальный режим для приезжих, налог с оборота для фрилансера и компания, которая не платит налог, пока прибыль остаётся в бизнесе. Ниже - способы для 20 стран со ссылками на подробные разборы.

Пятый инструмент - соглашения об избежании двойного налогообложения: в Таджикистане, Узбекистане, Китае, Беларуси, Индии, Гонконге и Чили они снижают налог у источника для резидентов России. Какой способ подходит вам, зависит от источника дохода и числа дней в каждой стране.

Проверено 16 октября 2026 года.

Налоговое резидентство: с чего начинается снижение налогов

Налоговый резидент России - человек, который провёл в стране не меньше 183 дней в течение календарного года. Резидент сам декларирует доходы из-за рубежа и платит с них 13-22%, а у нерезидента доход из зарубежных источников в России не облагается.

Кто за календарный год пробыл за рубежом больше 183 дней, не уведомляет налоговую о зарубежных счетах и не подаёт отчёты о движении средств по ним. В новой стране резидентство подтверждают справкой налоговой службы: по ней дают пониженные ставки из соглашений.

Порог резидентства у каждой страны свой:

• Беларусь - больше 183 дней за календарный год, а гражданин со справкой о резидентстве новой страны платит в Беларуси только с доходов из белорусских источников;
• Норвегия - больше 183 дней за любые 12 месяцев или больше 270 дней за любые 36 месяцев;
• Индия - 182 дня за налоговый год с 1 апреля по 31 марта или 60 дней при 365 днях за 4 предыдущих года;
• Таджикистан - больше 182 дней в любом 12-месячном периоде;
• Австралия - четыре теста, и переехавший с семьёй и работой становится резидентом с первого дня;
• Вьетнам - 183 дня в стране или аренда жилья на 183 дня и больше, и тогда решает сертификат налогового резидентства другой страны;
• Гонконг - работа во время визитов общей длительностью до 60 дней за налоговый год не облагается;
• Грузия - 183 дня за любые 12 месяцев подряд, и резидентство действует на весь год;
• Кипр - 60 дней на острове, если есть работа, бизнес или директорство на Кипре и жильё, а больше 183 дней ни в одной другой стране вы не провели.

Как посчитать дни и сменить статус - в разборах налоговое резидентство и правило 183 дней, как стать налоговым нерезидентом России и как стать налоговым резидентом другой страны. Если вы живёте в России и работаете на иностранную компанию, читайте как получать в России зарплату от иностранной компании.

Не уверены, где вы резидент в этом году? Менеджер посчитает дни и подскажет, какой статус выгоднее.

Специальные режимы для приезжих: зарубежный доход без налога

Несколько стран в первые годы после переезда не облагают зарубежные доходы новых жителей или дают им упрощённую ставку и льготы.

• Великобритания: тот, кто 10 лет до переезда не был британским налоговым резидентом, 4 налоговых года не платит налог с иностранных доходов и прироста капитала, даже если переводит деньги в страну.
• Китай: первые шесть лет резидентства зарубежные дивиденды, проценты и прибыль от акций, выплаченные из-за границы, не облагаются, а поездка за границу больше 30 дней подряд запускает отсчёт заново.
• Узбекистан: иностранец платит сбор $50 000 и на срок до 5 лет не платит налог с доходов из-за рубежа.
• Индия: переехавший иностранец обычно первые два налоговых года, иногда три, платит налог только с индийского дохода и с бизнеса, которым управляет из Индии.
• Австралия: временный резидент не показывает в декларации зарубежные дивиденды, проценты, аренду и прирост капитала до получения постоянного вида на жительство.
• Норвегия: в первый год с зарплатой до $76 000 можно платить упрощённые 25% вместе со взносом, без вычетов и декларации.
• Чили: иностранец, который стал резидентом, первые три года со дня въезда платит налог только с доходов из чилийских источников, а налоговая служба в обоснованных случаях продлевает этот срок.
• Кыргызстан: иностранец-резидент без вида на жительство платит подоходный налог только с кыргызских доходов, поэтому дату получения вида на жительство планируют заранее.
• Австрия: учёные и исследователи, переехавшие в интересах науки, по решению Министерства финансов 5 лет не платят налог с 30% дохода от научной работы.
• Вьетнам: специалисты в проектах цифровой индустрии и полупроводников и исследователи в высокотехнологичных отраслях пять лет не платят подоходный налог с зарплаты.
• Кипр: переехавший иностранец 17 лет не платит спецвзнос на оборону с дивидендов и процентов со всего мира, а специалист с зарплатой больше $62 000 (55 000 евро), который 15 лет не был резидентом, 17 лет платит налог с 50% зарплаты.
• Нидерланды: нанятому из-за границы работодатель до 5 лет выплачивает до 30% вознаграждения без налога, если облагаемая зарплата больше $54 000 (48 013 евро).
• Швейцария: иностранец, который впервые переезжает и не работает в стране, платит паушальный налог с расходов на жизнь, а не с мирового дохода.
• Грузия: резидент не платит налог с иностранных дивидендов, процентов, прироста капитала, зарубежной пенсии и аренды, а состоятельным лицам резидентство дают и без 183 дней.

Продавать зарубежные активы с большим приростом выгодно, пока действует такой режим: после него страна облагает доход со всего мира.

Налог с оборота для фрилансера и малого бизнеса: от 1%

Фрилансер и небольшой бизнес платят меньше всего там, где налог берут с оборота или с вменённого дохода либо разрешают списать расходы без чеков, а не по общей шкале.

• Узбекистан: 1% с выручки для индивидуального предпринимателя и самозанятого при выручке до $85 000 (1 млрд сумов) в год.
• Индия: фрилансер в сфере информационных технологий на вменённом доходе с выручкой $32 000 (3 млн рупий) платит 3,6% выручки.
• Украина: единый налог третьей группы - 5% дохода и 1% военного сбора при доходе до $230 000 (10 091 049 гривен) в год; фрилансер с выручкой $2 100 (90 000 гривен) в месяц отдаёт вместе со взносом 8,1% выручки.
• Таджикистан: упрощённый режим 6% с оборота, пока доход не превысил $110 000 (1 миллион сомони) за 12 месяцев.
• Беларусь: самозанятый платит налог на профессиональный доход 10%, но не меньше $15 (45 белорусских рублей) в месяц, без отдельных взносов.
• Латвия: налог микропредприятий 25% с оборота до $56 000 (50 000 евро) в год без отдельных соцвзносов, а с 1 апреля 2027 года - 10% с оборота до $14 000 (12 000 евро) для начинающих.
• Кыргызстан: единый налог индивидуального предпринимателя - 2% выручки за разработку программ при оплате на счёт и 4% за большинство услуг; разработчик с выручкой $2 900 (250 000 сомов) в месяц от иностранного заказчика отдаёт вместе со взносами около 2,7% выручки.
• Австрия: при обороте до $62 000 (55 000 евро) в год предприниматель списывает расходы без чеков - 45% оборота или 20% в сфере услуг.
• Чили: 15,25%, которые удерживают с квитанций фрилансера, - аванс, а не окончательный налог; расходы берут условными 30% дохода, и при небольшом доходе часть удержанного возвращается.
• Грузия: индивидуальный предприниматель со статусом малого бизнеса платит 1% с оборота до $200 000 (500 000 лари) в год, а физлицо без работников с доходом до $12 000 (30 000 лари) на микробизнесе - 0%.
• Чехия: паушальный налог $420 (9 162 чешские кроны) в месяц заменяет налог и взносы на пенсию и медицину при доходе до $46 000 (1 000 000 крон), без декларации.
• Нидерланды: самозанятый с вычетами и освобождением 12,7% прибыли отдаёт с прибыли $90 000 около 29,6%, меньше, чем работник с той же суммой.

Работаете на себя? Менеджер сравнит режимы под вашу выручку.

Компания за рубежом: налог ниже, пока прибыль в бизнесе

Компания выгодна, когда прибыль реинвестируют или когда закон даёт малому бизнесу пониженную ставку.

• Латвия: налог на прибыль 20% платят только при распределении, а с дивидендов после него подоходный налог не берут.
• Беларусь: до 1 января 2028 года дивиденды выплачивают по ставке 0%, если компания пять лет подряд не распределяла прибыль; резиденты Парка высоких технологий отдают 1% выручки вместо налога на прибыль.
• Китай: малое предприятие с прибылью до $450 000 (3 млн юаней), в том числе со 100% иностранным капиталом, платит до конца 2027 года 5% налога на прибыль вместо 25%.
• Украина: компания в сфере информационных технологий в специальном правовом режиме выбирает 9% налога на выведенный капитал вместо 18% с прибыли.
• Австралия: компания малого бизнеса с оборотом меньше $35 млн (50 млн австралийских долларов) платит 25% вместо 30%.
• Великобритания: частная компания с ограниченной ответственностью платит 19% с прибыли до $67 000 (50 000 фунтов), а налога у источника на дивиденды нет.
• Норвегия: владелец, который платит себе зарплату из своей компании, при прибыли $94 000 отдаёт 36,1%, а при выводе всей прибыли дивидендами - 48,7%.
• Гонконг: облагается только прибыль, которая возникла в Гонконге, а первые $260 000 (2 млн гонконгских долларов) - по 8,25%; торговая компания, которая ведёт и исполняет контракты за пределами Гонконга, может законно не платить налог совсем.
• Вьетнам: малая компания с выручкой до $40 000 (1 млрд донгов) в год платит 0% налога на прибыль, а малые и средние компании, впервые зарегистрированные с 17 мая 2025 года, три года не платят этот налог.
• Чили: компания в режиме для малого и среднего бизнеса платит в 2025-2027 годах 12,5% вместо 27%.
• Кыргызстан: резиденты Парка высоких технологий, которые продают за рубеж не меньше 80% услуг, отчисляют 1% выручки вместо налога на прибыль, налога с продаж и налога на добавленную стоимость.
• Австрия: прибыль, оставленная в обществе с ограниченной ответственностью, облагается по 23%, а у предпринимателя верхняя часть такой же прибыли - по 48%.
• Грузия: прибыль, оставленная в компании, не облагается, налог 15% возникает только при выплате, а вместе с 5% на дивиденды нагрузка - 19,25%.
• Кипр: компания платит 15% с прибыли, а владелец без кипрского домицилия с дивидендов - только медицинский взнос 2,65%, и с прибыли $230 000 уходит 17,3%, а у самозанятого с той же прибылью - около 35%.
• Нидерланды: первые $230 000 (200 000 евро) прибыли облагаются по 19%, а не по 25,8%, прибыль от собственных разработок - по 9%.
• Швейцария: налог на прибыль компаний - от 11,66% в Люцерне до 20,54% в Берне, а владелец от 10% капитала платит налог только с части дивидендов.
• Чехия: прибыль, оставленная в обществе с ограниченной ответственностью, облагается только по 21%, а с выплатой дивидендов итог - 32,85% без взносов.

Где открыть компанию под вашу задачу, разобрано в статье где открыть компанию в 2026 году.

Соглашения об избежании двойного налогообложения с Россией

Соглашение снижает налог у источника и засчитывает налог, уплаченный в одной стране, в другой. Для ставки из соглашения нужна справка о налоговом резидентстве России.

• Таджикистан: дивиденды по 5% или 10% вместо 12%, проценты по 10%, а роялти облагаются только в стране получателя.
• Узбекистан: роялти облагаются только в стране получателя, проценты по коммерческим кредитам за товары и услуги - по 0%.
• Китай: проценты по займам облагаются только в стране получателя, роялти - по 6% вместо 10%, дивиденды российской компании с долей от 25% и вложением от $90 000 (80 000 евро) - по 5%.
• Беларусь: работник из России с трудовым договором минимум на 183 дня платит 13% с первого дня, а пенсию из России Беларусь не облагает.
• Индия: дивиденды, проценты и роялти для резидентов России - по 10% вместо 20% с надбавкой и сбором.
• Гонконг: дивиденды по 5% при прямом владении от 15% капитала или по 10%, проценты - по 0%, роялти - по 3%.
• Чили: проценты облагаются у источника не больше 15%, роялти - по 5% или 10%, а нерезидент из России отдаёт с выведенной прибыли 35% вместо около 44,45%.
• Вьетнам: зарплата не облагается во Вьетнаме, если человек провёл в стране меньше 183 дней в году и платит её не вьетнамская сторона.

В Латвии, Австралии и Норвегии налог, уплаченный за рубежом, засчитывают по документам иностранной налоговой службы. Как это работает, разобрано в статье двойное налогообложение.

Вычеты, жильё и наследство: способы почти в каждой стране

Даже без смены режима налог уменьшают вычеты и правильные сроки сделок с жильём.

• Ипотека и семья. В Норвегии проценты по кредитам, включая ипотеку, вычитают полностью, в Латвии на каждого иждивенца вычитают $280 (250 евро) в месяц, а в Китае резидент вычитает $300 (2 000 юаней) в месяц на образование каждого ребёнка. В Гонконге вычитают аренду жилья или проценты по ипотеке до $13 000 (100 000 гонконгских долларов), а в Австрии семейный бонус уменьшает сам налог на $2 300 (2 000,16 евро) в год на каждого ребёнка до 18 лет. В Чехии проценты по ипотеке на своё жильё вычитают до $6 900 (150 000 крон), в Швейцарии - $8 200 (6 800 франков) на каждого ребёнка на федеральном уровне.
• Пенсия и сбережения. В Великобритании взносы в пенсионный фонд уменьшают облагаемый доход, а на индивидуальном сберегательном счёте до $27 000 (20 000 фунтов) в год доход не облагается. В Австралии взносы до налога облагаются в фонде по 15%, а в Швейцарии взносы в третью опору вычитают до $8 800 (7 258 франков) в год.
• Акции и криптовалюта. Частный инвестор в Швейцарии не платит налог с продажи акций и криптовалюты, на Кипре продажа акций не облагается, в Нидерландах - кроме доли от 5%, в Чехии прибыль от продажи акций освобождена после трёх лет владения.
• Продажа жилья. Без налога продают жильё в Норвегии после года владения и года жизни в нём, в Кыргызстане - после года владения, в Грузии - после двух лет владения, в Австрии - основное жильё после двух лет жизни в нём с покупки, в Латвии - после 60 месяцев, в Узбекистане - после 36 месяцев, в Таджикистане - после 2 лет, в Беларуси - одну продажу за 5 лет, в Украине - первую за год продажу квартиры после 3 лет владения.
• Наследство. Налога на наследство нет в Норвегии, Австралии, Латвии, Беларуси, Австрии, Гонконге, на Кипре и в Чехии, в Грузии и Кыргызстане не облагаются наследство и подарки от близких родственников, а в Индии не облагаются подарки от родственников и имущество по завещанию.

Страны, где подоходного налога нет совсем, собраны в статье страны без подоходного налога.

Поможем законно платить меньше налогов

Murblz считает налоги на ваших цифрах: сколько заберёт страна, где вы живёте сейчас, и сколько - новая. Подбираем страну и режим, регистрируем компанию, получаем справки о налоговом резидентстве и применяем соглашения, а при переезде ведём вид на жительство.

Начните с бесплатной консультации в чате на сайте: менеджер посчитает вашу нагрузку и подберёт законную схему. Подробности и стоимость сопровождения - у менеджера. Получить бесплатную консультацию.

Частые вопросы